中级经济法习题答案

1、中级经济法习题答案【练习题参考答案】【客观题复习参考答案】第一章经济法总论1答案D解析本题考核点是经济法的体系。宏观调控法包括三个部门法，即财税调控法、金融调控法和计划调控法，分别简称财税法、金融法和计划法。2答案ABC解析本题考核点是经济法的渊源。我国在经济法领域里已经有了一些制定的成文法律，在市场规制法方面，包括反垄断法、反不正当竞争法、消费者权益保护法、产品质量法、广告法，等等。3答案C解析本题考核点是经济法的渊源。行政法规是由国务院制定的规范性文件。4答案C解析本题考核点是经济法的渊源。国务院所属的各部、委、行、署以及具有行政管理职能的直属机构，是部门规章的制定主体。5答案BCD解析本

2、题考核点是经济法主体。经济法主体，是指依据经济法而享有权力或权利，并承担相应义务的组织或个人。6答案ACD解析本题考核点是调制行为的分类。证券调控行为属于金融调控行为。7答案ABC解析本题考核点是经济法主体。调控主体与受控主体，以及规制主体与受制主体。它们的地位是非平等的，各类主体的权利、义务和责任等是不尽相同的。8答案ABCD解析本题考核点是主体资格取得的法律依据的差异性。9答案ABC解析本题考核点是经济法主体行为的属性。由于经济法主体的行为同样属于法律行为，因而同样具有法律行为的一般属性，包括：社会性、法律性、表意性。10答案D解析本题考核点是经济法主体行为的其他分类。从行为效果角度，法律

3、行为可以分为积极行为与消极行为。11答案ABD解析本题考核点是。行为手段作为实现经济法主体（包括调控主体与规制主体；受控主体和受制主体）行为目的的具体方式和方法，对于确保行为目的的有效实现，十分重要。12答案ABC解析本题考核点是对经济法主体行为的评价。市场自由度等经济指标与规制行为相关。13答案D解析本题考核点是职权的分类。可以把宏观调控权再分为财政调控权、金融调控权、计划调控权等。14答案A解析本题考核点是职权的分类。随着市场经济的发展，以及一些新型制度的产生，又出现了特殊市场规制权（或称特别市场规制权），如金融市场规制权、房地产市场规制权、能源市场规制权，等等。15答案ABC解析本题考核

4、点是调制执法权。目前我国主要由商务部、国家工商总局、国家质检总局等享有市场规制权。16答案ABC解析本题考核点是调控主体和规制主体的主要职责。调控主体和规制主体不得滥用调制权和超越调制权，必须适当地行使调制权，不能放弃调制权。17答案C解析本题考核点是接受调控和规制的主体的权利和义务。市场主体作为调制行为的作用对象，其权利的行使既具有一定的被动性，也具有明显的主动性。18答案CD解析本题考核点是经济法责任的分类。银行法律责任、证券法律责任等属于金融法律责任。19答案B解析本题考核点是经济法责任的具体类型。违约金则具有惩罚性。第二章公司法律制度1答案BC解析本题考核点是有限责任的概念。我国公司法

5、规定的有限责任公司和股份有限公司都具有法人资格，股东以其认缴的出资额或者认购的股份为限对公司承担有限责任。（即使股东出资不到位，也不影响其责任的承担。）2答案C解析本题考核点是公司分类。根据规定，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。分公司没有独立的公司名称、章程，没有独立的财产，不具有法人资格。3答案D解析本题考核点是公司法人财产权。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。接受担保的股东或者受实际控制人支配的股东，不得参加上述规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。4答案BCD解析本题考核点是公司的法定代表人。公司的法定代表人依照

6、公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任。5答案ACD解析本题考核点是公司变更登记。公司的董事、监事、经理发生变动的，只向原公司登记机关备案即可。6答案AC解析本题考核点是分公司登记。公司设立分公司的，应当向分公司所在地的登记机关申请登记。所以选项B错误；分公司的经营范围不得超出本公司的经营范围。所以选项D错误。7答案A解析本题考核点是有限责任公司的设立条件。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20%，所以首次出资额不得低于10万元；全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%，所以不能全部以专利技术出资。8答案BC解析本题考核点是有限责任公司的股东责任。有限责任公司

7、成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额，公司设立时的其他股东承担连带责任。9答案B解析本题考核点是有限责任公司股东会的职权。本题选项A是董事会的职权；选项C和选项D是监事会的职权。10答案BCD解析本题考核点是股东会的会议制度。根据公司法的规定，代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。选项A的错误在于1/2以上的股东不一定代表1/10以上表决权。11答案C解析本题考核点是股东会特别决议。股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及

8、公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过。12答案ACD解析本题考核点是有限责任公司董事会。两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中也“可以有”公司职工代表。13答案BD解析本题考核点是担任公司监事的资格。根据公司法的规定，董事、高级管理人员不得兼任监事。高级管理人员包括公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书等人员。14答案A解析根据规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司；因此选项B不对。

9、一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元；因此选项C不对。一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计；因此选项D不对。15答案B解析本题考核点是国有独资公司。国有独资公司设立董事会，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。16答案ACD解析本题考核点是股东权利。共益权包括股东大会参加权、提案权、质询权，在股东大会上的表决权、累积投票权，股东大会召集请求权和自行召集权，了解公司事务、查阅公司账簿和其他文件的知情权，提起诉讼权等权利。股份转让权属于自益权。17答案BD解析本题考核点是有限责任公司股份转让。有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权

10、，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。18答案BCD解析本题考核点是股东退出公司的法定条件。选项A正确的是：公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件。19答案ABC解析本题考核点是股份有限公司的设立。股份有限公司采取“募集”方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。20答案ABC解析本题考核点是股份有限公司发起人承担的责任。选项D不是应当承担的责任。21

11、答案BC解析本题考核点是股份有限公司股东大会的职权。（1）选项A属于董事会的职权；（2）股份有限公司股东可以自由向股东以外的人转让股份，无须经股东大会审议通过。22答案BCD解析本题考核点是股份有限公司临时股东大会。股份有限公司临时股东大会召开的法定情形是：（1）董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程所定人数的2/3；（2）公司未弥补亏损达股东总额1/3时；（3）单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时。因此本题选项B、C、D是正确答案。23答案ABC解析本题考核点是股东大会会议制度。修改公司章程、增加或者减少注册资本，以及公司合并、分立

12、、解散或者变更公司形式属于特别事项。24答案ABD解析本题考核点是股份有限公司董事会。董事会的决议必须经全体董事的过半数通过，不是“出席”会议的董事过半数通过。25答案B解析本题考核点是股份有限公司监事会。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。董事、高级管理人员不得兼任监事。监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。26答案AC解析本题考核点是独立董事的任职条件。（1）对独立董

13、事没有具体的年龄要求；（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上不得担任独立董事。27答案A解析本题考核点是关联关系董事的表决权排除制度。上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，但不限制参加会议。28答案A解析本题考核点是股份发行。股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。29答案BCD解析本题考核点是股份转让的限制。发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。30答案AC解析本题考核点是收购本公司股份。根据规定，公司将股份奖励给本公司职工而收购股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%，因此选项D的说法是错

14、误的；所收购的股份应当在1年内转让给职工，因此选项B的说法是错误的。31答案ABC解析本题考核点是公司的董事、监事、高级管理人员任职资格。法律没有禁止公司的股东担任本公司的董事、监事和高级管理人员。32答案CD解析本题考核点是公司董事、高级管理人员禁止的行为。依公司法规定，公司董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易。33答案AD解析本题考核点是股东诉讼。股东诉讼程序不包括通过工会或经理提起诉讼。34答案BCD解析本题考核点是发行公司债券的条件。股份有限公司公开发行公司债券，净资产额不低于人民币3000万元；有限责任公司公开发行公司债券

15、，净资产额不低于人民币6000万元。35答案ABD解析本题考核点是公司债券发行条件。前一次公开发行的公司债券尚未募足，不得再次公开发行公司债券。36答案A解析本题考核点是公积金提取的规定。根据公司法的规定，法定公积金按照公司税后利润的10%提取，当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时可以不再提取。本题中，该公司2007年利润1500万，按10%提取即150万元，加上原累计的法定公积金3000万元，提取后累计总额3150万元，未超过注册资本的50%。37答案ABC解析本题考核点是公司的有关规定。公司增加注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。38答案ACD解析本题考核点是公司解

16、散的情形。董事会无权解散公司。39答案ABC解析本题考核点是公司解散的原因。选项D属于应当受理的情形。40答案ABD解析本题考核点是清算工作程序。公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配。公司财产在未按上述规定清偿前，不得分配给股东。第三章其他主体法律制度1答案ACD解析本题考核点是个人独资企业的概念。个人独资企业是指依照个人独资企业法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业虽然不具有法人资格，但却是独立的民事主体，

17、可以自己的名义从事民事活动。2答案ABD解析根据规定，设立个人独资企业应当具备下列条件：（1）投资人为一个自然人；（2）有合法的企业名称；（3）有投资人申报的出资；（4）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；（5）有必要的从业人员。选项ABD是正确的。3答案C解析本题考核点是个人独资企业的设立。根据规定，个人独资企业的名称中不得使用“有限”、“有限责任”或“公司”字样；因此选项A错误。投资者可以个人财产出资，也可以家庭共有财产作为个人出资，因此选项B错误。个人独资企业可以依法申请贷款、取得土地使用权，并享有法律、行政法规规定的其他权利；因此选项D错误。个人独资企业可以设立分支机构，选项C正

18、确。4答案A解析本题考核点是个人独资企业的事务管理。根据个人独资企业法的规定，个人独资企业投资人对受托人或者被聘用的人员职权的限制，不得对抗善意第三人。个人独资企业的投资人与受托人或者被聘用的人员之间有关权利义务的限制只对受托人或者被聘用的人员有效，对第三人并无约束力，受托人或者被聘用的人员超出投资人的限制与善意第三人的有关业务交往应当有效。本题中BC选项D均以否定合同为前提，违背了上述规定，故本题只有选项A正确。5答案ABD解析本题考核点是个人独资企业的解散。个人独资企业有下列情形之一时，应当解散：（1）投资人决定解散；（2）投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人决定放弃继承；（3）被

19、依法吊销营业执照；（4）法律、行政法规规定的其他情形。6答案D解析本题考核点是个人独资企业的清算。个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。7答案D解析本题考核点是个人独资企业财产清偿和投资人的持续偿债责任。个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。8答案A解析本题考核点是合伙企业的概念。普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人（即出资人）对合伙企业债务承担无限连带责任。9答案C解析本题考核点是合伙企业的设立条件。普通合伙企业的合伙人可以是除国有独资公司、国有企业、上市公司以及

20、公益性的事业单位、社会团体之外的法人和具有完全民事行为能力的自然人，所以A选项D错误。普通合伙企业允许以劳务出资，所以选项B错误。10答案BD解析本题考核点是普通合伙人。国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。11答案AB解析本题考核点是合伙协议的内容。普通合伙企业全体合伙人都对企业债务承担无限连带责任，所以选项A错误；普通合伙企业名称中应当标明“普通合伙”字样，所以选项B错误。12答案B解析本题考核点是合伙人的出资。合伙人应当按照合伙协议约定的出资方式、数额和缴付期限，履行出资义务。对首次缴付的出资额，没有法定限制。13答案BCD解析本题考核点是合伙

21、企业财产。合伙企业的原始财产是全体合伙人“认缴”的财产，而非各合伙人“实际缴纳”的财产。14答案D解析本题考核点是合伙企业财产的转让。合伙企业存续期间，除合伙协议另有约定外，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意。15答案BD解析本题考核点是合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质。合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。16答案ABCD解析本题考核点是合伙事务执行。合伙人执行合伙企业事务，可以有两种形式：（1）全体合伙人共同执行合伙事

22、务；（2）委托一个或者数个合伙人执行合伙事务。另外，对合伙协议或者全体合伙人作出的决定以外的某些事项，如果没有委托一个或数个合伙人执行时，可以由全体合伙人共同执行或者由全体合伙人决定委托给某一个特定的合伙人办理。17答案BD解析本题考核点是财产份额的转让和事务执行。除合伙协议另有约定外，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意。以合伙企业名义为他人提供担保，须经其他合伙人一致同意。18答案D解析本题考核点是普通合伙企业事务执行。不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况。19答案ABD解析本题考核点是普通合伙企业的事务执行。普

23、通合伙企业执行合伙事务的合伙人不得同本合伙企业进行交易，因此选项C错误。20答案B解析本题考核点是合伙损益分配原则。合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理；合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。21答案ABC解析本题考核点是合伙企业的债务清偿。合伙企业的亏损分担，按照合伙协议的约定办理；合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分担。22答案B解析本题考核点是合伙人的债务清偿与合伙企业的关系。选项

24、A的错误在于合伙企业中某一合伙人的债权人，不得代位行使该合伙人在合伙企业中的权利。选项C错误在于合伙企业中某一合伙人的债权人，不得以该债权抵销其对合伙企业的债务。选项D错误在于债权人无权自行行使强制执行，必须通过民事诉讼法规定的程序进行。23答案C解析本题考核点是合伙企业入伙的规定。新合伙人对入伙前合伙企业的债务承担无限连带责任。24答案ACD解析本题考核点是合伙人退伙。合伙人被依法认定为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，经其他合伙人一致同意，可以依法转为有限合伙人，普通合伙企业依法转为有限合伙企业，因此选项B的情况下，不会导致合伙人当然退伙。25答案ABC解析本题考核点是合伙企业有关

25、规定。不具有完全民事行为能力的继承人，可以成为有限合伙人。26答案D解析本题考核点是特殊普通合伙企业中合伙人的责任承担。在特殊普通合伙企业中，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人（丙）以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。27答案B解析本题考核点是有限合伙企业的设立。有限合伙企业至少应当有1个普通合伙人。28答案ABD解析本题考核点是有限合伙企业。有限合伙人可以对企业的经营管理提出建议，但不参与企业的经营管理。29答案AD解析本题考核点是有限合伙人权利。有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。有限合

26、伙企业不得将全部利润分配给部分合伙人；但是，合伙协议另有约定的除外。30答案C解析本题考核点是有限合伙企业入伙的特殊规定。新入伙的有限合伙人对入伙前有限合伙企业的债务，以其认缴的出资额为限承担责任。31答案B解析根据规定，合伙人死亡或者被依法宣告死亡的，对该合伙人在合伙企业中的财产份额享有合法继承权的继承人，按照合伙协议的约定或者经全体合伙人一致同意，从继承开始之日起，取得该合伙企业的合伙人资格。32答案C解析根据规定，有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。普通合伙人转变为有限合伙人的，对其作为普通合伙人期间合伙企业发生的债务承担无限连带责

27、任。因此甲乙丙均要承担无限连带责任，有限合伙人丁承担有限责任，选项C正确。33答案CD解析本题考核点是合伙企业解散。根据合伙企业法的规定，合伙企业有下列情形之一的，应当解散：（1）合伙期限届满，合伙人决定不再经营；（2）合伙协议约定的解散事由出现；（3）全体合伙人决定解散；（4）合伙人已不具备法定人数满30天；（5）合伙协议约定的合伙目的已经实现或者无法实现；（6）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（7）法律、行政法规规定的其他原因。34答案BCD解析本题考核点是外商投资企业的投资项目。属于下列情形之一的，列为限制类外商投资项目：（1）技术水平落后的；（2）不利于节约资源和改善生态环境的

28、；（3）从事国家规定实行保护性开采的特定矿种勘探、开采的；（4）属于国家逐步开放的产业的；（5）法律、行政法规规定的其他情形。35答案ABD解析本题考核点是外国投资者并购境内企业的要求。外国投资者并购境内企业并取得实际控制权，涉及重点行业、存在影响或可能影响国家经济安全因素或者导致拥有驰名商标或中华老字号的境内企业实际控制权转移的，当事人应就此向商务部进行申报。36答案AD解析本题考核点是外国投资者并购境内企业的要求。外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务。37答案C解析本题考核点是外国投资者并

29、购境内企业的投资总额。根据规定，注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍，本题选项C符合规定（700×2.51750）。38答案ABC解析本题考核点是外国投资者并购境内企业。外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清；投资者以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。39答案ACD解析本题考核点是反垄断审查的规定。外国投资者并购境内企业，1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个的，应当报告。因此选项B的

30、“5个”是不正确的。40答案ABCD解析本题考核点是一般有限责任公司和中外合资经营企业的区别。题目中四个选项的表述均符合规定。41答案A解析本题考核点是合营企业的注册资本与投资总额。根据规定，投资总额在1000万美元以上至3000万（含3000万）美元的，注册资本至少应占投资总额的2/5，其中投资总额在1250万美元以下的，注册资本不得低于500万美元。42答案ABCD解析本题考核点是外商投资企业的出资方式。外方投资者以机器设备或者其他物料出资的，应符合下列条件：（1）为企业生产所必需的；（2）作价不得高于同类机器设备或其他物料当时的国际市场价格。中外投资者用作投资的实物，必须为自己所有、且未

31、设立任何担保物权，并应当出具其拥有所有权和处置权的有效证明。外方投资者用以投资的机器设备或者其他物料，还应报审查批准机关批准。43答案B解析本题考核点是中外合资经营企业的注册资本分期缴付出资的法律规定。合同中规定分期缴付出资的，投资各方第一期出资不得低于各自认缴出资额的15%，800×15%120。44答案C解析本题考核点是外商投资企业的出资期限。对通过收购国内企业资产或股权设立外商投资企业的外国投资者，应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内支付全部购买金。对特殊情况需延长支付者，经审批机关批准后，应自营业执照颁发之日起6个月内支付购买总金额的60%以上，在1年内付清全部购买金。

32、45答案ACD解析本题考核点是合营企业出资额的转让。（1）合营企业出资额的转让须经合营各方同意（无论是全部还是部分转让）。（2）合营企业出资额的转让须经董事会会议通过后，报原审批机关批准。（3）合营企业一方转让其全部或部分出资额时，合营他方有优先购买权。46答案B解析本题考核点是合营企业的组织机构。董事长和副董事长由合营各方协商确定或者由董事会选举产生。中外合营者的一方担任董事长的，由他方担任副董事长。没有要求董事长必须由出资最多的一方担任。47答案ABCD解析本题考核点是中外合资经营企业的组织机构。董事会是合营企业的最高权力机构，董事会成员不得少于3人。董事会每年至少召开一次董事会会议，经1

33、/3以上董事提议，可以召开临时会议。董事会会议应有2/3以上董事出席，其决议方式可以根据合营企业章程载明的议事规则作出。48答案ABC解析本题考核点是合营企业的经营管理。合营企业的下列文件、证件、报表，应经中国注册会计师验证和出具证明方为有效：（1）合营各方的出资证明书；（2）合营企业的年度会计报表；（3）合营企业清算的会计报表。49答案ACD解析本题考核点是中外合资经营企业的解散。合营企业管理机构及主要负责人变动并不造成合资经营企业解散。50答案BCD解析本题考核点是合营企业与合作企业的区别。根据有关法律规定，中外合资经营企业与中外合作经营企业，外国投资者的出资比例一般都不得低于企业注册资本

34、的25%，所以选项A不正确。51答案B解析本题考核点是合作企业一致同意的事项。合作企业章程的修改、注册资本的增减、资产抵押以及合作企业的合并、分立、解散等事项，应由出席董事会会议的董事一致通过。52答案D解析本题考核点是中外合作企业。外国合作者应当在合作企业的亏损弥补之后，才能先行回收投资。53答案ABC解析本题考核点是外资企业的行政管理规定。外资企业注册资本的增加、转让，须经审批机关批准，并向工商行政管理机关办理变更登记手续。外资企业将其财产或者权益对外抵押、转让，须经审批机关批准，并向工商行政管理机关备案。54答案A解析本题考核点是外国投资者的出资方式。以工业产权、专有技术出资的，其作价金

35、额不得超过外资企业注册资本的20%。55答案A解析本题考核点是外资企业。外资企业的组织形式为有限责任公司，经批准也可以为其他责任形式。56答案ABD解析本题考核点是外资企业的清算。外资企业宣告终止时，应当进行清算。清算委员会应当由外资企业的法定代表人、债权人代表以及有关主管机关的代表组成，并聘请中国的注册会计师、律师等参加。第四章证券法律制度1答案AB解析本题考核点是证券的范围。证券法规范的证券也只限于资本证券的范畴，不包括货币证券和商品证券。2答案ACD解析本题考核点是证券的范围。我国证券市场流通的债券有国债、央行票据、短期融资券、金融债、企业债、公司债、可转换公司债券、资产支持证券等。3答

36、案D解析本题考核点是设立和解散。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。4答案ABC解析本题考核点是证券公司的设立条件。选项D不是必要条件。5答案BC解析本题考核点是证券公司注册资本。证券公司经营证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；其他证券业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元。6答案BC解析本题考核点是证券发行的类型。（1）非公开发行，是指向少数特定的投资者进行的证券发行。（2）股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。7答案ACD解析本题考核点是公开发行证券。（1）无论发行对象人数多少，只要是不特定的社会公众，都属于公开发行。（2）向特定对象发行证券累计超过20

37、0人的属于公开发行。8答案ABD解析本题考核点是首次公开发行股票的条件。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。9答案CD解析本题考核点是证券发行。上市公司公开发行新股，应当具备以下条件：（1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）具有持续盈利能力，财务状况良好；（3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（4）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。10答案A、B、D解析本题考核点是配股的条件。配股应采用证券法规定的代销方式发行。11答案A、C、D解析本题考核点是上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票，本次

38、发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。12答案BCD解析本题考核点是发行公司债券的条件。股份有限公司公开发行公司债券，净资产额不低于人民币3000万元；有限责任公司公开发行公司债券，净资产额不低于人民币6000万元。13答案C解析本题考核点是保荐机构。证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件之一是：具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人。14答案ABC解析本题考核点是证券的承销。向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销

39、。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成。15答案B解析本题考核点是设立基金管理公司的条件。设立基金管理公司，注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。16答案BC解析本题考核点是基金募集期限的规定。超过6个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。17答案ABD解析本题考核点是股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。18答案C解析本题考核点是公司债券上市。公司债券上市的条件之一是：公司债券实际

40、发行额不少于人民币5000万元。19答案C解析本题考核点是申请上市的基金必须符合的条件。申请上市的基金必须符合下列条件：（1）基金的募集符合证券投资基金法的规定；（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；（4）基金持有人不少于1000人；（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。20答案BC解析本题考核点是股票上市的终止。选项A和选项D属于暂停交易的情形。21答案ABD解析本题考核点是公司债券暂停交易的情形。公司有下列情形之一的，暂停其公司债券上市交易：（1）公司有重大违法行为；（2）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；（3）公司债券所募集资金不按照审批机关批

41、准的用途使用；（4）未按照公司债券募集办法履行义务；（5）公司最近两年连续亏损。22答案ABC解析本题考核点是基金终止上市。基金管理人无权决定提前终止上市交易。23答案BD解析本题考核点是信息披露。根据规定，第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间，因此选项A的说法错误；中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露，因此选项B的披露时间是符合要求的；季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露，因此选项C中第三季度的披露时间是错误的，应该是在10月份时披露；年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露，因此选项D的披露

42、时间是符合规定的。24答案A解析本题考核点是上市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，属于临时报告中需要披露的重大事件。25答案ABC解析本题考核点是信息的发布与监督。如果披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。26答案CD解析本题考核

43、点是限制的交易行为。为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。27答案ACD解析本题考核点是限制的交易行为。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。本题中，选项CD均属于高级管理人员（公司法：高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务

44、负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。）。28答案ABC解析本题考核点是内幕信息。选项D正确的是“公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%”29答案ACD解析本题考核点是上市公司控制权。选项B正确的是：投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%。30答案B解析本题考核点是上市公司收购。收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。31答案D解析本题考核点是上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。32答案AB

45、D解析本题考核点是要约收购。收购要约提出的各项收购条件，适用于被收购公司的所有股东。所以选项A错误。收购期限不得少于30天，并不得超过60天。所以选项B错误。在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。所以选项D错误。33答案A解析本题考核点是一致行动人的界定。根据规定，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系，构成一致行动人。34答案ACD解析本题考核点是上市公司收购后事项的处理。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。第五章合同法律制度1答案C解析本题考核点是合同的分类。双务合同是双方当事人互负给付义务的合同；单务合同是只有一方当事人负

46、给付义务的合同。2答案B解析本题考核点是合同法调整范围。涉及婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议，不属于合同法调整的范围。3答案ABCD解析本题考核点是合同的形式。合同的书面形式是指合同书、信件和数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）等各种可以有形地表现所载内容的形式，不限于合同书一种形式。4答案D解析本题考核点是格式条款的规定。格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。5答案A解析本题考核点是要约与要约邀请相区别。招标属于要约邀请，投标属于要约。6答案ABD解析本题考核点是要约撤销。下列情形要约不得撤销：（1）要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销；（2

47、）受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同作了准备工作。7答案D解析本题考核点是承诺。承诺是受要约人同意要约的意思表示。8答案B解析本题考核点是承诺的生效。承诺通知到达要约人时生效。9答案D解析本题考核点是合同的成立时间。当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立，在签字或者盖章之前，当事人一方已经履行主要义务并且对方接受的，该合同成立。10答案B解析本题考核点是合同的效力。本题中的合同为附条件合同，按合同法规定，附生效条件的合同，自条件成就时生效。2月10日，乙向甲汇款后，所附条件成就，合同生效。11答案A解析本题考核点是无效合同的法律效力。无效合同自始没

48、有法律约束力。本题中的购销合同自6月10日签订时没有约束力。12答案C解析本题考核点是无效合同。根据合同法的规定，以合法形式掩盖非法目的合同无效。13答案ABCD解析本题考核点部分无效合同。14答案ACD解析本题考核点是可撤销合同。显失公平的合同属于可撤销的合同；可撤销的合同在被撤销之前仍是有效合同。15答案AB解析本题考核点是效力待定合同。行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立的合同，未经被代理人追认，对被代理人不发生效力，由行为人承担责任。16答案ACD解析本题考核点是合同履行的规则。根据规定，价款或者报酬不明确的，按照订立合同时履行地的市场价格履行。所以，选项B错

49、误。17答案BCD解析本题考核点是涉及第三人的合同履行。第三人（丙学校）因债务人（乙企业）向其履行合同而对债务人（乙企业）享有直接请求给付的权利，在合同所规定的范围内，享有债权人（甲公司）对债务人（乙企业）所享有的权利。18答案B解析本题考核点是后履行抗辩权。当事人互负债务，有先后履行顺序，先履行一方未履行的，后履行一方有权拒绝其履行要求。先履行一方履行债务不符合约定的，后履行一方有权拒绝其相应的履行要求。本题中，甲公司未按合同约定预先支付货款6万元，所以乙公司可以行使后履行抗辩权。19答案C解析本题考核点是代位权。债权人提起代位权诉讼应当符合的条件之一是：债权人对债务人的债权合法。20答案A

50、解析本题考核点是撤销权。因债务人放弃其到期债权对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。21答案ACD解析本题考核点是合同担保的形式。担保方式除保证、抵押、质押、留置和定金外，还有一种重要的担保方式就是反担保。22答案A解析本题考核点是无效担保合同的责任。主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任；债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的1/2。23答案C解析本题考核点是担任保证人的资格。自然人、法人或者其他组织均可以为保证人。24答案AC解析本题考核点是一般保证人的权利。有下列情形

51、之一的，保证人不得行使抗辩权：（1）债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；（2）人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序的；（3）保证人以书面形式放弃规定的权利的。25答案BD解析本题考核点是连带责任保证。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。26答案A解析本题考核点是保证责任。被担保的债权既有物的担保又有人的担保，债务人不履行到期债务可发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权；没有约

52、定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权。27答案B解析本题考核点是保证责任。未经保证人同意的主合同变更，加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。28答案ABCD解析本题考核点是保证方式。乙企业、丙企业和丁企业没有约定保证份额，应当认定为连带共同保证。连带共同保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。29答案D解析本题考核点是保证人的追偿权。如保证人自向债务人承担保证责任之日起2年内未行使追偿权，又没有诉讼时效中断和中止的事由，其不得再以诉讼或仲裁的方式向债务

53、人行使追偿权。30答案C解析本题考核点是保证期间。保证人与债权人未约定保证期间的，法律规定的保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。31答案ABC解析本题考核点是保证合同的诉讼时效。一般保证和连带责任保证中，主债务诉讼时效中止的，保证债务的诉讼时效同时中止。32答案B解析本题考核点是抵押的财产范围。土地所有权、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施和依法被查封扣押的财产不得用于抵押。33答案B解析本题考核点是抵押的效力。以依法获准尚未建造的或者正在建造中的房屋或者其他建筑物抵押的，当事人办理了抵押物登记，人民法院可以认定抵押有效。34答案

54、ABCD解析本题考核点是抵押登记。以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权以及以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权，或者正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。35答案BCD解析本题考核点是抵押的效力。订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。36答案ABC解析本题考核点是抵押的清偿顺序。同一动产向两个以上债权人抵押的，当事人未办理抵押物登记，实现抵押权时，各抵押权人按照债权比例受偿。37答案ACD解析本题考核点是最高额抵押。根据物权法规定，最高额抵押权设立前已经存在的债权，经当事人同意，可以转入最高额抵押担保的债权范围。38答案B解析本题考核点是抵押与质押的生效。（1）以建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押合同自登记之日起生效。（2）质押合同自质物移交于质权人占有时生效。39答案AD解析本题考核点是动产质押。出质人以其不具有所有权但合法占有的动产出质的，不知出质人无处分权的质权人行使质权后，因此给动产所有人造成损失的，由出质人承担赔偿责任。40答案C解析本题考核点是质押合同的生效时间。以注册商标专用权、专利权、著作权等知