财务仓储流程管理手册100408

1、山东北易车业有限公司财务仓储流程管理手册编制：日期：审核：日期北易车业基础管理委员会编制2010年4月10日目 录1山东北易车业成本核算工作流程32山东北易车业费用报销管理工作流程63山东北易车业固定资产管理工作流程84山东北易车业资金管理工作流程115山东北易车业原料仓管理工作流程146山东北易车业辅料仓工作流程177山东北易车业配件仓工作流程208山东北易车业成品仓工作流程231山东北易车业成本核算工作流程山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称成本核算管理工作流程文件编号BYBPCW001-1流程编号BYBPCW001流程负责人财务部经理版 本A0部 门财务部编制日期2010-4-10生

2、效日期编 制审 核核 准1.目 的: 为加强公司成本管理工作，提升生产效率，降低生产成本，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于本公司成本核算工作的管理。3.权 责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2财务部负责编制与下达成本计划。3.3财务部负责制造费用和单位产品成本的核算。3.4财务部负责对产品成本差异进行分析并进行反馈。3.5生产部负责成本核算相关数据的报送与成本控制改进方案的制定。3.6董事长负责对本流程实施全面监控。4流程概要4.1成本计划的编制与下达生产、技术等相关部门根据生产工艺和生产实际，确定生产消耗定额，并将生产消耗定额报送财务

3、部。财务部根据消耗定额编制成本计划，经财务部经理审核后，报董事长审批。财务部下达董事长审批的成本计划。4.2 生产部门执行财务部下达的成本计划。4.3 数据资料的报送生产车间根据生产用料编制物料使用情况表、工时记录及生产报表；生管科整理并汇总各车间物料使用情况表、工时记录及生产报表，报生产部经理审核。4.4 制造成本的核算与单位产品成本的差异分析财务部根据各部门发生的人工费用以及制造费用等进行核算，计算出单位产品成本费用。财务部对各部门产品成本核算完成后，对单位成本变动进行分析。4.4.3财务部进行产品成本差异分析，组织相关部门进行分析差异产生的原因，编制改进措施或方案。4.5 成本核算的审核

4、成本汇总分析报表先由公司财务部审核；财务部审核后汇总所有产品成本；4.5.3形成财务成本分析报告报公司财务部经理审核，报董事长审阅。生产部根据成本差异分析报告的结果，制定成本控制改善计划，并由各车间实施，重新确定相关的工艺技术配比及各种消耗定额资料。5.相关流程及文件无6.使用表单6.1 汇总的领料表6.2 生产报表6.3 库存报表6.4 成本分析报告6.5 工时单2山东北易车业费用报销管理工作流程山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称费用报销管理流程文件编号BYBPCW002-1流程编号BYBPCW002流程负责人财务部经理版 本A0部 门财务部编制日期2010-4-10生效日期编 制审

5、核核 准1.目的: 为规范公司各类费用的使用及报销管理，严格控制成本，提高公司资金使用的正确性与安全性，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于公司财务部对各部门产生费用与报销过程的管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2各相关部门负责费用需求的申请及相关单据的整理。3.3财务部出纳负责费用款项的支付，各会计负责单据审核与账目处理。3.4 各分管领导负责本职范围内借款申请与报销业务的审核。3.5 董事长负责对所有借款申请与报销业务的最终审批。4.流程概要4.1费用开支需求各部门依据本部门的需求产生费用开支需求，若需先支取相应款项，则需由

6、该部门提出借款申请，报分管领导审核，经董事长签字同意后方可到财务部支取相应款项。财务部出纳按照公司制度及公司领导的审批意见，支付相应数额的款项。若不需要提前支款，则由相关部门直接通知供应商送货或直接取货。仓库到货后办理入库。采购部根据仓库手续开具入库单，并交材料会计进行审核。4.2费用发生对通过材料会计审核的往来帐目由记账会计挂帐。记帐会计随时编制转账凭证并登记往来帐。各部门或供应商在费用发生完毕后，由当事人整理相关票据并签字确认，分管领导审核后报材料会计审核，再经董事长签字同意后方可到财务部支取相应款项或抽取借条借据。出纳根据往来业务编制收付凭证并登记存款/现金日记帐。成本会计对转帐及收付凭

7、证进行审核，并登记总帐。4.3成本会计负责编制会计报表，由财务部经理审核并签名，报董事长审批。4.4财务部负责本流程过程中资料的存档与管理。5.相关流程及文件5.1采购管理工作流程6.使用表单6.1借款借条6.2入库单6.3付款单据3山东北易车业固定资产管理工作流程山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称固定资产管理工作流程文件编号BYBPCW003-1流程编号BYBPCW003流程负责人财务部经理版 本A0部 门财务部编制日期2010-4-10生效日期编 制审 核核 准1.目的: 为进一步规范公司固定资产管理工作，提高固定资产利用效率，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于本公司固定资产的

8、管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2财务部负责建立公司固定资产的台帐。3.3财务部负责根据实际情况调整固定资产账户。3.4财务部负责定期组织盘点固定资产并进行相应的盘点清理。3.5公司执行总经理负责对本流程实施全面监控。4流程概要4.1固定资产管理制度的制定和审批财务部制定固定资产的管理制度，并报执行总经理审定。执行总经理审定后，并董事长审批后发公司各部门执行。4.2固定资产管理部门以及有关部门按照公布的管理规定进行固定资产的管理工作。4.3固定资产建账财务入账后进行固定资产总账及明细帐的建立；固定资产管理部门根据固定资产卡片的记录

9、情况，建立固定资产台帐。财务定期核对固定资产管理部门的固定资产的账目，确保帐目相符。4.4固定资产报损转移折旧各使用部门在使用的过程中，随着生产或公司机构调整，以及由于设备使用寿命等的原因，对固定资产实施报损、转移、折旧等。随着时间的推移发生的损坏、不同部门间的借用或调移，提取折旧以及报废及时向设备管理部门提交报告或证明。4.5资产变更审定固定资产管理部门根据各部门提交的固定资产报损、转移、折旧、报废报告及时对固定资产进行清理核定。提交的报告报执行总经理审核后，报董事长审批。财务部根据董事长的审批调整固定资产账目；固定资产管理部门根据董事长的审批变更固定资产卡片及调整设备管理台帐。4.6 盘点

10、财务部应于一定时间内（如每半年）对公司的固定资产组织全面、详细的盘点。各部门盘点，提交盘点详细清单。固定资产管理部门对账、物进行认真核对。4.7 盘点清理财务部将最终的各部门盘点结果整理、汇总，形成盘点报告。4.7.2执行总经理审核盘点报告，并提出处理意见，报董事长审批。5.相关流程及文件无6.使用表单6.1 盘点清单6.2 固定资产管理台帐4山东北易车业资金管理工作流程山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称资金管理流程文件编号BYBPCW004-1流程编号BYBPCW004流程负责人财务部经理版 本A0部 门财务部编制日期2010-4-10生效日期编 制审 核核 准1.目的: 为加强公司资

11、金管理工作，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于本公司资金使用的管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2财务部负责资金管理工作的具体实施。3.3公司执行总经理负责对本流程实施全面监控。4.流程概要4.1制定资金使用计划标准财务部结合财务有关规定根据公司实际情况负责制定公司资金使用计划标准。4.2 资金需求计划的提出与汇总各部门根据需要，按物品需求计划，提出资金使用计划，资金需求计划要按照财务部提出的标准列出明细项目及金额并报送财务部。财务部将各部门提交的资金使用计划整理归类并汇总。4.3 编制公司资金计划草案并报有

12、关领导审核审批财务部根据生产经营的规模以及往年资金占用情况，审核各部门的资金计划，根据审核情况提出公司资金计划草案并编制周（月、年）资金使用计划。执行总经理审核提交的资金计划草案，签署意见，并提交董事长召开资金平衡会研究决定。董事长主持召开资金平衡会，年度资金平衡会于年初召开，月度资金平衡会于月初召开，对会议决定的资金计划由董事长签字后交执行总经理。4.4 融资、资金准备执行总经理按照批准的资金计划确定是否需要融资，以及融资的方式、成本偿债能力等，如需要融资，财务部做好融资准备，如果不需要融资，财务部做好资金调度工作，以满足资金使用部门的用款进度计划。出纳按照财务部的指令，进行资金准备工作。4

13、.5 用款的申请和审批各部门按照董事长的审批，填报正式的用款申请书（大额用款）。用款申请应由部门负责人签字认可后，报董事长审批。4.6 办理用款手续财务部出纳接收审批的用款申请单，资金使用部门填写借款单，办理借款。4.7 付款出纳在付款之前要取得对方原始原始凭证以及使用资金的批件，审核原始凭证及批件的内容是否完整、正确，项目是否相符，相符则付款并记录账薄。5.相关流程及文件无6.使用表单6.1 借款单6.2用款申请书5山东北易车业原料仓管理工作流程山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称原料仓库管理流程文件编号BYBPCW005-1流程编号BYBPCW005流程负责人财务部经理版 本A0部 门

14、财务部编制日期2010-4-10生效日期编 制审 核核 准1.目的: 为进一步规范公司原料仓库管理，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于本公司原料仓库的管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2原料仓库仓管员负责原料的数量验收、办理入库登记、原料的存储管理、领用与出库手续办理。3.3执行总经理负责对本流程实施全面监控。4.流程概要4.1收货采购部门根据采购流程采购原材料，运达仓库。收货后，仓库保管员填写请验单，并送达品保部。4.1.3品保部检测科检测技术员负责依照公司原材料质量检验标准进行来料检验并出具检验报告。原材料仓仓管员对采购来

15、的原材料进行确认，配合采购部对验收合格的原材料进行磅、入库，并出具相关单据。对验收不合格的原料执行不合格处理流程。4.2开入库单并入账采购部凭仓管员出具的来料清单，开具入库单，并报财务入账。4.3 存储管理仓管员对办理入库的原料按照公司的仓库管理要求进行存储管理。4.4 填写领料单4.4.1各使用部门根据需要填写领料单报分管领导审核，审核通过后到原料仓库领料。4.4.2仓管员在物料出库后，查看物料安全库存状况，出现库存安全警报后，执行采购流程。4.5材料使用4.5.1各使用部门根据需要对领用原材料进行使用。对使用过程中，出现质量异常的原料进行退库处理。仓库对退库的不合格品进行分类存放，明确标示

16、，每月定期通知采购部相关人员组织退货。4.6盘点仓管员依据公司的盘点要求，每月在仓储科与财务部的组织下按时进行盘点，并将相关数据报财务部，确保账、物、卡相符合。4.7库存分析对盘点后的仓库库存数量展开分析，并将分析结果报仓储科长审核。对相关资料进行归档保管。5.相关流程及文件5.1 采购管理工作流程6.使用表单6.1 入库单6.2 领料单6.3 出库单6.4 仓库台账6.5 盘点表6山东北易车业辅料仓工作流程山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称辅料仓库管理流程文件编号BYBPCW006-1流程编号BYBPCW006流程负责人财务部经理版 本A0部 门财务部编制日期2010-4-10生效日期

17、编 制审 核核 准1.目的: 为进一步规范公司辅料仓库管理，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于本公司辅料仓库的管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2辅料仓库仓管员负责辅料的数量验收、办理入库登记、辅料的存储管理、领用与出库手续办理。3.3执行总经理负责对本流程实施全面监控。4.流程概要4.1收货采购部门根据采购流程采购辅料，并到厂。辅料仓库保管员收货后，开具检验通知，并送达品保部与使用部门。4.1.3品保部检测科检测技术员负责依照公司辅料质量检验标准进行来料检验并出具检验报告。使用部门根据物料的使用要求，进行物料试用，试用合格的

18、入库，不合格退货。辅料仓管员对采购来的经检验/试用合格的辅料进行入库确认，并出具相关单据。对验收不合格的辅料执行不合格处理流程。4.2开入库单并入账采购部凭仓管员出具的来料清单，开具入库单，并报财务入账。4.3 存储管理仓管员对办理入库的辅料按照公司的仓库管理要求进行存储管理。4.4填写领料单4.4.1各使用部门根据需要填写领料单报分管领导审核，审核通过后到辅料仓库领料。4.4.2仓管员在物料出库后，查看物料安全库存状况，出现库存安全警报后，执行采购流程。4.5辅料使用4.5.1各使用部门根据需要对领用辅料进行使用。对使用过程中，出现质量异常的辅料进行退库处理。仓库对退库的不合格品进行分类存放

19、，明确标示，每月定期通知采购部相关人员组织退货。4.6盘点仓管员依据公司的盘点要求，每月在仓储科与财务部的组织下按时进行盘点，并将相关数据报财务部，确保账、物、卡相符合。4.7库存分析对盘点后的仓库库存数量展开分析，并将分析结果报仓储科长审核。对相关资料进行归档保管。5.相关流程及文件5.1 采购管理工作流程6.使用表单6.1 入库单6.2 领料单6.3 出库单6.4 仓库台账6.5 盘点表7山东北易车业配件仓工作流程山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称配件仓库管理流程文件编号BYBPCW007-1流程编号BYBPCW007流程负责人财务部经理版 本A0部 门财务部编制日期2010-4-1

20、0生效日期编 制审 核核 准1.目的: 为进一步规范公司配件仓库管理，特制定本制度。2.适用范围:本文件适用于本公司配件仓库的管理。3.权责:3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3.2配件仓库仓管员负责配件的数量验收、办理入库登记、配件的存储管理、领用与出库手续办理。3.3执行总经理负责对本流程实施全面监控。4.流程概要4.1收货采购部门根据采购流程采购原材料，运达仓库。收货后，仓库保管员填写请验单，并送达品保部。4.1.3品保部检测科检测技术员负责依照公司原材料质量检验标准进行来料检验并出具检验报告。原材料仓仓管员对采购来的原材料进行确认，配合采购部对

21、验收合格的原材料进行磅、入库，并出具相关单据。对验收不合格的配件执行不合格处理流程。4.2开入库单并入账采购部凭仓管员出具的来料清单，开具入库单，并报财务入账。4.3 存储管理仓管员对办理入库的配件按照公司的仓库管理要求进行存储管理。4.4 填写领料单4.4.1各使用部门根据需要填写领料单报分管领导审核，审核通过后到配件仓库领料。4.4.2仓管员在物料出库后，查看物料安全库存状况，出现库存安全警报后，执行采购流程。4.5材料使用4.5.1各使用部门根据需要对领用原材料进行使用。对使用过程中，出现质量异常的配件进行退库处理。仓库对退库的不合格品进行分类存放，明确标示，每月定期通知采购部相关人员组织退货。4.6盘点仓管员依据公司的盘点要求，每月在仓储科与财务部的组织下按时进行盘点，并将相关数据报财务部，确保账、物、卡相符合。4.7库存分析对盘点后的仓库库存数量展开分析，并将分析结果报仓储科长审核。对相关资料进行归档保管。5.相关流程及文件5.1 采购管理工作流程6.使用表单6.1 入库单6.2 领料单6.3 出库单6.4 仓库台账6.5 盘点表8山东北易车业成品仓工作流程山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称成品仓库管理流程文件编号BYBPCW008-1流程编号BYBPCW008流程负责人财务部经理版