我国高校贷款融资风险问题研究

1、题目 我国高校贷款融资风险问题研究 毕业论文题目我国高校贷款融资的风险问题研究毕业论文主要内容和要求：主要内容：本文主要对高校贷款融资面临的风险问题进行研究，首先对风险及贷款风险的概念进行概述，通过对目前我国高校贷款融资现状的分析，指出高校贷款融资风险是由于高校贷款规模较大、融资项目论证不正确、融资渠道单一、银行筛选机制不健全以及信用系数低，贷款困难引起，最后提出政高校应明确自身的偿还能力、加强高校贷款的项目管理、拓宽筹资渠道；银行健全风险预警机制、树立信用观念，建立长期合作等防范措施。要求：论文撰写要求思路清晰、内容充实、论点明确，论据充分，论证严密，语言通顺。撰写论文前应首先阅读相关的研究

2、资料，掌握学术前沿动态，对相关理论著作要很好的把握，提高理论水平及思想深度。根据开题报告和老师提出的意见对论文提纲进行修改，确定大纲后认真撰写毕业论文。撰写论文结束后要根据老师的修改意见，认真反复的修改论文，并按照要求参加毕业论文的答辩，严格按照论文进度安排进行论文的写作。论文的格式、字数等撰写方面的要求参照中国地质大学长城学院毕业论文（设计）撰写规范。毕业论文主要参考资料：1 王飞洋高校贷款引起的财务风险分析J现代商业，2015，(05)：194-1952 刘卫华高校贷款财务管理与风险防范J现代商业，2014，(02)：221-2223 潘秀庆高校贷款风险及其化解J合作经济与科技，2016，

3、(09)：87-894 原明秀浅析高校贷款存在的风险及应对策略J民营科技，2016，(11)：1905 马新林高校贷款风险及其控制管理J 财经界，2014，(32)：121-1226 蒋丹防范高校贷款风险的措施J 青年科学，2014，(02)：225-2267 曹馨予，魏小文民办高校贷款风险及防范措施J农村经济与科技，2016，(12)：127-1298 李亚平高校贷款风险的防范与控制J知识经济，2015，(11)：799 颜江芬浅析降低高校贷款风险的对策J财务与会计，2014，(04)：5210 薛玉华，唐荣红高校贷款风险的防范与控制探析J经济师，2017，(10)：79-8111 郭晓丹高

4、校贷款风险问题分析及存在问题研究J现代营销，2016，(05)：137-13912 Miranda Basinstructure of primary and secondary education system in SerbiaJHorizons，2011， 毕业论文题目我国高校贷款融资风险问题研究开题报告（阐述课题的目的、意义、研究现状、研究内容、研究方案、进度安排、预期结果、参考文献等）一、论文研究的目的、意义1研究目的：随着我国高等教育的迅速发展，高校大规模扩大招生，使高校贷款融资面临着诸多风险。教育资金短缺日益成为阻碍高校发展的瓶颈。本文阐述对我国高校贷款融资的风险的分析基础上，进

5、一步提出控制和防范我国高校贷款融资风险的对策，高校应根据自己的实际情况适度掌握贷款规模，防范风险，以充分发挥贷款融资对高校教育事业发展的积极作用，以促进高等教育事业的健康发展。2 研究意义：（1）理论意义：我国高等教育发展较快，各高校招生规模逐渐壮大。目前我国高校贷款融资形式还不完善，通过对高校贷款融资的分析，从根本上扩大高校的收入来源。本文通过对高校贷款融资风险防范的问题进行分析，有利于进一步完善高校贷款融资管理模式，进而形成全面有效的贷款融资体系，使我国高校贷款融资有效的防范与规避风险，保证高效未来正常发展。（2）现实意义：如何帮助高校走出财务困境，这涉及到两方面，一是高校能还清银行的贷款

6、，通过什么样的途径更为合理，在这一解决模式中高校应该处于什么样的地位。二是高校如何适度的使用银行贷款促进学校的建设和发展，在学校负债经营时怎样的负债率是在合理的范围，如何防范财务风险。本文试图通过理论与实际的探讨，能够寻找出高校健康发展的道路。二、研究现状 1国外研究现状：西姆和斯格尔（Shim，2016 ）在非盈利组织会计规范问题中总结非营利性组织的财务管理目标时强调，稳定组织，发展组织，促进其实现行为目标和承担其该有的社会责任。在财务风险控制中引入管理控制杠杆理论，以此为突破口，调整组织战略达到管理的目标。 里贾纳·E·赫茨琳杰（2013）在非盈利组织管理中认为，责任制

7、是控制非营利性组织财务风险，实现有效的财务监督关键所在。由于其性质的特殊性，缺少强制性的制约因素，使其内部透明化，公开化能实现财务风险的有效控制和促进其更好的实现肩上的社会责任。为了解决这一难题，她提出“披露分析发布惩罚”方案，通过借鉴证劵交易市场安全稳定体系，来规范非营利性组织的运转和发展。 2国内研究现状： 薛玉华、唐荣红（2017）在高校贷款风险的防范与控制探析中指出，贷款办学存在着建设周期长、数额大、偿还制度不完善等特点，这一现状是由高校贷款尚实时性政策、高校对贷款的性质及风险认识不清、高校贷款存在着无序使用等原因造成的财务负担加重。因此，文章分别从多个角度分析指出国家要制定相应的政策

8、措施，加强对高校贷款的管理；高校要增强财务风险意识，提高资金使用效益，同时还应多渠道筹集资金，达到分散风险的目的。郭晓丹（2014）在高校贷款风险问题分析及存在问题研究中指出，高校贷款的数额及规模急速膨胀发展，存在财务、偿债、政策等多重风险，产生此现状的原因分别从政府、高校、银行三个层次进行了分析，认为是由高校内部管理制度的缺失和发展目标的不明确、政府成为投资主体模糊了高校举债风险和商业银行小觑高校贷款风险并缺乏预警机制引的，并针对原因提出了相对应的解决措施。 马新林（2014）在高校贷款风险及其控制管理中指出，应强化高校法人主体资格，明确责任与义务；加强高校贷款管理，监督贷款资金使用；加强财

9、政资金的配套，有效化解高校债务；加强贷前审查加强贷后跟踪管理，制定合理的贷款方案，优化资金结构；拓宽资金筹集渠道，增强偿还能力高校必须在可承受的范围内举债，积极引入贷款风险评估机制，科学决策贷款规模和还款计划，将贷款风险控制在合理范围内。潘秀庆（2016）在高校贷款风险及其化解中指出，有效防范和控制贷款风险是保证高等教育事业持续健康发展所面临的一个重大而紧迫的任务。公立高校面临的是一种两难的处境，即无法偿还贷款就会引发财务危机，影响未来发展，难以持续提供优质高等教育服务；设法偿还贷款，在筹资体系尚不发达的情况下，就难以避免地产生营利行为，这就有悖于教育公平的原则。而无论是其中哪一种结果，都会影

10、响高等教育的健康发展，对高等教育的公平性可能会产生长久的消极影响。刘卫华（2014）在高校贷款财务管理与风险防范中指出，高校大规模贷款的原因是金融机构趋利避害的自我选择。高校在进行扩招之后，金融机构就普遍看到了其为高校提供贷款，不但就有经营收益，同时还具有良好的社会效益，因此在对高校进行放款的时候，就在其贷款额度、利率以及方案可行性分析等方面实施了很大的优惠以及便利。因此必须要分析贷款财务管理中所存在问题，进而结合这些问题采取合理的风险防范措施，只有这样才能够达到贷款的真正目标。王飞洋（2015）在高校贷款引起的财务风险分析中指出，经费来源也由过去单一的国家财政拨款转变为以财政拨款为主,多种渠

11、道来筹集高校教育经费的新局面。向银行贷款已经成为高校解决资金不足问题的最重要的来源,也逐渐成为一种趋势。 李亚平（2015）在高校贷款风险的防范与控制中指出，高校一些大型基建工程会需要大量的银行贷款，贷款结构过度集中，但是基建工程回收本金的时间较长，收入增长空间极为有限使高校偿债能力进一步减弱，财务风险进一步加强。颜江芬（2014）在浅析降低高校贷款风险的对策中指出，高校贷款应长、中、短期贷款相结合。高校在进行筹资决策时，一方面要考虑长、中、短期贷款三者之间的均衡安排，如从理财的角度考虑，短期债务的比重不宜过大，三者应有一个合理的比例构成，避免还款期过于集中，使高校偿还债务的义务在不同会计时期

12、较为均衡；另一方面应考虑未来金融市场贷款利率的变动对还贷利息的影响。 原明秀（2016）在浅析高校贷款存在的风险及应对策略中指出，目前高+校普遍存在“重分配，轻管理”的行为习惯，没有全面预算的意识。很多高校单位没有独立的机构负责编制预算，编制人员散布在各财务部门和个别人员，所以科学合理性很难确保；预算编制人员的专业素养和综合素质需要改善，欠缺专业培训，造成编制质量堪忧。这些直接间接的因素最终让预算形同虚设，很难确保执行质量，年底资金不是多就是过少，提高高校资金使用效益的说法也成了空谈。综上所述，银行贷款办学一方面给高校带来了快速发展，另一方面也带来了风险，本文从我国高校贷款的现状、起因、风险、

13、控制四方面展开系统的分析，提出一些规避高校贷款融资风险的一些对策，降低高校的贷款风险，进而达到高校资金的灵活运用，帮助高校提高高校贷款融资水平、降低财务压力、保证高校的健康发展的目的。三、研究内容 1前言2相关理论概述2.1融资风险的概念及特点2.2融资风险控制的方法2.3融资风险管理的目标3我国高校贷款融资风险的表现3.1财务风险3.2政策风险3.3偿债风险3.4发展风险3.5信用风险4我国高校贷款融资风险的成因分析 4.1贷款规模过大，融资成本高4.2贷款资金使用路径不合理4.3融资渠道单一4.4银行贷款风险识别和筛选机制不健全4.5信用系数低，贷款困难5我国高校防范贷款融资风险的对策及建

14、议 5.1明确自身的偿还能力，控制贷款规模 5.2加强高校贷款的项目管理，确保转款专用 5.3丰富高校筹资渠道多样化，增加高校收入 5.4健全风险预警体制，控制放贷规模5.5争取股份化运作，建立科学管理系统 5.6树立信用观念，建立长期合作6结论 参考文献 致谢四、研究方案1利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。2通过调查法、比较研究法和文献资料法，从而为论文提供可靠地依据，完成对高校贷款融资风险防范问题的研究。五、进度安排1确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书，201

15、7-10-26至2017-11-10。2编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题，并完成开题答辩，2017-11-10至2017-11-25。3进一步查找资料，作社会调查，2017-11-26至2018-1-10。4撰写论文，完成第一稿，并交指导教师，2018-1-11至2018-1-31。5指导教师阅改论文，2018-2-1至2018-2-14。6修改论文，完成第二稿，并交指导教师，2018-2-15至2018-2-29。7指导教师阅改论文，完成中期检查表，2018-3-1至2018-3-15。8修改论文，完成第三稿，并交指导教师，2018-3-16至2018-4-1。9指导教师阅改论文，并返还

16、学生，修改后立即交指导教师，2018-4-2至2018-4-15。10专家评阅，2018-4-16至2018-4-30。11毕业论文答辩，2018-5-1至2018-5-15。12评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文，2018-5-16至2018-5-31。六、预期结果通过加强高校贷款的运用能力、拓宽高校筹资渠道、健全风险预警机制、构建科学的贷款风险评价体系、提高贷款高校的筹资能力，促进我国教育事业的发展。七、参考文献1 王飞洋高校贷款引起的财务风险分析J现代商业，2015，(05)：194-1952 刘卫华高校贷款财务管理与风险防范J现代商业，2014，(02)：221-2223 潘秀庆高

17、校贷款风险及其化解J合作经济与科技，2016，(09)：87-894 原明秀浅析高校贷款存在的风险及应对策略J民营科技，2016，(11)：1905 马新林高校贷款风险及其控制管理J 财经界，2014，(32)：121-1226 蒋丹防范高校贷款风险的措施J 青年科学，2014，(02)：225-2267 曹馨予，魏小文民办高校贷款风险及防范措施J农村经济与科技，2016，(12)：127-1298 李亚平高校贷款风险的防范与控制J知识经济，2015，(11)：799 颜江芬浅析降低高校贷款风险的对策J财务与会计，2014，(04)：5210 薛玉华，唐荣红高校贷款风险的防范与控制探析J经济师

18、，2017，(10)：79-8111 郭晓丹高校贷款风险问题分析及存在问题研究J现代营销，2016，(05)：137-13912 Miranda Basinstructure of primary and secondary education system in SerbiaJHorizons，2011， 指导教师意见：指导教师签名： 年 月 日教研室意见：审查结果： 同 意 不 同 意教研室主任签名：年 月 日西姆和斯格尔（Shim，2016 ）在非盈利组织会计规范问题中总结非营利性组织的财务管理目标时强调，稳定组织，发展组织，促进其实现行为目标和承担其该有的社会责任。在财务风险控制中引入

19、管理控制杠杆理论，以此为突破口，调整组织战略达到管理的目标。 里贾纳·E·赫茨琳杰（2013）在非盈利组织管理中认为，责任制是控制非营利性组织财务风险，实现有效的财务监督关键所在。由于其性质的特殊性，缺少强制性的制约因素，使其内部透明化，公开化能实现财务风险的有效控制和促进其更好的实现肩上的社会责任。为了解决这一难题，她提出“披露分析发布惩罚”方案，通过借鉴证劵交易市场安全稳定体系，来规范非营利性组织的运转和发展。 薛玉华、唐荣红（2017）在高校贷款风险的防范与控制探析中指出，贷款办学存在着建设周期长、数额大、偿还制度不完善等特点，这一现状是由高校贷款尚实时性政策、高校对

20、贷款的性质及风险认识不清、高校贷款存在着无序使用等原因造成的财务负担加重。因此，文章分别从多个角度分析指出国家要制定相应的政策措施，加强对高校贷款的管理；高校要增强财务风险意识，提高资金使用效益，同时还应多渠道筹集资金，达到分散风险的目的。郭晓丹（2014）在高校贷款风险问题分析及存在问题研究中指出，高校贷款的数额及规模急速膨胀发展，存在财务、偿债、政策等多重风险，产生此现状的原因分别从政府、高校、银行三个层次进行了分析，认为是由高校内部管理制度的缺失和发展目标的不明确、政府成为投资主体模糊了高校举债风险和商业银行小觑高校贷款风险并缺乏预警机制引的，并针对原因提出了相对应的解决措施。 马新林（

21、2014）在高校贷款风险及其控制管理中指出，应强化高校法人主体资格，明确责任与义务；加强高校贷款管理，监督贷款资金使用；加强财政资金的配套，有效化解高校债务；加强贷前审查加强贷后跟踪管理，制定合理的贷款方案，优化资金结构；拓宽资金筹集渠道，增强偿还能力高校必须在可承受的范围内举债，积极引入贷款风险评估机制，科学决策贷款规模和还款计划，将贷款风险控制在合理范围内。潘秀庆（2016）在高校贷款风险及其化解中指出，有效防范和控制贷款风险是保证高等教育事业持续健康发展所面临的一个重大而紧迫的任务。公立高校面临的是一种两难的处境，即无法偿还贷款就会引发财务危机，影响未来发展，难以持续提供优质高等教育服务

22、；设法偿还贷款，在筹资体系尚不发达的情况下，就难以避免地产生营利行为，这就有悖于教育公平的原则。而无论是其中哪一种结果，都会影响高等教育的健康发展，对高等教育的公平性可能会产生长久的消极影响。刘卫华（2014）在高校贷款财务管理与风险防范中指出，高校大规模贷款的原因是金融机构趋利避害的自我选择。高校在进行扩招之后，金融机构就普遍看到了其为高校提供贷款，不但就有经营收益，同时还具有良好的社会效益，因此在对高校进行放款的时候，就在其贷款额度、利率以及方案可行性分析等方面实施了很大的优惠以及便利。因此必须要分析贷款财务管理中所存在问题，进而结合这些问题采取合理的风险防范措施，只有这样才能够达到贷款的

23、真正目标。王飞洋（2015）在高校贷款引起的财务风险分析中指出，经费来源也由过去单一的国家财政拨款转变为以财政拨款为主,多种渠道来筹集高校教育经费的新局面。向银行贷款已经成为高校解决资金不足问题的最重要的来源,也逐渐成为一种趋势。 李亚平（2015）在高校贷款风险的防范与控制中指出，高校一些大型基建工程会需要大量的银行贷款，贷款结构过度集中，但是基建工程回收本金的时间较长，收入增长空间极为有限使高校偿债能力进一步减弱，财务风险进一步加强。颜江芬（2014）在浅析降低高校贷款风险的对策中指出，高校贷款应长、中、短期贷款相结合。高校在进行筹资决策时，一方面要考虑长、中、短期贷款三者之间的均衡安排，

24、如从理财的角度考虑，短期债务的比重不宜过大，三者应有一个合理的比例构成，避免还款期过于集中，使高校偿还债务的义务在不同会计时期较为均衡；另一方面应考虑未来金融市场贷款利率的变动对还贷利息的影响。 徐小妙（2017）在高校贷款风险分析中指出，目前高+校普遍存在“重分配，轻管理”的行为习惯，没有全面预算的意识。很多高校单位没有独立的机构负责编制预算，编制人员散布在各财务部门和个别人员，所以科学合理性很难确保；预算编制人员的专业素养和综合素质需要改善，欠缺专业培训，造成编制质量堪忧。这些直接间接的因素最终让预算形同虚设，很难确保执行质量，年底资金不是多就是过少，提高高校资金使用效益的说法也成了空谈。

25、综上所述，银行贷款办学一方面给高校带来了快速发展，另一方面也带来了风险，本文从我国高校贷款的现状、起因、风险、控制四方面展开系统的分析，提出一些规避高校贷款融资风险的一些对策，降低高校的贷款风险，进而达到高校资金的灵活运用，帮助高校提高高校贷款融资水平、降低财务压力、保证高校的健康发展的目的。我国高校贷款融资风险问题研究摘 要现如今，民办高校向银行贷款越来越普遍，但即使这样依旧存在极大的风险，必须采取措施规避风险。现如今，我国的高等教育逐渐由精英教育向大众教育过渡，使得更多的人有机会接受再教育，促进了我国教育事业的长久发展，提高了民办高校的招生率，但同时资金供应不足限制了民办高校的发展，部分地

26、区形成了“银校合作”的模式来筹集资金，但只是暂时使资金得到了缓解。大规模的招生使得民办高校必须不断兴建教学楼与学生宿舍，而且，频率也越来越大。所以，做好规避民办高校贷款过程中的风险是民办高校迫在眉睫的主要任务。本文主要对民办高校贷款融资风险概念及特点进行分析，通过对民办高校贷款融资风险表现的观察进而分析问题形成的原因，寻因求果，依据问题产生的原因并制定了相应的对策。处理好融资风险的问题，将极大地促进我国高等教育事业的发展。关键词：民办高校贷款；融资风险；风险；风险管理 ABSTRACTAt present, bank loans have become an important source

27、of funds for colleges and universities.However, the risk of loan is a kind of risky behavior, which must guard against the risk of bank loan.With the shift of higher education from elite education to mass education, China's higher education has made great progress.The contradiction between the c

28、onditions of school running and the development of education is becoming more and more prominent.To this end, many universities and needles set up a "silver school cooperation" relationship.Through loans, colleges and universities have temporarily relieved the shortage of funds and changed

29、 the schools.However.due to the continuous enrollment expansion in Colleges and universities in recent years, the scale of schools has expanded rapidly, and all colleges and universities have been lending to banks, and the scale is becoming larger and larger.Therefore, it is imminent to take precaut

30、ions against the risk of loan financing and establish effective risk prevention measures.This paper mainly analyzes the concept and characteristics of loan financing risk in College and universities, and analyzes the reasons for the problems through the of the risk performance of loan financing in C

31、olleges and universities. Key words ：University loan；Financing；Risk；Risk management目 录1前 言12相关理论概述12.1融资风险的概念及特点12.2融资风险控制的方法22.3融资风险管理的目标33我国民办高校贷款融资风险的表现33.1财务风险33.2政策风险43.3偿债风险43.4发展风险53.5信用风险54我国民办高校贷款融资风险的成因分析54.1贷款规模过大，融资成本高54.2贷款资金使用路径不合理64.3融资渠道单一64.4银行贷款风险识别和筛选机制不健全64.5 信用系数低，贷款困难75我国民办高校防范

32、贷款融资风险的对策及建议75.1明确自身的偿还能力，控制贷款规模75.2加强贷款的项目管理，确保专款专用75.3丰富筹资渠道多样化，增加民办高校收入75.4健全风险预警体制，控制放贷规模85.5争取股份化运作，建立科学管理系统85.6 树立信用观念，建立长期合作86结 论9参考文献10致谢111前 言2010年以后，民办高校之间的合并与自身的扩张急剧频繁，各民办高校也将利用各种关系筹集资金，避免卷入合并与破产的风波之中。民办高校面对将要筹集到的资金，总是忽视质量的提高从而只注重数量的增加，尤其是高等学校在融资过程中对于融资对象、融资成本以及风险等因素考虑不全面，使得民办高校在资产负债率极高的背

33、景下艰难运营，从可持续发展的角度看，不利于民办高校的现在及未来发展， 为民办高校带来巨大的资金风险。民办高校资金持有量的多少不是衡量民办高校优劣的标准，衡量高等学校效益的标准是培养出的学生素质的高低，以及社会对他们的认可程度。据调查显示，高等学校将筹集到的资金主要用于基础设施的建设，如兴建教学楼，兴建宿舍等，将一小部分资金甚至忽略对自身的“软件”的升级，这样不利于培养出高等高质量的学生与办学的出发点相悖，不利于民办高校的长久发展，不仅使民办高校的资金得不到回笼，又为民办高校带来了巨大的债务负担。当前各筹资渠道中风险最高的资金来源渠道依然是银行贷款。在残酷的市场竞争环境中，民办高校能否在维持自身

34、运营的同时还能发现已存在的以及潜在的贷款风险并能主动承担与控制风险，建立与完善风险管理架构和体系，将是该校能否取得长久发展的重要因素。根据自身的财务状况确定负债规模，加强对负债的管理，提高资金使用率，建立财务预警机制，意在对民办高校财务风险进行数字化形象化，方便管理，达到既提高资金利用率加快民办高校发展，又及时防范、控制并化解风险的效果， 这是高等学校财务管理的重要部分。综上所述，民办高校对贷款方式进行科学的分析与管理，规避与化解风险有利于民办高校的可持续发展。2相关理论概述2.1融资风险的概念及特点融资风险是指企业在融资活动中可能因为某一因素引起的资金的变动。狭义的融资风险是指一个企业在筹集

35、资金过程中不能盲目执行，应根据对财务数据分析表、自身的资金拥有量得出近几年的偿债能力，才不会引起因贷款规模过大而引起的负债的可能。广义的融资也叫金融，即货币资金的流通，当事人在金融市场上通过各种方式筹措或贷放资金的行为。融资风险是风险在企业融资活动中的具体表现之一，是通过债务成本与全部资本的比率变化来体现的。融资风险特征具有多样化。第一，具有时间性。可以预测时间风险的只能是未来事件，对过去已经发生的事件不存在预测风险。当当事人对某一事件了解的越全面，掌握的有效信息越多，就会更容易做出正确的决策。反之，当事人对未来某一事件只是片面了解；或是因为决策者的个人能力、技能与决策偏好等主观原因造成对客观

36、事件形成错误认识，那么未来事件将存在极大的潜在风险。第二，具有客观存在性。为了更好的防范和控制融资风险必须科学认识和分析公司融资风险，才能降低财务损失的可能性，但即使这样，公司的融资风险也是不可能完全消除的，因为融资风险是客观存在的。首先融资的产生是由于决策者的决策这就决定了融资风险有很大一部分来源决策者的主观判断；其次，公司的融资活动与相关人员的经济利益息息相关，如果公司没有设置相应的奖励与约束机制，那么极可能由于相关人员道德的和行为的不足引起财务风险。所以，公司在制定风险预警机制时，应考虑到风险的客观存在性，只要将风险控制在合理范围内即可 而不是一味的追求完全消除融资风险。 第三，具有不确

37、定性。 公司的融资活动有很大的不确定性。因为公司的融资活动会受到不可预测的外部环境的影响，如经济文化环境、政治法律环境以及社会人文环境等等，这些因素是不可以提前预测与避免的，所以主体在贷款融资活动中要积极适应外部宏观环境。第四，具有收益与损失并存性。一般而言，风险与收益呈正相关，即收益随风险的增加而增加，但是，假如公司没有有效地控制与规避风险，或者公司已经存在财务危机但又不采取措施弥补反而继续贷款融资等，就会使自身财务危机不断加深，使资金流通链断裂，无法周转资金，造成更严重的损失。2.2融资风险控制的方法第一，采用风险识别。风险识别只能在事故发生前利用，人们根据自己的知识经验积累借助系统的科学

38、的分析系统进行全方位的识别其中存在的潜在风险。风险识别过程主要分为前期的感知风险与后期的分析风险。风险识别的基础就是感知风险，即辨认客观存在的种种风险。通过感知风险才可以更好的进一步分析，得出结论并提出相应规避措施。风险识别的关键则是风险分析。可以通过对现实风险与潜在风险进行感知认识、判断与分类进行鉴别。第二，采用风险避免。即放弃和不进行可能带来损失的活动和工作。任何经济单位或主体在制定防范风险的措施时，首先会考虑的就是对风险的避免。风险不能完全消除但可以利用手段避开风险的发生，只有这样，才可以将风险造成的损失降到最低。第三，采用风险保留。 即承担风险。也就是说，只要产生风险就会造成经济损失，

39、那么经济主体将会拿出自己可利用的资金来进行弥补。风险保留有两种，有计划自我保险与无计划自留。第四，采用风险隔离。将已有的财务资金与即将面临的风险进行分离，使风险发生时不至于所有的资金受到影响。风险隔离分为风险分割和风险复制。这两种方式虽然降低了风险到来时经济主体一次所承担的损失，但同时增加了风险下一次产生的概率，容易使这次的风险遗留问题再次发生。2.3融资风险管理的目标风险管理目标是指企业在维持正常运转的前提下利用风险，将风险管理成本降到最低，从而实现经济利益在最大化。最早提出这一名词的美国著名风险管理专家克莱蒙，他指出，风险管理的目标是在满足企业自身发展的同时还能利用风险使相关人员受益；唐斯

40、堤指出，风险管理就是防范与控制风险，降低损失发生概率，保证企业的顺利发展。总的来说，风险管理的目标以下几点：第一，企业与组织及成员的生存和发展。企业在面临风险时能不能顺利度过风险是风险管理机构的存在意义。风险管理系统应在风险到来时及时指出并从中找到规避措施，使企业科学处理风险并持续发展。风险管理系统不单单是依靠企业管理者或是债权人，而是需要从中受益的所有各体，包括经济单位、家庭、个人乃至社会。第二，帮助组织实现运营系统的快速恢复风险。风险的出现是及其突然的，各个主体的接受程度也是不同的，轻则影响企业项目进度，重则导致企业并运营体系瘫痪甚至影响人们的生活。因此，需要企业的风险管理机构帮助企业迅速

41、恢复正常运营状态，帮助企业度过难关。第三，尽快实现企业和组织稳定的收益。风险对于企业同样是一把双刃剑，一方面在经历风险之后，企业可以申请经济补偿，利用外界资金来维护运营；同时，企业也将进行全方位大面积的调整，进行系统升级，尽最大可能为下一次风险的到来做充足的防御准备。第四，减少忧虑和恐惧，提供安全保障。风险发生时不仅造成有形的财务亏损，还会对人造成无形的伤害，使工作者感到迷茫与恐慌。所以，需要实时风险管理，使人们的心理压力减缓，给人一种安全感，营造轻松愉悦的生活与工作环境，有利于人们调整心态重新投入到工作当中。 所以，风险管理目标不仅可以使企业渡过风险，还可以创造无形的力量。第五，降低风险成本

42、，获得相对较大利益。简而言之，由于风险的原因造成企业价值的降低，就是风险成本。风险成本分为期望损失成本、损失控制成本、内部风险控制成本。通过风险管理的环节消除不必要的损失、降低可能发生的损失，将风险产生的损失降到最小，提高企业规避风险的能力，进而提高企业价值。3我国民办高校贷款融资风险的表现3.1财务风险调查表明，我国高等学校存在严重的负债压力。已有资金用于正常的运营完全不会产生大量负债，主要是大量民办高校将贷款的百分之八十用于兴建教学楼等基础设施，造成资金回笼慢，无法在短时间内进行资金周转。当民办高校负债达到学费收入的40%左右，就会严重影响民办高校的财务情况，这是因为民办高校的收费标准与办

43、学规模是由政府决定，而不是由民办高校随意增加。民办高校的贷款可以使民办高校瞬间拥有大量资金，但是后期偿债将会面临极大的挑战，严重威胁到了民办高校的发展问题。贷款融资发生前的财务问题属于民办高校内部资金利用不当造成的资金不必要的浪费，可以通过及时纠正错误，制定新的资金利用规划，可以通过自身调节使民办高校恢复正常的运营状态，避免财务问题的困扰。但是，如果财务风险是因为贷款所激发的，则属于第三方风险，要达到避免风险的目的则不仅仅取决于民办高校自身的努力，还受外界因素的影响，所以贷款需谨慎，防止将第三方风险引入民办高校。有学者做过分析，一个民办高校仅仅就其办学基本经费而言，在校学生人数在1.1万以上的

44、时候，才可能进入良性循环。而低于6000人就开始赔钱，就必然要压缩教师和设备维持运转。所有在校生人数如果低于5000人，这所学校可能就会难以维系，陷入财政危机。近几年，受适龄入学人口减少和高校普遍扩招等因素影响，民办高校肩上的担子和压力也越来越重3.2政策风险政策风险是指民办高校在发展过程中还会受到政府对高校发展的鼓励或制约。当政府鼓励民办高校发展时，会出台相关政策，比如降低银行贷款利率、开通民办高校贷款“绿色通道”等等都会使民办高校更容易筹集到资金，为民办高校的发展助力，促进教育事业的发展；相反，某一时刻政府也会限制高效的急速发展，当政府提高银行贷款利率时，民办高校将很难筹集到发展资金，并且

45、还会使已贷款民办高校承担更严重的偿债压力。与我国民办高校贷款有关的法律法规包括，现行担保法、担保法解释及贷款通则等法律、法规均有民办高校作为贷款主体或担保主体的限制性规定，民办高校贷款并不完全符合法律规定的程序。目前大多数民办高校贷款都采用的是信用贷款，民办高校贷款的存在只是一种权宜之计，还需要在制度上进行完善。政府提供贷款贴息政策一般是对于公办学校，民办高校很难享受到贷款贴息政策，而且公立的教师可以申请教研补贴资金，但民办教师很难甚至没有机会进行申请。直到2008年才首次有两所民办高校获得国家社科资金和自然科学资金的资助，实现了零的突破。在财政政策上，公立和民办的双轨制不仅限制了民办高校的发

46、展，事实上也决定了在社会地位上民办比公办“矮一头”3.3偿债风险民办高校贷款后续还会存在严重的偿债危机，这将直接影响民办高校本身工作的开展。民办高校贷款融资应为了更长远的未来发展考虑而不是为了兴建大量基础设施，这种基础设施不能再短时间内使资金变现，造成民办高校在偿还期日无法偿还本金与利息。更严重的会使民办高校铤而走险“拆东墙补西墙”，继续贷款来偿还旧债，造成无法摆脱的恶性循环。民办高校产生严重的偿债风险是由于在筹集资金或是向银行进行贷款时，没有对自身的偿债能力进行了解与分析，只考虑到当前的资金获取，欠缺对未来的考虑。偿债风险是其他风险的源头，是民办高校面临危机的导火索，当企业一旦遇到偿债风险，

47、则一系列的财务问题也会浮出水面，财务方面发生问题导致不能按时偿还贷款就会使民办高校在银行的信用系数降低，继而将会影响民办高校以后的贷款，不利于民办高校的健康发展。3.4发展风险 发展风险是指民办高校学科的兴衰对高等学校未来发展产生的影响。政府对民办高校的要求以及社会对高素质人才的需要都会对高等学校产生有利或不利的影响。在我国大多数高等学校都是有政府投资建立并由政府主管的事业单位，但是，如果民办高校执行者没有认真经营民办高校的运转，造成就业率和招生率持续下降的话，政府也会对该民办高校采取相对应的措施，可能将民办高校合并也可能淘汰该民办高校。所以，高等学校不能仅仅依靠政府只有通过自身的发展才能在市

48、场竞争中立足。除此之外，民办高校贷款发展风险分为无力偿还风险和再举债风险。高等学校如雨后春笋般的兴建，但是如何在激烈的市场竞争中立足并取得长久发展才是民办高校应重视的问题。资金只是高等学校取得发展的一方面，高等学校要想取得长久发展，不仅仅依靠筹集资金兴建教学楼、宿舍楼等基础设施来彰显自己的能力，更应该注意自身的内在建设，当民办高校“内外兼修”时面临发展问题才不会束手无措。民办高校的发展会带动一座城市的发展，同样，一座城市的发展也会使高等学校从中受益，所以，高等学校的发展问题不仅仅取决于自身的发展，还受周边环境的影响，在不断提升民办高校自身能力的基础上高等学校还要积极观察周围环境，学会适应环境并

49、利用环境，将恶劣的环境转化为促进民办高校发展的有利因素。3.5信用风险我国现行担保法规定，学校的教育设施不得充当抵押物，这样就大大阻碍了高等学校将基础设施作为抵押；政府作为民办高校经费的主要提供者，但有铭文法律规定国家机关不得作为担保人，这样民办高校就降低了贷款成功的几率。所以民办高校只能依靠自己的品牌与良好的信誉以及往年可观的财务数据尝试贷款。银行作为盈利机构，必将持续密切关注民办高校的偿还能力，一旦民办高校未能及时还款，将会使自能用系数降低，则不利于往后贷款，为学校发展造成发展困难。民办高校面临的信用问题不同于面对其他风险，民办高校面临其他风险，可以通过相对应的途径进行解决，经过一段时间的

50、磨合与调整可以使民办高校恢复正常，不会导致连续几年的危机，但是如果民办高校面临信用危机，并不会较快消除，而是会跟随民办高校许多年甚至很难提高在银行的信用度，不利于民办高校的再次贷款。4我国民办高校贷款融资风险的成因分析4.1贷款规模过大，融资成本高 一些民办高校在扩建学校规模时，未曾科学分析与规划贷款金额与自身偿债承受能力，只是一味的增加贷款金额的增加。民办高校的收入一部分来源于政府的供给，一部分来源于学费，但是民办高校的学费与招生人数由政府分配，所以民办高校很难在短时间内筹集到资金。如果债务持续累积，必将造成民办高校财务系统的崩塌，影响民办高校的发展。民办高校不能按时偿还贷款，给自身带来严重

51、的财务压力，继而会拆东墙补西墙继续贷款环节财务危机，但如此一来就会形成恶性循环，造成民办高校银行贷款的信用指数下降，不利于今后民办高校的发展。4.2贷款资金使用路径不合理民办高校在贷款前没有确定资金用途，没有将资金投入到合适的项目中。部分民办高校将筹集到的大部分自己用于兴建教学楼等基础设施中，但我国有明确规定民办高校不得将建筑物用于贷款，如此一来会引起民办高校在还款期到时极大可能无法偿还本金与利息。民办高校将筹集到的资金不加以慎重利用，不仅影响民办高校当前的发展，更不利于民办高校未来发展。部分民办高校将所借资金，用于对外投资、捐献、支付各种罚、没款，抵补学校日常开支，甚至借新债还旧贷，提高或变

52、相提高相关人员的福利，这些不合理使用资金的短期行为，会导致民办高校到期无法偿还本金与利息。高等学校发展迅速，不仅要满足目前的发展现状，应具有长远的目光，考虑学校的未来发展，促进教育事业的发展。4.3融资渠道单一民办高校的发展离不开大量的资金支持，但是资金的筹集目前却仅仅以向银行贷款为主。政府在完成计划的资金支持后，民办高校对资金的需求仍有很大的缺口。社会团体对于高等学校的投资不能成为民办高校生存的依赖，所以民办高校只能向银行大量借款用于新建校区或翻新旧校区来吸引学生提高入学率。单一的贷款渠道加重了民办高校的贷款压力，限制着民办高校的发展。单一的融资渠道使民办高校贷款到达发展瓶颈期，民办高校在发

53、展期间资金投入量极大，投入方向也是多方面的，但是，所投资的项目并不一定能及时收回利润，这就需要民办高校通过其他渠道进行投资，加大资金的周转利用率，提高资金的使用价值。4.4银行贷款风险识别和筛选机制不健全 银行作为民办高校贷款的主要对象，贷款利率的波动是影响高效能否成功完成贷款建校的重要因素。微小的利率波动对民办高校造成的影响是可以快速解决的，但是宏观经济背景下，国家在金融方面做出指示，那银行的变革将对民办高校造成无法承受的打击。商业银行对民办高校缺乏正确的认识与了解，他们认为政府是民办高校资金的主要提供者，将资金放出去不会收不回，没有系统的对民办高校进行筛选，所以造成民办高校成功筹集到充足的

54、资金。但后续产生的一系列问题就会接踵而至，民办高校无法偿还资金，造成资金链断裂，承担着巨大的偿债压力，影响民办高校的当前及未来发展；同时银行也不能及时收回贷款。因此民办高校贷款风险的形成银行应当承担一定的责任。4.5 信用系数低，贷款困难民办高校由于贷款成本相对较低，便大规模进行贷款融资。贷款后没有及时关注银行的催款日期，可能造成逾期补交利息的情况；甚至部分民办高校不重视信用度的提高，对于贷款保持着“花别人的钱圆自己的梦”的态度，忽略银行的催缴，如此一来就会大大降低民办高校在银行的信用指数，也会增加民办高校的贷款难度。当民办高校意识到信用对民办高校贷款的重要性时，即使想提高自己的信用值也会非常

55、困难。银行对民办高校的贷款与还款都会有相应的记录，不良的还款记录会一直伴随着民办高校的发展。信用值低会影响民办高校的贷款规模，严重的将不会从银行取得贷款。5我国民办高校防范贷款融资风险的对策及建议 5.1明确自身的偿还能力，控制贷款规模更新财务管理理念，加强财务管理和监督。民办高校首先要在思想上重视起来，不断更新财务管理理念，民办高校工作人员应做好自己的本职工作，制定详细的贷款偿债计划，辅助决策者做出争取的决定。记好每一笔帐的来源与去处，争取在贷款还款期到时还清每一笔贷款。民办高校领导者与贷款债权人必须对资金的使用去向了解清楚。加强决策者之间的交流，对于资金的使用应公开、公正，使资金使用透明化

56、。在明确自身偿债能力的基础上，逐渐增加民办高校收入，提高自身的偿债能力。民办高校要配合财务部门并发动全校各个部门，将有限的资源合理分配利用到实处，根据自身情况使用资金，做到开源节流，这样才能有效地化解现有的财务风险并防范未知的风险。 5.2加强贷款的项目管理，确保专款专用民办高校将贷款筹集到的资金投入到哪个方向取决于民办高校主管部门的决策，因此必须加强对民办高校主管部门的监控力度，防止因主观原因造成不必要的风险。民办高校主观部门在作出决策前应对多个项目进行透彻的分析，权衡利弊，筹集相对应的资金数量，避免盲目筹资；在项目建设过程中，应加强监督与交流，尽量通过技术能力节约资金。民办高校能够顺利筹集资金只是促进民办高校发展的前提。民办高校应及时更新教育教学设备，加强安全系统维护。在硬件设施不断完善的同时还应加强民办高校的软实力，积极引进不同的文化，加强文化交流，促进民办高校的和谐发展。 5.3丰富筹资渠道多样化，增加民办