施工合同风险分析与防范措施

1、2007年12月专刊CONSTRUCTION ECONOMY建筑经济1背景华北某电建公司在2007年6月承揽了某钢厂两台135MW循环硫化床锅炉机组,工程内容为除设计外的全部电厂建筑安装工程(含全部设备采购,合同总价10亿元(合同文本未签订。在合同签订前,该围绕此合同进行了风险预测、分析、评价及如何防范等工作:1.1施工合同风险主要因素预测、分析一是设备采购风险。本合同是该公司历史上第一次承揽设备采购,设备价款约6.4亿元,且业主提出1万元以上的设备由其选定。二是与民营企业合作的风险。2003年,该公司承揽一民营企业家投资的电厂,至今欠工程款数百万、质保金数百万。本工程项目同样是由一民营企业家

2、投资。三是合同法律风险。本工程目前还未经国家发改委核准。四是总价合同风险。1.2施工合同风险评价及建议在专业人员进行的合同风险预测、分析的基础上,该公司组织业内数名专家进行了风险评价,专家组给出了将设备采购调整出合同内容的建议,理由如下:一是在目前社会物价上涨的背景下,将设备采购放入施工合同对该公司来说是弊大于利,即风险与预期利润不对称;二是该公司无设备采购承包的经历,在目前社会下进行设备采购业务的拓展,风险较大;三是对于建安工程总承包的风险,该公司有丰富的应对经验。该公司决策层在充分考虑各方意见后,采纳了专家组建议,随即组织专业人员与业主进行合同内容变更的谈判。2施工合同风险的主要因素(1通

3、货膨胀及物价上涨、价格调整带来的价格风险。在市场经济条件下,物价是经常波动的,如果合同中没有调价条款或调价条款太笼统,其中包含的因素不全或不能完全反映物价上涨的实际情况等,必然给承包方带来价格风险。(2业主的资信风险。当前经济条件下,业主的素质参差不齐,如果承包方对业主资信考察不足,盲目签订施工合施工合同风险分析与防范措施米守斌(山西电建四公司,山西太原030012摘要以某钢厂自备电厂的总包合同为例,对施工合同的主要风险因素、评价要点进行了分析,提出了施工合同风险管理与控制的防范措施,以期承包方在签订此类合同时尽可能将风险估计充分并合理分担。关键词合同风险;施工合同;防范Abstract:Th

4、e paper analyses the risk factors and the evaluation points of the main construction contract as the example of a total turnkey contract of power plant owned by Steel plant.It proposes construction contract risk management and control preventive measures in order to help the contractor estimate full

5、 risks and share risks reasonable.Key words:contract risk analysis;construction contract;prevention中图分类号F407.9文献标识码B文章编号1002-851X(2007s1-02-0046-02作者简介米守斌(1970-,男,山西交城县人,高级经济师,山西电建该公司经营管理部副主任,主要从事电力工程合同管理风险方面的研究。项目管理462-CONSTRUCTION ECONOMY2007年12月专刊建筑经济同,就会造成由于业主资金不足、支付能力差,而以各种形式拖欠工程款的情形。(3违反法律法规签订

6、合同。由于市场竞争激烈,有的承包方为了生存不得不与业主签订“黑白合同”或以合法形式掩盖非法目的的合同。实质上这种合同是不受法律保护的无效合同,在产生了合同纠纷后,造成的损失无法得到弥补。(4其他还有合同条款不严谨、分包风险、合同履行风险等等。3施工合同风险的评价对于施工合同风险的评价,应当贯穿于合同谈判的始终,贯穿于施工管理的全过程,及时分析合同风险因素及风险大小,从而采取对策,消除或降低合同风险。对于有以下因素的合同尤其要强化风险管理意识。(1工程规模大,施工周期长,而业主要求采用固定总价合同形式。(2业主仅给出初步设计文件,承包方在图纸不详细、不完备,工程量不准确、范围不清楚的情况下,或在

7、合同中的工程变更赔偿条款对承包方很不利的情况下,业主要求采用固定总价合同形式。(3业主将编制标书时间压缩得很短,使承包方没有时间详细分析招标文件,或招标文件为外文,或采用施工单位不熟悉的合同条件等。(4工程环境不确定因素多,而业主要求采用固定价格合同。(5业主以往的信誉欠佳,有拖欠工程款的记录。4施工合同风险防范的基本措施树立风险意识,积极慎重参与工程投标,是合同风险防范的基础。在此基础上,建议承包方在以下几个方面控制: 4.1风险控制一是重视合同谈判,签订完善的施工合同。这是控制风险的首要环节。作为一个诚信的施工企业,宁可少承包工程也不盲目签订超过企业承受能力的风险合同。二是加强合同管理。承

8、包方要制定完善的合同管理制度,明确有关部门在合同履行中的职责,做到各司其职、各负其责;制定合理可行的奖罚制度,做到奖罚严明。在合同履行中,对每一项工作都要严格管理、妥善安排、手续齐全、记录清楚,防止造成因差错引起合同纠纷,给企业带来不应有的损失。三是建立健全合同管理网络体系。网络体系应包括组织网络和制度网络。4.2重视风险转移一是向业主索赔,这是施工单位常用的,也是最有效的风险转移的方法。二是向第三方转移风险,包括进行工程保险和担保。三是将分险大的分项工程分包出去,向分包商转移风险。四是与其他承包商组建联营体,共同承担风险。4.3合理回避风险在承揽工程、合同签订前对工程风险进行合理分析,对于风

9、险大的工程应及早放弃、予以回避。在合同执行中,由于种种原因,出现明显亏损,特别是企业难以承受的亏损,应根据合同规定,主动中止合同,避免承担更大的风险。回避风险是一种消极的防范手段,因为回避风险在避免损失的同时也失去了获利的机会,同时对企业的信誉也会造成损失,应慎重使用。4.4敢于利用风险风险利用是指把风险转为机遇,利用风险来盈利。在工程承包中,风险与利润总是并存的,回避所有的风险,则使企业失去了发展的机遇。在相同风险的条款下,只有敢于正视风险,迎接挑战,及时抓住一切机会,才能获得更多的利益,企业才能生存、发展。在工程管理中,可利用的风险因素存在于政治、经济、商务等各个方面,需要管理人员认真分析和利用。4.5增强企业综合竞争力,提高抵御合同风险的能力在加强合同风险分析、做好风险防范与控制的同时,最根本的还是应强化企业的管理,培育企业的核心竞争力,增强企业抗风险能力,从而有效地防范和控制施工合同的风险,规避合同风险给企业造成的损失,为企业创造最大的利润空间。5结语合同风险分析、防范是一项复杂、艰巨的工作,是与各方面的外部环境、内部实际的具体情况相联系的,我们只有不断总结经验、不断改进,依靠科学的管理水平,集众之所长,避