营改增背景下的房地产与建安企业税务风险防范与筹划-

1、营改增背景下的房地产与建安企业税务风险防范与筹划【课程背景】自2013年8月1日起,交通运输业和部分现代服务业“营改增”试点在全国范围内推开,2014年1月1日铁路邮电业也开始了扩到“营改增”的范围之内,面临着这么多行业的营改增,对房地产业和建筑安装企业会有什么影响?房地产和建安企业应该如何应对?特别是地税机关加强了营业税、土地增值税、印花税的监管,特别是对土地增值税的清算提出了较高的强制性清算要求,如何在这些税收上合理进行纳税筹划,规避税务风险?【培训收益】1、正确解读营改增2014年106号文,了解目前的营改增政策及其对房屋企业的影响,及时采取合适的应对措施2、把握土地增值税的清算与纳税筹

2、划,详细了解土地增值税的清算过程和注意事项。3、把握企业所得税的汇算清缴与筹划,详细了解企业所得税申报过程中的风险点和筹划点。4、把握房地产企业和建安企业个人所得税和相关税的风险点与筹划点【讲师介绍】高慧云,税法教授、财税金融律师,北京京都律师事务所兼职执业律师,北京信息职业技术学院财经管理系主任,税务专业带头人,第六届北京市高校教学名师,长期担任企业税务法律顾问,先后多次为税务局、纳税人进行税收行政法解读、企业所得税汇算清缴政策、价值链与税收筹划、企业财务人员财税法律风险防范如何规避经济合同中的涉税风险ATT财税等级证书(中级等课程培训以及企业内训专题讲座,是多家企业的投资税务法律顾问。在讲

3、课过程中与实际工作紧密结合,授课内容很接地气,注重实用性,授课风趣,能够让学员听起来过瘾,做起来能用。【课程大纲】模块一、房地产企业税收与营改增的影响分析一、房地产企业的主要税收分析二、营改增政策的简介三、营改增实施路线展望四、营改增对房地产企业的影响分析模块二、房地产企业土地增值税的清算与风险防范一、土地增值税基本原理二、土地增值税基本政策解读,了解税务机关的在土地增值税上项目管理方法,做到知己知彼。1.土地增值税基本政策概览2.企业土地增值税清算程序(国税发2006187号政策解读3.税务机关土地增值税清算审核简介(国税发200991号三、土地增值税的预征与清算方法,关注税务机关是如何审核

4、土地增值税申报表的。1.扣除项目发票的确认2.收入项目的填报与风险3.扣除项目的填报与风险包括如何确认房地产开发成本,小区配套设置是否可以扣除,车库是否可以扣除等。四、土地增值税的纳税筹划,通过案例分析在合法范围内如何减少土地增值税。模块三、房地产企业与建安企业所得税的汇算与筹划一、企业收入类项目的新政策要点与风险防范1.税法在房地产企业收入确认上的时间与风险2.银行利息收入是否计入企业所得税“收入总额”?3.预定面积与确权面积的财务处理;按净额显示或者将双倍返还作为折扣,将合同价款与折扣额在同一张发票上注明。4.不同促销手段涉及的税务实务和风险:(1代垫首付,资金垫付协议,垫付资金利息如何征

5、税?(2购房返税的税务处理(3打折促销:升价后再打折,一方面便于老业主平衡心理,一方面可以吸引新业主。(4首付打折销售的税务处理(5售后回购与售后回租的收入处理与风险防范(6买房奖车如何进行税务处理?二、费用类扣除项目最新政策与筹划技巧1.跨年度发票的处理技巧。跨年度发票应如何依法进行会计和税务处理才能规避税务风险?2.雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用处理技巧;3.职工福利费的确认。年底聚餐费、职工旅游费用,能否在职工福利费中列支?5.业务招待费和广告宣传费的处理技巧(含筹办期业务招待费的税务处理6.房地产企业利息费用的处理技巧三、建安企业在所

6、得税预缴方面的规定与风险防范建安企业建筑地与总机构所在地不一致时如何缴纳企业所得税?模块四房地产企业和建安企业个人所得税和其他税的风险与筹划一、个人所得税的风险与筹划1.个人所得税的预缴政策与筹划2.职工工资奖金安排的个人所得税筹划3.临时工的个人所得税设计二、房产税的税收风险注意点。1.建安企业的工棚是否缴纳房产税?2.房地产开发企业的商品房是否缴纳房产税?三、土地使用税的风险点房地产开发企业是否缴纳土地使用税?如何减少土地使用税?四、印花税的风险点五、契税的风险点【课程费用】营改增背景下的房地产与建安企业税务风险防范与筹划-1100元/人(两天培训、专家现场咨询、问题解答、培训教材资料、会议接待等特别提示1、为了保证课程的服务及参会代表的听课质量,本届培训大会参会人数将控制在100人以内,以报名先后及汇款确定参会