内部控制手册之发展战略

1、L1开展战略1.1 概述规定了XX股份集团及其下属公司下属公司是指XX股份投资参股或控股或托管或由XX托管的公司中长期战略规划的编制、审核、批准、执行、内审评价,旨在根据公司开展经营现状,协调企业内外各项资源,制定在未来定时间内能够平稔、有序到达的中长期开展的目标.1.2 适用范围适用于XX股份集团及其下属公司.1.3 相关制度战略规划治理程序.1.4 责任分工各职能部门：负责战略规划编制前的调研,职能战略规划的编制方案,执行公司战略规划,在必要时候提出战略规划调整建议；战略治理部：负责战略规划的编制汇总,负责监督各职能部门战略规划的执行情况,定期进行执行情况分析,负责对战略规划进行调整.总经

2、理/董事会：负贲对公司战略规划的制定和调整进行审批.1.5流程图1.5限制目标序号?内控手册?唯一具体限制目标编号限制目标目标类别11.1-CT1保证公司战略符合国家法律和政策合法合规目标21.1-CT2保证公司战略科学合理战略目标31.1-CT3保证公司战略目标有效执行战略目标1.6限制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制举措编号关键限制举措不相容职务限制活动类型对应制度限制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露123451.1-R1国家及地方相关产业政策变动造成经营本钱增加,影响公司正常生产经营1.1-CT11.1-CA

3、1公司及子公司及时掌握并了解国家及地方相关产业政策并进行初步研究,市场部牵头各部门对政策进行充分研究分析,报公司总经理办公会议进行集体商讨研究应对方案预防型战略规划治理程序国家相关行业政策文件1.I-R2新技术研发落后于竞争对手,导致产品无法满足客户需求,影响公司销售收入1.1-CT21.1-CA2公司由技术部收集国内外最新行业技术研究资料,参加由权威机构组织举办的行业相关研讨会等学术会议,根据公司技术开发情况和实际需求,对信息进行分析研究,对于符合公司开展情况且具备相应资源的,形成科研可行性研究文件,报公司领导及相关部门进行商讨预防型战略规划治理程序国内外科技文件资料风险编号风险描述对应控制

4、目标编号关键控制举措编号关键限制举措不相容职务限制活动类型对应制度限制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披骞123451.I-R3下游行业市场波动造成产品需求不稳定,影响公司销售收入1.1-CT21.1-CA3公司市场部时下游市场需求及波动情况信息进行收集、分析,定期报公司相关部门及领导进行商讨,制定相对应的市场策略预防型战略规划治理程序市场调查报告1.1-R4未获取合理数量的生产原材料,缺乏资源进行生产,影响公司持续稳定生产1.1-CT31.1-CA4采购部应当指定专人负责跟踪主要原材料的市场供给量以及价格的走势并将信息及时传递给

5、相关领导.预防型战略规划治理程序主要原材料调查报告1.1-CT31.1-CA5公司应当建立原材料储藏以及备选供应商储藏制度,当主要原材料未来供给可能存在缺乏时公司应当及时采购相关原材料以到达合理储藏量：或当主要供给商发生供货困难时,公司应当及时联系备选供给商协商供货事宜预防型战略规划治理程序主要原材料储备及备选供给商储藏制度风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制举措编号关键限制举措不相容职务限制活动类型对应制度限制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披骞123451公司建立广泛的社会关系,建立公司良好内部形象,并积极收集各类行业信息

6、和数据,识别潜在战略合作伙伴；2公司与相关战略合作伙伴合作前,工程可1.1-R5企业与相关战略合作伙伴进行合作经营时,缺乏合理的选择与合作机制,导致合作失败或公司利益受损1.1-CT21.1-CA6公司进行可行分析及尽职调查,内容包括工程合作理念、工程初选、预期目标、合作方式、行业市场分析、合作对象核心竞争力分析、公司现有资源分析等,经总经理办公会议审批通过后,与合作伙伴进行谈判,确定合作经营方式、合作经营目标等内容,并形成双方认可的预防型战略规划治理程序；对外投资治理规定行性分析：尽职调查报告；谈判纪要：战略合会议纪要,妥善保管；3根据公司战略开展目标的调整对现有战略合作伙伴进行评估,筛选符

7、合公司开展所需要的战略合作伙伴作协议风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制举措编号关键限制举措不相容职务限制活动类型对应制度限制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披骞123451.1-R6未能制定符合公司开展目标的中长期战略规划,影响公司开展目标的实现1.1-CT21.1-CA7根据公司战略方案和开展需要,由董事会及高层领导会议讨论提出中长期战略规划目标预防型战略规划治理程序中长期战略规划1.1-R7中长期战略规划流程责任划分不明确,导致中长期规划与公司实际开展情况不符1.1-CT2I.1-CA8公司战略委员会负责公司总体开展战略

8、规划和各职能战略规划的审议、决策、核准预防型战略规划治理程序战略规划审议会会议纪要,会议决议1.1-CT2I.1-CA9战略治理部负责公司各职能战略规划的汇总,牵头负责公司总体开展战略规划的起草、修订、上报审查、实施及控制,负责公司职能战略规划中的?中长期开展规划?起草、修订、上报审查预防型战略规划治理程序中长期开展规划1.1-CT21.1-CA10公司各职能部门负贲该职能战略规划的起草、修订、上报审查预防型战略规划治理各职能战略规会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制举措编号关键限制举措不相容职务限制活动类型对应制度限制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或

9、分摊；5表达和披骞会计报表项目12345程序划公司中长期战略规划未经充分讨论、总经理批示、董事会决议1.1-R8审批即决定实施规戈IJ,导致中长期战略规划不合理,影响公司稳定持续的开展1.1-CT21.1-CA11中长期战略规划须经过公司治理层逐层报批,根据决策权限报总经理,董事会审议决策讨论,提出执行意见预防型战略规划治理程序1.1-R9在战略规划前期,未能进行充分调研,导致战略规划的决策无有效依据,影响战略规划的合理准确1.1-CT21.1-CA12收集整理研究资料,编写战略规划研究报告,主要包括：战略开展方向、战略目标、战略风险评估及内外部环境影响等内容.将战略规划研究报告提交风险治理委

10、员会、总经理及董事会决议预防型战略规划治理程序总经理批示、董事会决议风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制举措编号关键限制举措不相容职务限制活动类型对应制度限制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披骞123451.1-R10中长期战略规划不符合国家有关法律法规和内部规章制度要求,导致外部处分、经济损失和信誉损失风险1.1-CT11.1-CA13战略规划内容的审核须参照国家有关法规规定,审核过程中涉及违反相关规定的内容应及时向公司管埋层反映并进行修改调整,确认无误后提交公司董事会审核批复预防型战略规划治理程序董事会决议1.1-R11中长期战略规划调整变动过于频繁,导致公司资源浪费1.1-CT2I.1-CA14战略规划的制定及审核须经过治理层的严格审核,防止重复修改及调整.战略规划调整后须及时上报公司总经理、董事长及董事会审核确认预防型战略规划治理程序总经理批示、董事会决议1.1-R