新员工培训-财务2014(2014716)

1、Chinapay 新员工培训新员工培训主要内容主要内容一、报销制度二、员工费用报销流程三、员工借款还款流程四、报销票据要求五、报销注意事项六、付款申请一、报销制度差旅费报销制度差旅费报销制度u本着节约从俭的原则，采取经济有效的方式，所定标准均为上限，对于超过额定标准的费用，将不予以报销。u凡出差超出员工工作所在地50公里以外地区，必须在OA上提交出差费用申请表，并由部门负责人、分管领导审批。u出差申请单上需注明出差行程、出差期间、费用预估等相关内容。u出差申请人在出差申请被批准后，由办公室专人负责根据员工预留行程信息在专用账户预定机票。办公室专人负责后续的出差机票报销。原则上，员工自行订购的机

2、票将不予报销。u住宿费：一级城市（北京、广州、深圳）400元/晚；二级城市（省会、沿海城市）300元/晚；其他城市200元/晚。同性出差人员两人一间，特殊情况需报批。u伙食补贴100元/日（出差伙食补贴的计算单位是半天）；出差天数超过7天，伙食补贴按60元/日报销；因会议出差，食宿由会议主办方统一解决的，不再报销住宿费及伙食补贴。u公司已统一购买交通意外险，因此出差时员工自行购买的保险不可报销。u出差时的私人费用不可报销（健身、桑拿、运动、私人阅读刊物、个人修饰、酒吧、无法解释的酒店费用、员工配偶费用，及出差时的任何私人旅行费用，各类罚款单等）。u员工报销出差费用时（如交通、住宿等）请将OA出

3、差费用申请表打印随报销单一起提交。办公费报销制度办公费报销制度u办公费包括购置办公用品；办公用设备的保养、维修费用；书报杂志、账表资料等支出及名片、账表等印刷费用支出。u办公用品应统一由办公室采购或承办。u报销购买办公用品支出时除提供合法发票外，还需附有注明品名、数量、单价的清单，单笔金额超过10000元的（日常办公用品除外），报销时需提供签报，必要时需提供供应商合同。业务招待费报销制度业务招待费报销制度u业务招待费均需事先向部门经理申请，单笔1000元以上的必须事先向分管领导提交书面申请（费用申请表），单笔5000元以上的还需向公司总经理提交书面申请。u每笔业务招待费均需另附纸，或在费用申请

4、表上注明招待事项，如：参与公司、人员，随员工报销单一并提交。会议费会议费报销制度报销制度u会议费是指组织或参加行业会议、总公司或公司业务会议所发生的包括场地费、餐费、资料印刷费等在内的会费和活动费用。u报销会议费时，需提供合法发票、签报，委托第三方承办的，还需提供供应商合同。营销费营销费报销制度报销制度u营销费是指公司实施营销管理与实践活动而发生的各种费用，包括促销费用、宣传费、营销设计费、宣传品费、赠品费等。u营销用品及活动应统一由办公室采购或承办，涉及实物采购的，应履行购进、保管和领用登记手续。u报销购买营销用品支出时除提供合法发票外，还需附有注明品名、数量、单价的清单。单笔金额超过100

5、00元的，报销时必须提供签报，必要时需提供供应商合同。二、员工费用报销流程员工填写员工填写费费用报销单用报销单部门负责人审部门负责人审核核费用支出相关费用支出相关部门负责人审部门负责人审核核计划财务部审计划财务部审核并送公司领核并送公司领导审批后付款导审批后付款当费用属于两个或两个以上部门共同承担时，需要该步骤费用报销的流程费用报销的流程三、员工借款还款流程借款借款的的流程流程员工填写员工填写暂支单暂支单部门负责人审部门负责人审核核会计会计人员复核是人员复核是否有未否有未清偿借支清偿借支计划财务部负责计划财务部负责人审批人审批公司总经理审批公司总经理审批借支超过借支超过10000元或元或借款借

6、款事由是业务招待或营销费事由是业务招待或营销费的借款的借款需要该步骤需要该步骤还款方式及流程还款方式及流程u直接归还现金直接归还现金u报销款冲抵借支报销款冲抵借支 员工填制费用报销单时，将所借款项填写在“员工借支”栏，报销款自动冲抵员工借款。员工员工归还现金归还现金出纳人员出纳人员清点现金清点现金开收据开收据会计人员会计人员核销借支核销借支l员工借款，原则上应在借款之日起一个月内归还或办理报销手续；l备用金和因公司业务测试需要的借支不受此限；l超出一个月未还清借款的，计划财务部通知人力资源部，在当月工资中扣除所欠借款；当月工资不足还清借款的，计划财务部负责继续催收。还款时间要求还款时间要求四、

7、报销票据要求23可以开具增值税专用发票的，提供增值税专用发票。(我部已将CP开票信息印制成卡片，可至部门综合员处领取)发票应该真实、合规，机打发票上的“机打号码”应与发票号码一致，有兑奖联的，应保证发票联和兑奖联自然连接。发票项目应符合开票单位的业务内容。原始票据上应有经办人签名。发票抬头必须为我公司全称：上海银联电子支付服务有限公司。报销票据要求报销票据要求： 货物：办公用品、固定资产、固定资产维修费及维修配件。如:办公桌、车辆用油、电脑等； 服务如下： 1、研发、信息技术服务（如：渠道分润）； 2、文化创意服务，包括会务费、广告服务； 3、鉴定咨询服务，如法律鉴定、咨询； 4 、电信业务（

8、2014.6.1起)； 5、有行动产租赁服务，如租赁固定资产。 开具开具增值税专用发票报销项目增值税专用发票报销项目：五、报销需注意事项u费用报销单由各部门综合员收取，每周四统一提交至计划财务部。报销款的发放时间原则上为次周周五汇入员工兴业卡中。遇相关领导外出无法审批，则推迟。u报销时需填写费用报销单。需报销的各项费用按报销单中所列的项目分别填写，如是报销单未列明的项目可填入“杂费”一栏中。 报销需注意事项：报销需注意事项：u员工出差时发生的往返机场、火车站发生的交通费属于差旅费用，仍可报销。u驻外销售人员归属于当地分、子公司的费用，请参照当地公司报销制度执行。u根据银联总部办公室及财务部的要

9、求，所有提交给我司计划财务部的报销单（差旅费、业务招待费等），原则上都需附上银联标准卡签购单（即必须使用卡号为62开头的银联标准卡结算），如使用全民付账户或CP网上通道结算的，则原则上需提供支付截图。如无法提供上述签购单和截图的，必须在费用报销单首页背面空白处说明原因并签名。u费用报销单须由报销人用黑色水笔签名。u各报销票据需分门别类、整齐地贴在A4大小的纸上（如只有一张票据，可将发票正面朝上地贴在费用报销单背面）。u请大家使用2012年1.0版本的费用报销单u杂费杂费l 表格中没有明确归属项的费用全部填入杂费l 不同项目分列填写。l 各杂费须在“费用说明”中加以注明。u福利费福利费 员工子女

10、托幼费、入职体检费、补充医疗保险费等统一由办公室登记单据、审核并提交报销。六、付款申请付款申请u付款时须填写付款申请表。原则上1000元以上的支出，采用支票或公司划账方式。u申请表上大、小写金额不能涂改，小写金额要紧跟￥，小写金额后无需加“元”，若为整数，则小数点后写“00”或“-”，每三位数字以逗号隔开，分割位的逗号用英文格式，例：5,180,329.66。u大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零。u以支票、现金方式付款的，申请书上可以只正确填写收款单位的名称。以支票、现金以外其他方式付款的，须正确填写收款人的名称、帐号、开户行等信息。u清楚地填写“申请理由和付款用途”。u“预算”栏由财务部填写。若支付的是项目相关的，则相关部门经办人员必须填写对应的立项名称和预算项目名称。u项目支出申请应有立项申请书，并附采购合同、签报、验收报告、发票。u费用支出申请须附合同、发票。u大型采购项目要付采购小组意见。u采购类的付款申请应有验收单；u商户申请