几类特殊贷款的管理

1、会计学1几类特殊贷款的管理几类特殊贷款的管理v（二）消费信贷的种类v 1. 按贷款用途 v2. 按交易关系 直接贷款、间接贷款耐用消费品贷款、教育费贷款、旅游贷款、医疗费贷款、小额贷款汽车贷款、住房贷款、住房改良贷款、信用卡贷款第1页/共95页分期付款偿还为主、期限长、对利率变化的敏感性低(利率粘性)、银行获取信息与保护隐私间矛盾经济周期敏感性方式多样性第2页/共95页第3页/共95页第4页/共95页第5页/共95页第6页/共95页第7页/共95页 项 目 特征权数 年总收入 (美元) 10 000 10 000 20 000 20 000 40 000 40 000 60 000 60 00

2、0 5 15 30 45 60 每月还债金额与月收入之比 40 30%40 20%30 10%20 10 0 5 20 35 50 与银行关系(支票储蓄无关系 只有支票关系支票储蓄关系两种关系都有 未回答 0 30 30 0 贷款历史 7年间有毁誉记录 无借款历史 能履行还款义务 -10 0 30 消费贷款信用评分表第8页/共95页 申请人的 年 龄 50岁 50岁 没回答 5 25 0 居住情况 租房 自有房购房 自有房 没回答 15 40 50 15 居住稳定性 1年 12年 24年 4年 没回答 0 15 35 50 0 工作稳定性 1年 12年 24年 4年 失业退休 5 20 50

3、70 5 70消费贷款信用评分表 续 1第9页/共95页持有信用卡 情况 无信用卡 1种以上 没回答 0 30 0 批准发放贷款的最低分数为200分； 分数为150196分的需要作进一步评估判断；分数低于150分的， 不能发放贷款。赛拉约翰逊的信用分数为165分消费贷款信用评分表 续2第10页/共95页第11页/共95页借款人在银行填写借款人在银行填写申请书申请书，信贷经理初审，信贷经理初审，符合符合申请资格申请资格的给与开具的给与开具审查通知单审查通知单将将借款人应提供的全部资料借款人应提供的全部资料交与银行指定的律师事务所交与银行指定的律师事务所由律师对借款人的材料进行初审，并向银行由律师

4、对借款人的材料进行初审，并向银行出具出具法律意见书法律意见书和和见证书见证书对借款人对借款人的身份和资信状况作出评价，收取相关费用的身份和资信状况作出评价，收取相关费用1232）个人住房担保贷款流程第12页/共95页 到银行柜台购买房屋保险，到银行柜台购买房屋保险，一次性交齐房屋保险费用一次性交齐房屋保险费用银行对贷款银行对贷款申请人的资信申请人的资信进行复审进行复审审批通过后，由律师安排与借款人分别签订审批通过后，由律师安排与借款人分别签订个人住房贷款借款合同个人住房贷款借款合同担保合同担保合同等等法律文件，法律文件， 开立个人住房贷款专用帐户，开立个人住房贷款专用帐户，律师负责对所签署的法

5、律文件进行审查律师负责对所签署的法律文件进行审查456第13页/共95页789银行签署发放借款合同及其他银行签署发放借款合同及其他材料，材料， 递交开发商和借款人，递交开发商和借款人，贷款资金划入开发商帐户贷款资金划入开发商帐户借款人按照合同约定的借款人按照合同约定的还款方式还款方式，按时归还借款，按时归还借款借款人还清贷款本息，解除抵押担保借款人还清贷款本息，解除抵押担保合同，收回相关抵押担保证明材料合同，收回相关抵押担保证明材料第14页/共95页首期付款;第15页/共95页第16页/共95页第17页/共95页6. 资料。第18页/共95页第19页/共95页项目项目 等本息还款等本息还款 等

6、本金还款等本金还款含义含义从使用贷款的第二个月从使用贷款的第二个月起，每月以相等的额度，起，每月以相等的额度，平均偿还贷款本金和利平均偿还贷款本金和利息息在还款期内按期等额归在还款期内按期等额归还贷款本金，并同时还还贷款本金，并同时还清当期未归还的本金所清当期未归还的本金所产生的利息产生的利息公式公式M Mk k=(P/n)+P-(k-=(P/n)+P-(k-1)P/ni 1)P/ni (k=1,2,3,(k=1,2,3,180)180)每月每月还款还款M M1 1=2003.15 =2003.15 M M2 2=2003.15 =2003.15 M M3 3=2003.15 =2003.15

7、 M M178178=2003.15 =2003.15 M M179179=2003.15 =2003.15 M M180180=2003.15 =2003.15 M M1 1=2486.07 =2486.07 M M2 2=2479.82 =2479.82 M M3 3=2473.57=2473.57M M178178=1379.86 =1379.86 M M179179=1373.61 =1373.61 M M180180=1367.36=1367.36利息利息115567.86101808.731i1i1i Pnn第20页/共95页第21页/共95页个人住房贷款风险及控制个人住房贷款风险

8、及控制操作风险操作风险市场风险市场风险信用风险信用风险流动性风险流动性风险对借款人偿还能力认定不准、对借款人偿还能力认定不准、贷款成数过高、内部人员贷款成数过高、内部人员违法违法违规违规。房价高涨存在泡沫、利率波房价高涨存在泡沫、利率波动动借款人收入下降或借款人收入下降或 心理失衡心理失衡导致违约、不良分子欺诈导致违约、不良分子欺诈贷款期限长、银行清偿力下贷款期限长、银行清偿力下降降第22页/共95页操作风险操作风险市场风险市场风险信用风险信用风险流动性风险流动性风险房地产贷款风险管理房地产贷款风险管理指引、依法合规办贷指引、依法合规办贷强化内部控制监督强化内部控制监督理性分析当地房市理性分析

9、当地房市合理进行贷款定价合理进行贷款定价个人信用数据库、个人信用数据库、内部信息共享内部信息共享住房抵押贷款证券化住房抵押贷款证券化MBSMBS第23页/共95页第24页/共95页第25页/共95页第26页/共95页第27页/共95页（一）信用卡的产生与发展 1、信用卡起源于美国（1915）最早只是店铺与客户定期进行结算的信用筹码。 信用筹码 旅游娱乐卡 签帐卡（油） 签帐卡（餐）银行信用卡 第28页/共95页v2、银行信用卡出现于二战后 v银行卡是由商业银行向社会发行的具有消费信贷、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。弗兰特布什1946富兰克林1952巴克莱与美洲合作1966第

10、29页/共95页第30页/共95页第31页/共95页第32页/共95页第33页/共95页第34页/共95页第35页/共95页借记卡贷记卡准贷记卡磁卡智能卡激光卡金卡、普通卡联名卡认同卡第36页/共95页v三、银行卡业务操作过程新卡推销、商户推广、指定委托代办行办理发卡、客户与商户服务、授权资金清算、信用控制第37页/共95页第38页/共95页第39页/共95页第二节 国际贸易融资的管理v贸易融资，是指商业银行对进出口贸易的资金融通。 v根据期限的长短，贸易融资可以分为短期贸易融资和中长期出口信贷。第40页/共95页第41页/共95页二、商业银行提供的国际贸易融资服务银行融资服务种类进口商或出口

11、商的融资需求进口方银行为进口商提供减免保证金开证进口商申请开立信用证时需要交存保证金提货担保货物先于正本货运单据到港，进口商希望先提货进口押汇进口商收到单据后需要支付货款出口方银行为出口商提供打包放款出口商收到信用证后需要资金以准备出口货物出口押汇出口商发货之后、收到货款之前，出现资金缺口国际保理福费廷出口票据贴现第42页/共95页(一)短期融资v1、进出口押汇v含义：进出口商在进出口合同的执行及货款的回收过程中，商业银行为其提供信用担保和资金融通。（一般在信用证结算方式下）v分进口押汇和出口押汇： 进口押汇是进口地银行（开证行）为进口商融资（即抵押和汇款）；出口押汇为出口地银行为出口商融资（

12、贴现和汇款）第43页/共95页第44页/共95页第45页/共95页v进口押汇流程图进口商出口商进口商开户行出口商开户行第46页/共95页(二)中长期出口信贷v中长期贸易融资不论是对出口商提供的，还是对进口商提供的，提供的目的都是为了促进本国的出口，加强本国商品的国际竞争力 （1）它是一种与本国出口密切联系的贷款。（2）是一种具有官方资助性质的政策性贷款。（3）贷款利率低于市场利率，利差由出口国政府补贴。（4）出口信贷与信贷保险相结合。第47页/共95页第48页/共95页v出口卖方信贷流程图进口商出口商进口商开户行出口商开户行第49页/共95页第三节 票据承兑与贴现的管理v一、票据及其种类 v二

13、、票据承兑 v三、票据贴现 第50页/共95页一、票据及其种类v广义的票据包括各种有价证券和商业凭证，如股票、债券、发票、提单、保险单等。v狭义的票据则是票据法所规定的结算或信用工具，包括汇票、本票和支票（通常称为“三票”），是发票人无条件约定自己或委托第三人支付一定金额并可流通转让的有价证券。第51页/共95页二、票据承兑v商业银行的票据承兑业务，是指银行应承兑申请人的申请，根据购销双方合法的商品交易，在商业汇票上签字盖章，表示到期无条件对票据付款的一种业务。v商业汇票一经银行承兑，即成为银行承兑汇票，承兑银行就成为汇票的主债务人，承担到期支付票款的经济责任。第52页/共95页三、票据贴现v

14、贴现是商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，在贴付一定利息后，将票据权利转让给商业银行的票据行为，是商业银行向持票人融通资金的一种方式。v转贴现是指商业银行为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一商业银行转让的票据行为。v再贴现则是商业银行为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中央银行转让的票据行为。第53页/共95页授权的过程 贷款对象贷款对象：它是以它是以持票人作持票人作为贷款直为贷款直接对象接对象还款保证还款保证：它是以它是以票据承兑票据承兑人的信誉人的信誉作为还款作为还款保证保证期限：期限：它它是以票据是以票据的剩余期的剩余期限为贷款限为贷款期限期

15、限收息方式收息方式：实行预实行预收利息的收利息的方法方法第54页/共95页4.票据贴现的操作要点v1)票据贴现的审批（1）审查票据的票式和要件是否合法；（2）审查票据的付款人和承兑人的资信状况。应当收贴具有良好信誉的企业和银行作为付款人和承兑人的票据；（3）审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内，最长不超过九个月。超过这个期限的，银行一般不应收贴；（4）审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力。第55页/共95页第56页/共95页第57页/共95页第58页/共95页第59页/共95页第60页/共95页第61页/共95页补充补充 贷款定价贷款定价v 一贷款定价原则

16、v （一） 利润最大化原则v （二） 扩大市场份额原则v （三） 保证贷款安全原则v （四） 维护银行形象原则第62页/共95页第63页/共95页三、影响贷款价格的主要因素v （一） 资金成本v （二） 贷款风险程度v （三） 贷款费用v （四） 借款人的信用及银行的关系v （五） 银行贷款的目标收益率v （六） 贷款供求状况第64页/共95页v如图63 利率r贷款供求变化曲线 求 供 数量0第65页/共95页利率r 利率r 求 供 求 供R2 r2 r1 Q Q 图64 贷款需求上升图65 贷款时状况 供给增加时的状况 第66页/共95页v四贷款定价方法v（一） 差额定价法（成本加成定价法）

17、 贷款利率=资金总成本+利率加成v推导:由于 目标收益=贷款收益-资金成本v等式两边除以贷款金额得:v目标收益/贷款额=贷款收益/贷款额-资金成本/贷款额v即:目标收益率=贷款利率-资金成本率 第67页/共95页v一笔贷款应包括以下四部分才有利可图:筹资成本筹资成本成本应覆盖成本应覆盖目标收益目标收益贷款费用贷款费用风险补偿费风险补偿费第68页/共95页第69页/共95页第70页/共95页第71页/共95页（二）优惠加数定价法和优惠乘数定价法优惠利率水平（P）优惠加数优惠乘数风险等级A（P+1%）风险等级B（P+2%）风险等级A（P*1.1）风险等级B（P*1.2）6%7%6.6%8%9%8.

18、8%10%11%11%第72页/共95页第73页/共95页利率类型期限基础利率贷款利率+0.7%同业拆借市场利率3月5.625%6.325%6月6%6.7%12月6.625%7.325%大额定期存单利率1月4.4%5.1%2月4.95%5.65%3月5.10%5.8%6月5.2%5.9%12月5.65%6.35%国库券3月4.27%4.927%6月5.15%5.85%第74页/共95页第75页/共95页第76页/共95页第77页/共95页1、浮动下限：5.31%（1-10%）=4.779% 浮动上限：5.31%（1+30%）=6.903%第78页/共95页第79页/共95页第80页/共95页第

19、81页/共95页小结:贷款定价及其方法一、贷款定价原则利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象二、贷款价格构成贷款利率、贷款承诺费补偿余额、隐含价格三、影响价格因素 资金成本、贷款风险程度、贷款费用、贷款供求状况借款人信用与银行关系贷款的目标收益率第82页/共95页定价方法理论公式基础利率基础利率+ X%成本加成贷款成本率+利率加成优惠加数优惠利率+ X%优惠乘数优惠利率 * 系数补偿余额根据补偿余额决定贷款利率第83页/共95页复习与思考v.名词解释 贷款承诺费 补偿余额 信用贷款 担保贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 抵押率 票据贴现 消费者贷款 住房按揭贷款 不良贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 审贷分离v2.确定贷款抵押率应考虑那些因素？各种因素对抵押率有何影响？第84页/共95页第85页/共95页第86页/共95页项目项目 等本息还款等本息还款 等本金还款等本金还款含义含义从使用贷款的第二个月从使用贷款的第二个月起，每月以相等的额度，起，每月以相等的额度，平均偿还贷款本金和利平均偿还贷款本金和利息息在还款期内按期等额归在还款期内按期等额归还贷款本金，并同时还还贷款本金，并同时还清当期未归还的本金所清当期未归还的本金所产生的利息产生的利息公式公式M Mk k=(P/n)+P-(k-=(P/n)+P-(k-1)P/ni 1)P/ni (k=1,2,3,