SAPFIFA模块的公开课

1、 2014 SZ all rights reserved.1SAP Talent Training Program SAP Talent Training Program(STTP)财务会计公开课程Haicheng Zhao2014年9月20日 2014 SZ all rights reserved.2SAP Talent Training Program 课程安排n FI AR 回顾n FI FA介绍 n FI FA主数据n FI FA 术语及日常业务n FI FA 月结及年结n 答疑 n 个人秀FI AR 回顾 2014 SZ all rights reserved.4SAP Talent

2、 Training Program FI AR 回顾AR 主数据AR 日常业务AR月结&年结FI FA介绍 2014 SZ all rights reserved.6SAP Talent Training Program FI FA 介绍nFA（Fixed Asset ）固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准（中国是2000CNY以上）的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。n在SAP中，固定资产模块是

3、以资产为对象，记录和反映一个资产从创建，购置，折旧到报废的全过程的信息管理模块。 2014 SZ all rights reserved.7SAP Talent Training Program FI FA 介绍n过帐资产模块中的业务时，系统会创建凭证并将输入的数据过帐到总帐中；然后根据相关事务（资产折旧，资产转移，资产报废等），更新相应的总帐科目的明细和余额。n在SAP中，通常按照不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或者多个折旧范围，同一个国家下的公司代码都会分配到同一个折旧表，但是一个公司代码只能有一个折旧表。n每个折旧范围可以是独立的折旧计算方法，折旧年限等；只有一个折

4、旧范围可以实时过账到总账（资产负债表中科目，其他折旧范围如要过账到总账，需要单独建立科目并且排除在资产负债表外）。 2014 SZ all rights reserved.8SAP Talent Training Program FI FA 介绍n在SAP中，折旧在月末由系统自动过账到折旧费用科目和累计折旧科目n中国会计制度中，资产资本化后从下月开始提折旧 2014 SZ all rights reserved.9SAP Talent Training Program FI FA 介绍FI FA 主数据 2014 SZ all rights reserved.11SAP Talent Trai

5、ning Program FI FA 主数据 n资产类别（Asset Class）:按实物形态可分为建筑物，机器设备，电子设备，车辆，办公用品&家具等。n资本化日期（Capitalized Date）：一般指资产的记帐日期，即资产有价值日n折旧起始日期（Depreciation Calculation Start Date）：资产折旧开始计提的日期n资产价值日期（Asset Value Date）：决定资产价值变动的日期n折旧范围（Depreciation Area）：为不同的目的定义相互独立的折旧方法（如直线法，加速折旧法等），折旧年限；以此出具不同需求下折旧报表，如法定折旧，公司折

6、旧，集团折旧等。 2014 SZ all rights reserved.12SAP Talent Training Program FI FA 主数据n使用年限（Useful Life）：固定资产的使用年限n使用期间（Planned useful life in periods）：要使用和折旧资产的时间期间（以期间为单位）。n残值（Scrap Value）： 残值是指预计在资产使用寿命的期末处置一项长期资产可能获得的价值（中国为10%）n科目定位码（Account Determination）：科目确定确定总分类帐中的 统驭科目及其抵消帐户。n成本中心（Cost Center）：确定该资产的

7、使用部门及折旧费用科目过账的成本中心 2014 SZ all rights reserved.13SAP Talent Training Program FI FA 主数据n折旧范围关闭（Deactivated Depreciation Area）：折旧范围在这个资产分类或者资产中无效（尽管已经在折旧表中定义）。 2014 SZ all rights reserved.14SAP Talent Training Program FI FA 主数据 资产主数据创建/修改/冻结/删除公司代码: 2800资产类别：2800AUC（在建工程）/ 2800FA（房屋）折旧方法：LINR折旧年限：20成本

8、中心：SAP FI FA 术语及日常业务 2014 SZ all rights reserved.16SAP Talent Training Program FA会计凭证术语n资产原值（Acquisition Value）：在建工程结转为固定资产时的价值n账面价值（Net Book Value）：资产原值减去累计折旧金额所得的余额n累计折旧（Accumulated Depreciation Amount）：所有折旧金额的总和n计划折旧（Planned Depreciation Amount）：每个月/每年应该计提的折旧金额n计划外折旧（Unplanned Depreciation Amount

9、）：计划外折旧通常是资产值意外永久缩减的结果。除了自动确定普通折旧外，认为进行计划外折旧 2014 SZ all rights reserved.17SAP Talent Training Program FA会计日常业务n资产购置 有供应商购置（F-90） 无供应商购置（F-02）n在建工程资本化 在建工程结算规则分配（AIAB） 在建工程结算/结转（AIBU）n投资管理 Internal Order WBS 2014 SZ all rights reserved.18SAP Talent Training Program FA会计日常业务n资产转移 资产使用信息变化（AS02） 公司内部跨

10、类别资产转移（ABUMN） n资产报废 无收入报废（ABAVN） 有收入报废（ABAON）n资产的计划外折旧（ABAA）n资产凭证冲销 在建工程结转固定资产冲销（AIST） 其他资产凭证冲销（AB08） 2014 SZ all rights reserved.19SAP Talent Training Program FA会计日常业务 操作!FI FA 月结及年结 2014 SZ all rights reserved.21SAP Talent Training Program FI FA 月结 2014 SZ all rights reserved.22SAP Talent Training

11、 Program FI FA 月结n 练习 开关账期（OB52） 结转成本到AUC（F-02/F-90） 结转AUC到固定资产（AIAB/AIBU） 固定资产折旧（AFAB） 2014 SZ all rights reserved.23SAP Talent Training Program FI FA 年结 2014 SZ all rights reserved.24SAP Talent Training Program FI FA 年结 打开下年度资产会计年度（AJRW） 关闭上年度资产会计年度（AJAB）n 练习答疑 2014 SZ all rights reserved.26SAP Talent Training Program 答疑 2014 SZ all rights reserved.27SAP Talent Training Program 回忆一下资产的内容n 资产的定义?n 资产类别?n 折旧表的定义?n 折旧范围的定义?n 什么是残值?n 直线法折旧的计