第一章国际结算概述

1、普通高等学校经济管理类精选教材普通高等学校经济管理类精选教材国际结算国际结算第第2版版 王学惠、王可畏主编王学惠、王可畏主编清华大学出版社、北京交通大学出版社2011年9月课程简介 国际结算是从微观角度研究国际间资金流动、债权债务清偿、货币收付的学科。涉及较多的国际惯例，是一项理论性、实用性、操作性相当强的国际银行业务。 同时，国际结算又是国际贸易的重要环节之一，结算业务是否能顺利进行将直接影响到贸易货款的收付和银行的声誉.课程性质(一)从金融学科的角度看 国际结算属于国际金融实务的一个分支，它所涉及的知识领域极为广泛，是以金融、贸易为基础的多边交叉学科，并且具有很强的实用性和可操作性。 (二

2、)从商业银行的角度看 国际结算业务是各家商业银行的一项国际性的中间业务。经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 国际结算的概念和产生原因国际结算的概念和产生原因国际结算的特点国际结算的特点国际结算的学习内容国际结算的学习内容国际结算中往来银行国际结算中往来银行经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 第一节 概念、产生原因及特点一、概念 货物货物货款货款出口方出口方进口方进口方问题：谁帮助进出口商完成这个债权债务关系？用什么方式问题：谁帮助进出口商完成这个债权债务关系？用什么方式来完成？来完成？经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 1、概念在国际间通过银行办理货币的收付以清偿

3、位于不同国家的两个当事人之间由于政治、经济、文化交流等引起的债权债务关系的行为。与国内结算的差异:货币的活动范围不同使用的货币不同所遵循的法律不同经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 银行的优势银行之间的代理关系银行之间的代理关系 广泛网络广泛网络银行是国际货款安全转移枢纽银行是国际货款安全转移枢纽支付中介支付中介 银行是国际贸易融资的主渠道银行是国际贸易融资的主渠道 资金融通资金融通 银行是信息的可靠来源银行是信息的可靠来源 金融百货公司金融百货公司 经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 2、国际结算的产生原因1、货物货物买卖 一般货物用于加工的货物用于修理的货物各种运输工具

4、在港口购买的货物非货币黄金 其他 经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 产生原因2、服务运输旅游通讯服务建筑服务保险服务金融服务计算机和信息服务专有权力使用费和特许费体育、文化和娱乐服务别处未提及的政府服务其它商业服务3、收益4、经常转移经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 3、 国际结算的特点1、使用可兑换货币（注意人民币结算）经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 2、凭单结算对货物单据化、单据商业化的理解？经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 3、受多种国际惯例的约束、受多种国际惯例的约束2006年修订的跟单信用证统一惯例（国际商会出版物第600号）；199

5、5年修订的托收统一规则（国际商会出版物第522号），1996年1月1日起生效；1998年的国际备用证惯例（ISP98） （国际商会出版物第590号）， 1999年1月1日起生效；2007年的跟单信用证统一惯例（UCP600）关于电子交单的附则（eUCP1.1)；2007年的跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务（ISBP）（国际商会出版物第681号）2008年更新的信用证项下银行间偿付统一规则(URR)（国际商会出版物第725号）；2008年10月1日起生效.2010年国际保理商联合会(FCI)更新的国际保理业务通用规则( GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FA

6、CTORING ,GRIF),2010年6月版. 2010年修订的见索即付保函统一规则(URDG)（国际商会出版物第758号）；2010年7月1日起生效;2010年修订的Incoterms 2010（国际商会出版物第715号）,2011年1月1日起生效；IFA制定的IFA国际福费廷规则（IFA GUIDELINES），2004年起生效，(IFA国际福费廷规则)用户指南（USER S GUIDE TO THE IFA GUIDELINES）以及 IFA福费廷一级市场交易指引（IFA PRIMARY MARKET GUIDE），2008年生效。需注意国际商会也在制定福费廷统一规则，2012有望正式

7、实施。经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 4、电子化程度日益加深1）SWIFT 电信系统(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication )国际银行间非营利性的国际合作组织，1973年创建于比利时首都布鲁塞尔，1977年9 月正式启用 。截止到2008年6月，SWIFT现有会员国209个。经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 主要特点格式标准化、传递快捷、低费用、安全和会员资格。经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 SWIFT提供标准化的电讯格式及代码，其计算机通讯网络每天24小时连续运行，具有自

8、动存储银行发送的信息，自动对信息进行加押与核押，自动进行文件分类等功能，能在付款、投资以及外汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、标准化、自动化的信息服务。 经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 在我国的发展 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。金融体制改革后，中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国交通银行也可以开展外汇外贸业务，这几家商业银行也加入了SWIFT组织，开通了SWIFT。中国银行的代码为BKCHCNBJ，中国工商银行为ICBKCNBJ，中国农业银行ABOCCNBJ。经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 2） 电子支付系统电子支付系统a. CHIP

9、S（Clearing House Interbank Payment System):银行同业电子清算系统.1970年成立,处理全球95左右的国际美元交易,美元收付。经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 b. Fedwire美国联邦储备系统（Federal Reserve System）即时全额结算资金转移系统提供两个核心的电子化支付服务联储资金转账服务（Funds Service）证券转账服务（Securities Service）。连接着12家联邦储备银行、25家联邦储备分行和一万多家商业银行以及近两万家其他金融机构，是美国首要的用于国内或国际大额资金支付的系统。 TARGET经贸

10、学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 c. CHAPS (Clearing House Automated Payment System)交换银行自动收付系统英国1984年在伦敦设立的。大额支付清算系统，是全球最大的以英镑计值的实时全额结算系统（real-time gross settlement systems，RTGS)和快速支付服务系统，与TARGET2连接. 经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 d. TARGET2 泛欧自动实时全额结算快速转账系统（Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Tr

11、ansfer System）处理欧元交易的实时全额结算系统.2007年11月起，TARGET升级为TARGET2，并取代现有的 TARGET 系统。 经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 e. EURO1由欧洲银行业协会（Euro Banking Association，EBA）为在欧盟范围内的欧元贷记转账提供的一个按多边净额结算的大额支付系统，1998年开始启动，总部位于巴黎。EUROl是一个国际性的系统。参与银行来自所有的欧盟成员国和部分非欧盟成员国（澳大利亚、日本、挪威、瑞士和美国等）。它们或是在欧盟国家注册的银行或是在欧盟国家设有分支机构的银行。经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王

12、 学学 惠惠 f. FXYCS外汇日元清算系统（Foreign Exchange Yen Clearing System，FXYCS），是日元清算的主要渠道，由东京银行家协会于1980年建立，现在由日本中央银行管理和营运。FXYCS系统处理跨境金融交易所产生的日元支付，这些跨境金融交易包括外汇交易、日元证券交易和进出口贸易的支付。经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 g. CNAPS中国现代化支付系统（China National Automatic Payment System）中国人民银行开发的利用现代计算机技术和通信网络高效、安全地处理中国境内各银行之间的异地、同城各种支付业务及

13、其人民币资金清算和货币市场交易的人民币资金清算，是中国境内各银行和货币市场的人民币公共支付清算平台。由大额支付系统（HVPS）和小额批量支付系统（BEPS）两个应用系统组成。 同时CNAPS也是跨境人民币结算的支付系统。经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 h. DFCPS中国境内外币支付系统（Domestic Foreign Currency Payment System）2007年2月由中国人民银行牵头组织建设的中国境内外币支付系统。2008年4月28日率先开通港币支付业务，随后英镑、日元、欧元、美元等其他7个币种的外币支付业务亦相继顺利开通。企业间财务处理系统见教材。经贸学院国贸

14、系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 第二节 学习内容1、结算工具2、结算方式3、结算的单据4、担保类产品5、综合性金融产品6、信用证下银行审单实务7、贸易融资业务8、跨境贸易人民币结算经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 第三节 历史演进从现金结算到非现金结算到电子结算从凭实物结算发展到凭单据结算从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 第四节 国际结算中的往来银行一、代表处一、代表处 Representative Office 非营业性机构，不能经营真正的银行业务。非营业性机构，不能经营真正的银行业务。二、海外联行二、海外联行 （Overse

15、as sister bank)又指海外分行又指海外分行/支行（支行（Overseas Branch/Sub Branch），海外联行），海外联行是商业银行在海外市场上运作的最普遍的组织形式，它可以提供全是商业银行在海外市场上运作的最普遍的组织形式，它可以提供全方位的服务。方位的服务。总行与分支行间、各分支行间为联行关系。总行与分支行间、各分支行间为联行关系。 经贸学院国贸系经贸学院国贸系王王 学学 惠惠 三、子公司或附属机构（三、子公司或附属机构（Subsidiary ）可以经营所有的银行业务以及部分非银行业务。四、四、代理行代理行（Correspondent）两家不同国籍的银行相互委托，办理国际结算业务两家不同国籍的银行相互委托，办理国际结算业务以及提供其他服务，并相互签署代理协议的银行。以及提供其他服务，并相互签署代理协议的银行。代理行之间的代理关系指两家不同国籍银行相互代理行之间的代理关系指两家不同国籍银行相互委托，互办国际银行业务所发生的往来关系。银委托，互办国际银行业务所发生的往来关系。银行间的代理关系一般在双方银行的总行之间建立，行间的代理关系一般在双方银行的总行之间建立，不能由分行对外直接建立这种代理关