建设工程施工合同管理10

1、6.2 EPC工程总承包合同风险及管理6.2.1 EPC工程总承包的概念设计一采购一施工(EPC)交钥匙总承包的概念，即设计、采购、施工总承包是建设单位将包括工程设计、施工、材料和设备采购等一系列工作全部发包给一家承包单位，由其进行实质性设计、施工和采购工作，最后向建设单位交付具有使用功能的工程项目。6.2.2 EPC工程总承包模式的发展背景 从工程承包模式的历史发展看，设计和施工经历了从原始的结合到专业化分离、从追求相互协调向一体化方向发展的过程。1、设计和施工没有分离的初始阶段。 2、施工和设计的专业化分离。3、设计和施工协调阶段。4、设计和施工一体化趋势。业主希望能够由承包商承担建造过程

2、中的大部分风险，以固定不变的包干总价，在固定期限内生产出可以投产运行的工程。6.2.3 EPC工程总承包模式如果把建设项目实施的基本要素定义为设计、采购和施工，那么，工程建设项目管理最基本的模式有两种，一种是由业主把设计和施工分别委托给不同承包主体的平行承包方式；另一种是业主委托一个承包主体作为承担设计、采购和施工的EPC工程总承包方式。1、EPC总承包项目的特征EPC总承包项目的管理模式与传统管理模式的比较如图6-1所示。 与传统承发包模式相比而言，完全意义上的EPC总承包项目的管理模式的合同关系非常简单。主要的参与方仅限于业主和一家总承包商两方，不再存在独立的设计方和建筑师工程师。总承包对

3、工程的设计、采购和施工向业主负全部责任。其中专业咨询公司的主要职能是在项目前期为业主制定项目原则；帮助业主确定其对于目标工程的功能性要求(有时还包括编制工艺流程图等初步的设计文件，视具体情况而定)，在EPC交钥匙合同执行过程中以业主代表的身份监督工程实施等。承担EPC交钥匙项目的承包商一般都是自身具备雄厚设计实力的工程公司、咨询公司或二者的联营体，因此绝大部分设计工作都由承包商组织内部的设计队伍完成，有时也会视具体项目需要临时聘用个别的外部建筑、结构、机械、电气设计师等作为内部人员，但一般极少将设计工作大量分包给外部设计单位。一切工程实施工作都是在承包商的直接控制下进行的。承包商与供应商、分包

4、商之间一般存在密切的长期合作关系，以便承包商对工程的实施采取以设计为龙头的、集成化的管理。 在EPC总承包项目中，业主希望通过成熟的总承包商的专业优势化解工程实施风险和提高项目效益，因此，在向总承包商转移风险的同时也给了承包商创造价值和获取利润的机会。从总承包商的角度看，EPC工程的项目合同管理有以下主要特征：（1）承包商承担大部分风险。（2）EPC合同更接近于固定总价合同(如果措施项目规范调整了仍允许调整合同价格)。 （3）设计、采购、施工的统一策划、统一组织、统一指挥、统一协调和全过程控制是实现设计、采购、施工之间合理有序地进行交叉搭界的组织保障前提。2、EPC总承包模式的优缺点 （1）E

5、PC模式的优点主要表现为以下三点： 1）对业主而言，合同关系简单，组织协调工作量小。2）缩短建设周期。 3）利于投资控制。EPC模式的优点可参见表6-2四种承包模式的优点比较。 传统承包施工管理设计/建造EPC合同简明性节省时间降低费用减少索赔预算和计划的可控性责任来源单一性质量保障性融资操作性：优点显著；：优点较显著。（来源：BV Market）表6-2 四种承包模式的优点比较 （2）EPC模式的缺点主要表现为： 1）对总包而言，招标发包工作难度大，合同条款不易准确确定，容易造成较多的合同争议，成本风险大，因此合同管理的难度一般都较大。 2）业主择优选择承包方范围小，由于承包范围大，介入项目

6、时间早，工程信息未知较多，因此承包方要承担较大的风险，而有此能力的承包单位数量较少，这往往导致价格较高。 3）质量控制难度大。其原因一是质量标准和功能要求不易做到全面、具体、准确，质量控制标准制约性受到影响；二是他人控制机制薄弱。3、EPC总承包项目的适用条件 在采用EPC模式时至少应该考虑到以下前提条件。（1）由于承包商承担了工程建设的大部分风险，因此，在招标阶段，业主应给予投标人充分的资料和时间，以使投标人能够仔细审核业主的要求，从而详细地了解该文件规定的工程目的、范围、设计标准和其他技术要求，在此基础上进行前期的规划设计、风险分析和评价以及估价等工作，向业主提交一份技术先进可靠、价格和工

7、期合理的投标书。另外，从工程本身的情况看，所包含的地下隐蔽工作不能太多，承包商在投标前无法进行查勘的工作区域也不能太大。否则承包商就无法判定具体的工程量，增加承包商的风险，只能在报价中以估价的方式增加适当的风险费，难以保证报价的准确性和合理性，最终要么损害业主的利益，要么损害承包商的利益。 （2）虽然业主或业主代表有权监督承包商的工作，但不能过分地干预承包商的工作，也不要审批大多数的施工图纸。既然合同规定由承包商负责全部设计，并承担全部责任，只要其设计和所完成的工程符合合同中预期的工程目的，就应认为承包商履行了合同中的义务。（3）由于采用总价合同，因而工程款应由业主直接按照合同规定时间支付，而

8、不是像其他模式那样先由工程师审核工程量和承包商的结算报告，再签发支付证书。在EPC模式中，工程款支付可以按月进行，也可以按阶段支付(即里程碑式支付)，在合同中可以规定每次支付款的具体数额，也可以规定每次支付款占合同价的百分比。如果业主在招标时不能满足上述条件或不愿接受其中某一条件，则该建设工程就不能采用EPC模式和EPC标准合同文件。 4、广义的EPC工程总承包以上的讨论是基于FIDIC合同模式下一种总承包方式 EPC交钥匙工程展开阐述的。事实上，在我国目前的市场条件下，有很多约束因素致使在工程实践中无法实施和推广工程总承包模式。但是，从另一个方面来看，工程总承包观念已经在政府的大力提倡和推动

9、下得到了社会的广泛认可，大型施工企业也不断接受到来自业主要求主承包人承担总承包管理角色的需求信息，作为业主和发包人都非常有必要了解EPC工程总承包的风险所在，并在实践中对风险善加控制和管理，进而实现多方的利益。6.2.4 EPC工程总承包与其他工程总承包模式的关系 在我国工程建设领域进一步对外开放的环境下，我国建筑业企业掌握国际通行的建设工程项目管理模式，有利于更加广泛深入地参与工程总承包业务，有利于提高工程总承包企业的项目管理能力。尽管我国建筑业从20世纪80年代初就开始进入海外建筑市场，在国内的一些国际融资的外资项目也采用总承包管理模式，由于体制方面、业主方面以及总承包企业自身能力方面的因

10、素，我国建筑业企业在工程实践中的总承包管理的认识大部分还停留在施工总承包的水平上，缺乏对各种总承包管理模式的特点及适用范围的深入认识。因此希望通过下面对几种典型的总承包模式的特点和适用范围的比较分析，消除人们对总承包管理认识方面的误区，使之更加清楚地了解EPC总承包模式，同时进一步理解其对采用BOT等更高层次项目运作的基础和桥梁作用。 1、施工总承包模式 这是目前国内应用最广的一种建筑工程承包模式。大多数施工单位乃至业主单位都已经对设计和施工由不同单位完成的这一模式很熟悉。一般的运行程序是业主委托一个设计单位，由建筑师和工程师对项目进行设计；设计完成或接近完成时，业主找一个承建商，要求按照设计

11、单位完成的设计进行施工；施工过程中，承建商一般将项目分包给不同的专业分包商，业主在设计单位协助下或者另请监理单位对工程进行监督，确保承包商按图纸和技术规范施工。 在这种承包模式中，设计单位在设计上满足业主的预算和功能要求，同时也希望施工单位严格按图纸和技术规范施工。但是，施工单位却不必对有疏漏或有错误的图纸负责，他们一般会重点考虑在合同工期内尽快完工且不要超支。由此可见，设计方和施工方双方追求的目标存在明显差异。在工程实施过程中，业主方要对技术规范的完整性和施工现场地质条件负责。施工单位按照图纸施工，设计图纸如果有问题，业主会是直接受损的一方。 在这种承包模式中，项目管理的工作重点是设计和施工

12、的界面管理。由于设计单位可能因为对施工过程的具体工艺缺乏足够的重视或缺乏相关经验和知识的积累，在设计过程中从施工工艺及实际成本的角度来选择降低造价又不影响使用功能的方案对设计单位来说是个不小的考验。如果建设项目规模大、技术要求高，设计和施工过程按顺序依次进行时，在项目施工过程中往往就会引起较多的设计变更，从而会增加建设成本。在这种模式中，业主要同时和多个单位打交道，如：承包商、设计单位、勘察单位、监理单位，甚至包括分包商和供应商。业主周旋于多个单位之间解决工程实施中出现的各种冲突，会导致交易成本的上升。2、设计和施工总承包 设计和施工总承包模式在建筑法第24条已有所体现：“提倡对建筑工程实行总

13、承包，禁止将建筑工程肢解发包。建筑工程的发包单位可以将建筑工程的勘察、设计、施工、设备采购一并发包给一个工程总承包单位，也可以将其中的一项或多项发包给一个工程总承包单位”。这种承包模式的基本特点是业主同一个承包单位签订合同。当设计和施工任务由同一家单位完成时，施工阶段可能出现的问题可以在设计阶段就提出并解决，当设计满足施工要求时，还可以有条件地进行边设计边施工，有利于缩短工期。 但是，这种模式在实际应用中，因为以下因素的存在可能会影响其优势的发挥： （1）业主对工程全过程的监控力度不好把握。（2）风险承担过于集中。（3）合同总价难以确定。 （4）承包商需要同时具备设计和施工管理能力。以上约束因

14、素的消除最终还是取决于建筑企业自身总承包管理能力和业主与承包人之间的相互信任关系。 3、施工总承包、EPC总承包和BOT总承包通过比较可以发现，承发包模式的具体选择取决于工程的具体情况，没有哪一种模式是绝对最优的。EPC总承包模式是一个总承包商或承包商联合体按照合同约定对整个工程项目的设计、设备和材料采购、施工安装、协助运行服务等工作进行全方位管理的总承包。如果调试阶段承包商仍然负主要责任，EPC模式就是Turkey（交钥匙）模式。EPC模式最突出的特点是以设计为主导统筹安排采购、施工，而DB模式是以施工为主导。为了适应业主对项目管理的需求，FIDIC于1995年出版了设计一建造(DB)交钥匙

15、工程合同条件(桔皮书)，于1999年出版了设计一采购一施工(EPC)交钥匙工程合同条件(银皮书)，桔皮书比银皮书的使用范围更广。工程总承包的不同模式既有区别又有联系。著名国际项目管理专家N.G .Bunni 在1997年出版的FIDIC合同条件一书中指出，BOT模式是一种特殊的DB模式，这不仅因为BOT项目的建造采用DB模式，而且交钥匙合同如果要求承包商负责数月或若干年的项目运营，那么项目就是按照BOT模式建设了。从DB模式到交钥匙工程再到BOT模式，业主从购买项目本身发展到购买项目整个寿命周期内的功能和服务。6.2.5 EPC工程总承包的建设程序图6-2中描述了在一个典型的EPC总承包项目中

16、，业主从对项目产生最初的设想到“交钥匙”时接收到一个可以正式投产运营的工程设施的全部过程，并将其和传统的“设计一招标一施工”模式做了对比。图6-2 DBB模式与EPC模式建设程序对比图 EPC总承包模式的要点是： 1、业主在招标文件中只提出自己对工程的原则性的功能上的要求(有时还包括工艺流程图等初步的设计文件，视具体合同而定)，而非详细的技术规范。各投标的承包商根据业主的要求，在验证所有有关的信息和数据、进行必要的现场调查后，结合自己的人员、设备和经验情况提出初步的设计方案。业主通过比较，选定承包商，并就技术和商务两方面的问题进行谈判、签订合同。 2、在合同实施的过程中，承包商有充分的自由按照

17、自己选择的方式进行设计、采购和施工，但是最终完成的工程必须要满足业主在合同中规定的性能标准。业主对具体工作过程的控制是有限的，一般不得干涉承包商的工作，但要对其工作进度、质量进行检查和控制。 3、合同实施完毕时，业主得到的应该是一个配备完毕、可以即刻投产运行的工程设施。有时，在EPC总承包项目中承包商还承担可行性研究的工作。EPC总承包如果加入了项目运营期间的管理或维修，还可扩展成为EPC加维修运营(EPCM)模式。6.2.6 EPC工程总承包的主要内容EPC工程总承包的主要内容如下表6-3所示：规 划 设 计采 购施 工 管 理方案设计(设备、材料选型等)设备、材料采购、专业分包商的选择土木

18、工程施工(工期控制、多专业穿插计划、品质保证、安全控制等)施工图及综合布置详图设计设备订货及进场时间、储存管理等设备安装、调试的计划管理采购与施工规划施工分包与设计分包绿化环保等表6-3 EPC工程总承包的主要内容 6.2.7 EPC项目中业主和承包商的责任下表6-4中总结了在EPC总承包项目的整个过程中业主和承包商在各阶段的主要工作。其中，业主的工作一般委托其雇佣的专业咨询公司完成。 项目阶段 业 主 承 包 商 机会研究 项目设想转变为初步项目投资方案 可行性研究 通过技术经济分析判断投资建议的可行性项目评估立项 确定是否立项和发包方式项目实施准备 组建项目机构，筹集资金，选定项目地址，确

19、定工程承包方式，提出功能性要求，编制招标文件初步设计规划 对承包商提交的招标文件进行技术和财务评估，和承包商谈判并签定合同 提出初步的设计方案，递交投标文件，通过谈判和业主签定合同 项目实施 检查进度和质量，确定变更，评估其对工期和成本的影响，并根据合同进行支付 施工图和综合详图设计，设备材料采购和施工队伍的选择、施工的进度、质量、安全管理等移交和试运行 竣工检验和竣工后检验，接收工程，联合承包商进行试运行 接收单体和整体工程的竣工检验，培训业主人员，联合业主进行试运行，移交工程，修补工程缺陷表6-4 EPC项目中业主和承包商的工作分工 6.2.8 EPC工程项目的风险划分及特征1、风险的定义

20、 目前国内外学术界对风险的概念有多种解释和定义，概括起来主要有： 1）风险是指可测定的不确定性； 2）风险是指损失的可能；3）风险指对发生某一经济损失的不确定性；4）风险是对特定情况下未来结果的客观疑虑；5）风险是一种无法预料的、实际后果可能与预测后果存在差异的倾向；6）风险是损失出现的机会或概率；7）风险是指潜在损失的变化范围与变动幅度等等。不同的定义从不同视角说明了风险的内涵，风险的基本涵义就是指在一定条件下和一定时期内可能发生的各种结果变动程度的不确定性。2、风险要素一般来说，风险具备下列要素： （1）风险因素(Hazard)：风险因素是指风险事故发生的条件和原因，根据其性质可以分为物质

21、风险因素(如不合格的建材、不合理的建筑结构等)和人为风险因素(疏忽、侥幸、欺诈等)。 （2）风险事故(Peril)：风险事故是指造成财产损失的偶发事件，它是造成损失的直接原因和外在原因，即风险只有通过风险事故才能导致损失。 （3）风险概率(Probability)：具备风险因素，风险事故也不一定发生。风险概率即描述风险事故发生的不确定性的指标。 （4）风险损失(Loss)：风险损失的含义与通常意义下的损失是不相同的，它指的是非故意、非计划、非预期的经济价值的减少。可以看出，风险损失一词的外延要小得多，它必须满足两个条件才能成立：一个是非故意、非计划、非预期的；另一个条件是经济价值的减少。 一项

22、活动实施过程中可能发生的风险事故越多，发生的概率越大，发生后的损失越大，风险就越大。从另一个角度来说风险随着事故的增加而增加，随着安全措施的增加而减小。好的项目管理应该能够识别潜在的风险事故，并采取安全措施避免或控制它们的发生和进程。如果采取了足够的措施，风险可被减小到可接受的水平。从企业角度来说，风险主要是指无法达到预期收益的可能性。3、EPC工程总承包项目的风险划分EPC工程总承包项目的风险，就是指在EPC工程总承包项目的实施过程中，由于一些不确定因素的影响，使项目的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。按照风险大小强弱程度的不同，大致可以将项目风险划分为三个层次。第一

23、层次是致命的项目风险。第二层次是一般的项目风险。第三层次是轻微的项目风险。这三个层次风险的划分并非绝对的，一般企业风险和轻微风险，在一定条件下也有可能会转化为致命风险，特别是经过一段时期的积累之后会发生质的变化。4、EPC工程总承包项目风险的主要特征（1）EPC工程总承包项目涉及的利益相关者多，社会关系错综交织，工程环境复杂。项目所在地的政治、法律、社会经济环境、资金、劳务状况等的不确定因素较多。（2）一般EPC工程总承包项目合同工期都较长，少则十几个月，多则几年，因此，主客观不确定因素发生、变化的概率都会增加。（3）国内企业承揽的国际工程项目的合同金额一般相对较高，少则几亿人民币，多则几十亿

24、美元，如果项目收款不及时，就会加大承包商的财务费用，给企业资金周转带来影响，如果大量资金长期不能收回的话，就会给企业整体的经营运作带来巨大影响，这种影响有时对企业而言很可能是致命的。因此项目的上述特点，不难看出EPC工程总承包市场不仅是风险发生频率较高的一个领域，而且，一旦发生重大风险可能会给企业带来巨大的损失，有时甚至会影响到企业的正常经营。但是风险和收益往往是潜在并存的，如果有效地预防和控制好风险，就会利用承揽EPC工程总承包项目为企业带来更大的收益。5 、EPC模式下常见的承包商风险 （1）项目定义不准确的风险（2）投标盲目报价的风险（3）贸然进入市场的风险（4）合同文本缺陷的风险（5）

25、工程建设过程中的风险 （6）EPC项目本身产生的风险 由于在EPC工程总承包项目中各种不确定因素的影响，将使承包商面对许多风险，这些风险可以表现为许多形式，如业主违约，拒付工程款或迟付工程款，业主在合同执行完毕前终止合同，分包商违约，工程拖期，技术指标达不到合同规定等等，所有这些风险，归结起来将使承包商承担下列一些风险责任： 1)经济损失2)企业信誉、信用损失6.2.9 EPC工程总承包风险的成因所谓风险的成因是指能够引起或增加风险事件发生的机会或影响损失的程度的因素。总体来说，风险的成因也可分为三类：客观风险因素，道德风险因素，技术能力不足风险因素和心理风险因素。1、客观风险因素（1）自然灾

26、害因素（2）社会政治因素1）朝野争斗，政府内部派系斗争。2）战争和内乱。3）国有化、征用、没收外资。有4）政策多变。 5）政府受制于外国势力。 6）强烈的排外行为。7）政府法制不健全或权力部门腐败。 （3）经济因素 1）汇率浮动。2）通货膨胀。3）经济萧条或国民经济趋于恶化。 4）海关清关手续繁杂。 5）没收保函。 6）衡平所有权(Equity Ownership)。2、道德风险因素 道德风险是指承包商在履行EPC工程总承包项目的合同责任时，由于业主、分包商或其企业内部人员的故意或恶意等不适当行为，而导致一些风险的发生或使风险的结果扩大。 （1）业主不付款或拖延付款 （2）分包商的故意违约行为

27、 （3）材料供应商履约不力或违约 （4）承包商参与工程的各级管理人员的不诚实或违法行为3、技术能力不足因素 由于承包商技术能力薄弱，缺乏管理人才和经验，或者筹集资金的能力不足，或者承包商和其分包商都具备履行合同的技术、财务、认知和管理能力，但由于其主观重视不够或其他原因，而对工程中的任何一部分疏忽大意、过失、或不够谨慎小心等行为，也是给承包商增加风险发生的机率或扩大发生风险事件的损失程度的因素。6.2.10 EPC工程总承包项目风险管理的具体程序 一般来说，承包商企业对EPC工程总承包项目管理程序分为风险识别、风险分析、风险控制和处理三个阶段。1、 风险识别风险识别可定义为“系统地、持续地鉴别

28、、归类和评估建设项目风险重要性的过程”。风险识别是指承包商企业对所承包的EPC工程项目可能遇到的各种风险的类型和产生原因进行判断分析，以便承包商对风险进行分析、控制和处理。这个阶段的风险管理的主要任务，一是判断承包商在EPC工程总承包项目中存在着什么风险；二是找出导致风险发生的因素。承包商对具体项目所要面临的风险及其成因的分析一般分三步进行。（1）有关此项目的资料和数据是否完整、准确，会直接影响项目风险识别和分析的效果。 在对风险的识别技术方面，主要有德尔菲法又叫专家意见法、专家会议法（和前一种统称集体经验法）、故障树法和筛选一监测一诊断法等方法。（2）风险的形式估计是要明确项目的目标，采用的

29、策略、方法及实现项目目标的手段和资源以确定是否适应项目及其环境的变化。 （3）风险识别之后要把结果整理出来，写成书面报告，为风险分析、风险控制和处理做准备。风险识别的结果应至少包括下列内容：风险来源、风险的分类或分组、风险特征、对项目管理的要求。FIDIC合同银皮书（EPC/交钥匙合同）中有可能导致承包商成本的增加的主要风险因素如下表6-5所示。编号条款号和标题风 险 因 素11.1.1合同 合同文件规定不严谨、措辞不当或有歧义 21.4法律与语言I.法律变更(虽然EPC合同条件中规定法律变更造成的损失由业主承担，但在工作实际中，由于法律变更给承包商带来的各种消极影响经常难以得到完全补偿)；

30、II.承包商与业主之间产生误会、分歧以及承包商的翻译不懂专业、不懂合同所产生的各种误述，曲解31.3通讯 通讯不畅，承包商难以与业主、材料或设备供应商之间进行沟通41.4保密)承包商对合同条件的保密不当，在未经业主同意的情况下，擅自披露或出版了工程的某些细节，侵犯了知识产权51.13遵守法律 I.业主的国家政府办事效率低，政府官员腐败； II.工程所在国对外国承包商所实施的种种歧视性政策61.14共同及各自责任 I合作伙伴周转资金困难； 利润与损失的分配意见不一致； 合作伙伴间不信任； 合作伙伴的母公司对该联营体的政策变化或干涉行为； V合作伙伴缺少管理能力和资源72.2许可、执照和批准 业主

31、在承包商申请各种许可、执照和批准时协助不力82.4业主的资金安排 银皮书要求业主向承包商递交一份资金安排计划表，以表明其有能力支付工程款，但是资金安排不一定得到兑现仍然存在业主拖延付款的可能93.指示&3.5 决定 I业主代表工作效率低，拖延签署各种指令、决定和支付； 业主过于苛刻有意拖延支付，或找各种借口减扣支付的工程款104.1承包商的一般义务 I业主任务书中存在不确定性或歧义； 材料质量不合格，没有质检证明因而引起返工或由于要换材料而拖延工期，或材料供应不及时，因而引起停工、窝工以及其他连锁反应； 设备供应中同样可能存在质量不合格和供应不及时的问题，另外，还有设备不配套的问题11

32、4.2履约保证 业主无理凭保函取款124.4分包商 I分包商违约； 分包商不能按时完成分包工程而使整个工程进展受到影响的风险； 对分包商协调、组织工作做得不好而影响全局13 4.6合作 与业主人员、其他承包商和任何合法机构的成员合作过程中产生了不可预见的费用14 4.7放线 业主提供的参照系不准确154.10 现场数据 I业主提供的现场数据(5.1款中的数据除外)不准确、不充分或不完整； 承包商对现场数据的证实和解释有错误，没有发现地质地基、水文气候，地下管线中的问题164.12不可预见的困难 不可预见的困难，意外事件均由承包商负责174.13道路及设施权 无法获得或以很大的代价才能获得道路及

33、设施的使用权184.15 进场路线 业主提供的进场路线不适用或不可获得194.16货物运输 I制裁与禁运； 海关清关手续复杂； 进出口管制和报复性关税204.17承包商设备 设备维修条件不足，或者备用件购置困难214.18环境保护 施工或项目运行环境破坏了生态平衡或造成了污染，导致居民的抗议、投诉或干扰以及政府的干预224.19电、水、气 无法或只能高价获得工程所需的电、水、气235.1一般设计任务) I设计标准过高或过低； 设计(包括业主提供的设计)中出现了错误246.4劳动法 承包商按照当地劳动法必须雇佣当地劳工，而当地劳工工作效率低下、薪金水平高 257.5拒收 “拒收”与“再检验”使业

34、主发生了费用267.6 补救工作 因为承包商未能按照业主“指示”完成工作，业主雇佣其他承包商完成此工作并产生了由承包商承担的费用278.4竣工日期的延长 I异常不利的气候造成的工程拖期，如特大暴雨、洪水、泥石流、塌方； 由于传染病或其他政府行为导致的人员或货物的不可预见的短缺288.6进度计划 承包商修改后的进度计划使业主产生了额外的费用298.8工程暂停 因为承包商的原因造成了暂停，暂停中造成了材料、设备或工程的损失或缺陷309.2延误的检验 由承包商的原因造成了检验的延误3l9.4未能通过竣工检验 工程或其某一区段未能通过9.3款中的“重复检验”，业主收回了为该工程所支付的所有费用以及相应

35、的融资费3210.1工程或区段的接收 由于承包商未及时提交文件而延误业主对工程的接收3311.2修补缺陷的费用 由下列原因造成缺陷而须修补： I材料、设备或工艺不符合合同要求； 由于承包商的原因造成的不正确操作或维修； 承包商未能遵守其他规定3413.8费用变化引起的调整 物价上涨或汇率浮动3516.2承包商终止合同 政府项目废弃合同，拒付债务3617.1免责 承包商的疏忽或失误造成业主的人员或财产损失3717.2承包商照看工程 I在承包商照看期间，由于“业主的风险”以外的原因造成了工程的损失或损坏； 在接受证书颁发后，由于承包商行为造成的对工程的损坏或损失； 在接受证书颁发后，由于承包商在此

36、之前的某些行为引起了损坏或损失3817.3业主风险 在下列情况下，承包商很难得到完全赔偿： I工程所在国发生内战、革命、暴动、军事政变等； 国有化，没收与征用3917.5知识产权和工业产权 承包商对工程的设计、制造、施工侵犯了知识产权或工业产权表6-5 银皮书（EPC/交钥匙合同）中承包商的风险辨识 2、风险分析通过运用统计、分析技术对风险识别报告中的各种风险的出现概率分布情况等进行分析，衡量每种可能发生的风险发生的频率和幅度及对企业的影响程度的重要一环。风险分析是以尽可能客观的调查数据、预测、估计，以及对环境、竞争对手、身承受能力和期望的主观判断为基础的。（1）EPC工程承包中对于风险分析评

37、价的主要内容 EPC工程承包中对于风险分析评价主要从以下几个方面进行： 1）政治。考察工程所在国家的政治局势是否稳定；研究其与邻近国家的关系，考察潜在的战争危险，研究其国内政治派别，民族，宗教纠纷的历史与分析国内政治斗争的发生及后果。 2）经济。考察工程项目所在国家的经济形势，国家预算，建设规模以及能力，研究其财政政策和货币政策，考察其外汇管理体制，以及对外资的管理办法等。 3）市场。考察工程项目所在国家主要生产和生活物资近几年的价格浮动趋势，研究其通货膨胀情况，研究其建筑市场发展状况，国际承包公司和本国工程公司已承包工程的价格水平和支付条件等。 4）业主。调查拟投标项目业主的情况(政府或私人

38、的)，了解其资金来源及可靠程度，了解业主的其他项目的管理与支付的情况，研究业主的监理工程能力以及其对质量、进度、标准的要求。 5）合同。研究招标文件的一般合同条件和特殊条件，并将这些条件同国际通用的合同条件进行对比研究，分析其差异，重点研究合同条件中的支付条款，税收，外汇，价格调整等条款，分析其有关各种限制性说明等等。 6）自然条件。调查拟投标项目的现场条件，包括外部条件(如道路，供水，供电，通讯及交通运输等)，地形，地质，水文，地震，气象以及周围的环境条件，特别要考察建设地区的自然灾害历史，如洪水、沙暴、干旱等等。 通过以上各个方面调查研究，分析发生各种风险的可能性及危害程度，对风险做出客观

39、的综合评价，为制定和采取减轻和转移风险的措施提供依据。（2）EPC工程总承包项目风险分析方法 在EPC工程总承包项目风险分析方法方面，各企业主要采用经验估计法、概率分析法、敏感分析法等方法来衡量不同的风险及对风险采取不同的对策。 3、风险控制和处理 风险控制和处理，是在对风险进行识别和分析的基础上，制定企业在整个经营管理过程中和具体项目管理过程中风险管理的策略和方法，制定风险管理计划，从而实现防范风险发生，减少风险损失的目的。 针对各个不同的项目存在不同的产生风险的因素，各种风险发生的概率和影响也不同，这就要求承包商针对具体项目中不同风险成因，选择不同的风险控制策略。（1） 风险控制的基本原则

40、 在EPC工程总承包项目中进行风险控制和处理，应遵循以下原则： 1）责、权、利的平衡。2）风险分配给容易控制的一方。 3）对于难以预计的风险应该由业主承担。 4）应符合工程惯例。（2）风险控制的基本方法 风险控制和处理的基本方法主要有风险预防、风险转移、风险分散和风险自担。 1）风险预防是指事先采取相应的措施，防止风险的发生，它在风险管理中发挥着防患于未然的作用，是处理风险的一种主要方法。 2）风险转移是指企业以某种方式将风险损失转嫁给他人承担。风险预防处理并不是万能的，有时还必须同时采取风险转移的措施；把风险转移出去。风险转移是承包商企业处理EPC工程总承包项目风险的一种重要方法。一般来说主

41、要有三种途径：一是将风险转移给客户，比如承包商利用分包合同或采购合同转移自身承担的风险。二是将风险转移给担保人，比如卖方信贷项目要求业主提供银行保函。三是将风险转移给保险公司，一旦发生损失则保险公司承担一部分风险。基本上所有EPC总承包项目都采用为EPC项目向保险公司投保这一措施来降低风险。 3）风险分散分为外部分散和内部分散两种。 外部分散是指企业通过同外部企业合作，将风险分散到外部去，从而减少其风险损失额。 风险内部分散是指企业通过调整内部资金结构，将有些项目风险损失分摊到另外一些项目上去，从整体上调整一定时期内的风险损失率。 4）风险自担是指企业以自身的财力来负担未来可能产生的风险损失。 风险自担包括两方面的内容：一是承担风险，二是自保风险。承担风险和自保风险都是由承包商自身的财力来补偿风险损失，其区别主要在于自保风险需要建立一套正式的实施计划和一笔特定的基金。当损失发生时，直接将损失摊人经营成本。有些风险虽然也会带来损失，但由于损失规模较小，对企业经营活动影响不大，因而企业可以采用直接承担风险的办法加以处理。自保风险是指企业处理那些损失较大，无法直接摊入经营成本的风险的一种手段，即每年从企业的盈利中，按照一定比例