人力成本分析0720讲课稿

1、第一页，共28页。西天(xtin)取经团队悟空经历人力资源发展生命周期的四大阶段：人力获得阶段人力获得阶段人力开发阶段人力开发阶段人力使用阶段人力使用阶段人力离岗阶段人力离岗阶段一、人力资源成本一、人力资源成本(chngbn)(chngbn)分类分类第二页，共28页。 人力资源的生命周期主要(zhyo)分为以上四阶段：获得阶段、开发阶段、使用阶段及退出阶段； 人力资源生命周期的每个阶段都会产生成本，各种成本分类汇总为：人力资源获得成本、开发成本、使用成本、保障成本及重置成本。人力资源生命周期的运动过程(guchng)产生各项人力资源成本。人力资源成本(chngbn)的产生第三页，共28页。u获

2、得成本：招募成本（招聘渠道费用）、选择成本（选拔面获得成本：招募成本（招聘渠道费用）、选择成本（选拔面试成本）、录用成本及安置成本；试成本）、录用成本及安置成本；u开发成本：岗前培训、在岗期间培训学习等付出成本；开发成本：岗前培训、在岗期间培训学习等付出成本；u使用成本：应付薪金（含激励工资）、社保、福利待遇；使用成本：应付薪金（含激励工资）、社保、福利待遇；u保障成本：病假成本、工伤保障成本：病假成本、工伤(gngshng)(gngshng)假成本及退休保障假成本及退休保障成本等；成本等；u重置成本：员工退出后，发生的一系列成本，包括离职补偿重置成本：员工退出后，发生的一系列成本，包括离职补

3、偿金、离职前低效成本及空职成本等。金、离职前低效成本及空职成本等。第四页，共28页。u 目前有基本数据统计分析的成本为使用成本；u 人力资源获得成本主要包括招聘成本、选拔面试成本及录用安置成本等；u 员工开发成本是必须成本，降低开发成本途径有：一、提高新员工的素质水平，二是提升培训质量；u 保障成本是法定规定(gudng)必须成本，诸多劳动用工风险，该部分成本较难降低；u 重置成本作为一种隐性人力成本，核算统计较难，员工获得成本、开发成本、使用成本及保障成本综合决定该部分隐性成本的高低。目前公司主要(zhyo)的人力资源成本第五页，共28页。人力资源使用(shyng)成本主要包含薪酬、社保及福

4、利等部分。第六页，共28页。二、人力资源使用成本二、人力资源使用成本(chngbn)(chngbn)分析分析 人力成本最主要的成本是人力资源使用成本，对人力资源使用成本分析(fnx)主要从以下方面展开，具体为：第七页，共28页。年份年份人力成本人力成本业绩业绩人力成本投人力成本投入产出比入产出比备注备注2015年（01-06月份）4070065.2816703762.984.1人力成本只是工资及社保，不含高管人力成本2014年8449461.5136187127.184.28人力成本只是工资及社保，不含高管人力成本2013年6769129.8431323916.484.63人力成本只是工资及社

5、保，不含高管人力成本2012年4180680.4528368151.536.79人力成本只是工资及社保，不含高管人力成本备注：1、人力成本数据不包含高管人力成本； 2、2012-2015年人力成本投入产出比分布图，显示呈逐年下降(xijing)趋势。人力成本投入(tur)产比分析第八页，共28页。 人力成本投入产出比数值越大，人力成本投入产出比越高。在利润成本转化率基本一致的情况(qngkung)下，可反映出利润与人力成本的关系； 2015年上半年人力成本投入产出略低于2014年度数值。第九页，共28页。财务财务(ciw)(ciw)人力成本数据显示人力成本数据显示年份年份人力总成本人力总成本业

6、绩业绩人力成本投人力成本投入产出比入产出比备注备注2015年（01-06月份）6299624.8616703762.982.622014年10667480.7436187127.183.392013年7929899.9431323916.483.95 财务数据显示，人力成本投入产出比逐年下降(xijing)； 2013、2014年人力成本投入产出比变化幅度不大，2015年较2014年下浮22.71%。第十页，共28页。人均人力成本对比(dub)分析 以下数据为2013年1-11月份人力(rnl)成本数据，人力(rnl)成本包含工资、社保等； 平均人工成本为3075.37元/人，除产品技术中心外

7、（人均成本支出为4689.54元 /人），其他部门人力(rnl)成本支出差异不大。第十一页，共28页。 2014年各部门平均应付工资及平均人工成本（含保险支出(zhch)）； 2014年平均人工成本支出(zhch)为3416.33元/人，产品技术中心平均人工成本支出(zhch)最高，为4686.25元/人。第十二页，共28页。以下数据为2015年1-6月份人力成本数据；平均人工成本为3566.91元/人，平均应发工资为2940.85元/人；2015年03-05月份产品技术中心新入职员工 9人，拉低部门人均(rn jn)成本支出。第十三页，共28页。13、14、15年平均人力(rnl)成本数据逐

8、年递增，15年目前数据显示该数值3563.89元。第十四页，共28页。第十五页，共28页。人力成本(chngbn)结构对比分析2013年业务部门渠道(qdo)中心及直销中心的人力成本总额占到公司总支出成本的63%，产品技术中心占到总成本的21.35%，各部门人力成本占比具体如下：第十六页，共28页。 2014年度(nind)销售人员成本与非销售人员成本各占50%； 直接销售占28%，销售客服占12%。第十七页，共28页。产品技术(jsh)中心占非销售人力成本42%第十八页，共28页。销售(xioshu)人力成本占比为49%，非销售(xioshu)人力成本占比51%。第十九页，共28页。 产品技

9、术中心占公司非销售人员成本的40%，其中该部分数据不含中讯调动人员薪酬成本； 包含该部分数据，产品技术中心人力成本约占占非销售人员成本的50%； 因该数据中未包含中迅调入同事以及高管薪资，如果(rgu)计算在内，非销售人员的总成本占比 将达70%。非销售人力(rnl)成本分布图第二十页，共28页。第二十一页，共28页。人力资源使用成本分析(fnx)结论第二十二页，共28页。三、如何三、如何(rh)(rh)提升人力成本投入产出比提升人力成本投入产出比u 降低人力(rnl)资源成本，提高销售业绩，可提升人力(rnl)成本投入产出比；u 人力(rnl)资源成本最主要的成本为使用成本，降低人力(rnl

10、)成本关键是降低人力(rnl)使用成本。第二十三页，共28页。从薪酬调研数据初步了解，目前公司(n s)的多数岗位偏低于市场50分位，不适合降低薪酬标准。第二十四页，共28页。明确不必要或可缩减(sujin)的人力成本支出，从而降低人力成本支出。第二十五页，共28页。产品(chnpn)技术部40%支撑(zh chng)客服22%人事行政中心(zhngxn)16%资源部9%财务部7%品牌运营部部6% 2015年度上半年销售、非销售人力成本占比，比例分为49%、51%； 非销售人力成本中以产品技术部、支持客服岗及人事行产品技术部、支持客服岗及人事行政中心政中心占比最高，合计占比78%78%。第二十六页，共28页。 梳理梳理(shl)(shl)部门部门梳理梳理(sh