专业版实验案例

1、金蝶KIS专业版应用实验案例X.1基础设置实验X.1.1 新建账套1. 实验资料建账的基本参数如下。账套号：STAR99。在实验中若多人用同一台机器时，各自的账套号要区分开。账套名称：星月。账套存放路径：C:PROGRAM FILESMICROSOFT SQL SERVER。新建账套存放路径也可以自行选定。公司名称：重庆星月科贸有限责任公司。2. 实验过程X.1.2 设置系统参数1. 实验资料(1) 基本情况重庆星月科贸有限责任公司是一个批发企业、一般纳税人，采用数量进价金额核算法进行核算。(2) 建账基本参数行业：新会计准则。记账本位币：人民币。会计期间界定方式：自然月份。账套财务启用期间：

2、本年1月。若本年为2012年，则为2012年1月。(3) 账套属性相关参数账套属性的基本参数单位法人：孙正。联系人：孙正。办公室电话：023686699999。邮政编码：401147。纳税人类型：一般纳税人。会计主管：王少红。联系人职务：总经理。税务登记号：123456。除系统已有的默认参数外，还可以对以下业务参数进行设置。财务参数：本年利润科目4103，利润分配科目4104。数量单价小数位：4。 启用往来业务核销。凭证过账前必须进行审核；银行存款科目必须输入结算信息。2. 实验过程用户权限设置1. 实验资料会计工作分工和各岗位权限资料如表X-1所示。表X-1 岗位分工操作员姓名主要操作权限业

3、务单据权限操作员组王少红全部功能系统管理员组李东平（上机时用个人姓名）基础资料；账务处理；工资；固定资产；报表；财务分析；存货核算；应收应付；购销存公用设置；出纳管理；采购管理；仓存管理；销售管理所有用户会计组张中杨账务处理（查询权）；财务分析（查询权，管理权）；基础资料（查询权）；账务处理_凭证（审核、过账、反过账）所有用户赵小兵基础资料（查询权）出纳管理本组用户出纳组孙胜业基础资料（查询权）；采购管理；应收应付（查询权）本组用户采购组刘一江基础资料（查询权）；销售管理；应收应付（查询权）本组用户销售组李天华基础资料（查询权）；仓存管理本组用户库房组2. 实验过程X.1.4 设置凭证类型1.

4、 实验资料凭证类型(凭证字)如表X-2所示。表X-2 凭证类型凭证字凭 证 名 称科目范围限制收收款凭证借方必有：1001-1012付付款凭证贷方必有：1001-1012转转账凭证借和贷必无：1001-10122. 实验过程X.1.5 设置外币及汇率1. 实验资料币种编号USD；币种名称美元；折算方式原币×汇率本位币；期初汇率6.50。2. 实验过程X.1.6 设置核算项目1. 实验资料(1) 部门及职员部门及职员的资料如表X-3所示。表X-3 部门及职员部门编码部门名称职员编码职员名称性别职员类别职务工资账号01行政部0101张文峰男管理人员部门经理510-10001行政部0102

5、李天华男管理人员职员510-10101行政部0103孙正男管理人员总经理510-10201行政部0104黄文胜男管理人员职员510-10302财务部0201李东平男管理人员职员510-10402财务部0202王少红女管理人员部门经理510-10502财务部0203张中杨男管理人员职员510-10602财务部0204赵小兵女管理人员职员510-10703销售部0301周力男经营人员部门经理510-10803销售部0302刘一江男经营人员职员510-10903销售部0303朱小明女经营人员职员510-11004采购部0401赵希文男经营人员部门经理510-11104采购部0402孙胜业男经营人员职

6、员510-11204采购部0403杨真女经营人员职员5100113员工的工资卡均在工商银行开户。(2) 往来单位往来单位资料如表X-4所示。表X-4 往来单位性 质编 码单 位 名 称单 位 简 称供应商01海华集团公司海华供应商02大元商贸公司大元供应商03联星批发部联星客户01天华商场天华客户02大江集团公司大江客户03大坤商贸公司大坤客户04东新风华公司东新2. 实验过程X.1.7 设置结算方式1. 实验资料结算方式有许多种类，见表X-5。表X-5 结算方式结 算 方 式结算方式名称票 据 管 理01现金否02现金支票否03信用卡否04电汇否05信汇否06银行汇票否07商业汇票否08银行

7、本票否09转账支票否2. 实验过程X.1.8 会计科目1. 实验资料会计科目和期初余额见表X-6。表X-6 会计科目及期初余额编 码名 称借 方 余 额贷 方 余 额辅助核算设置1001库存现金8 000.001002银行存款475 000.001002.01工行存款407 000.001002.02中行存款65 000.00美元10 000期末调汇1012其他货币资金42 675.211012.01 外埠存款42 675.211101交易性金融资产15 000.001101.01成本15 000.001101.02公允价值变动1122应收账款29 300.00往来业务核算，客户1123预付账

8、款往来业务核算，供应商1221其他应收款2 700.001221.01其他应收个人款2 700.00职员+部门1221.02其他应收单位款1231坏账准备1402在途物资1405库存商品140 000.001406发出商品1408委托加工物资1503可供出售金融资产1503.01成本1503.02利息调整1503.03应计利息1503.04公允价值变动1601固定资产645 000.001602累计折旧145 803.261604在建工程1701无形资产1702累计摊销2001短期借款79 000.002201应付票据20 000.002202应付账款29 800.00往来业务核算，供应商22

9、03预收账款往来业务核算，客户2211应付职工薪酬80 071.952211.01工资70 000.002211.02职工福利10 071.952221应交税费2221.01应交增值税进项税额销项税额2221.02应交城市维护建设税2701长期应付款4001实收资本1 000 000.004103本年利润6001主营业务收入6051其它业务收入6101公允价值变动损益6111投资收益6401主营业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6601.01办公费部门6601.02差旅费部门6601.03招待费部门6601.04折旧费部门6601.05工资部门6601.06福利费部门6601.99

10、其他费用部门6602管理费用6602.01办公费部门6602.02差旅费部门6602.03招待费部门6602.04折旧费部门6602.05工资部门6602.06福利费部门6602.99其他费用部门6603财务费用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03汇兑损益合 计1 354 675.211 354 675.212. 实验过程X.2初始化实验X.2.1 输入科目数据1. 实验资料(1) 会计科目及期初余额见表X-6。(2) 客户往来应收账款科目余额表如表X-7所示，其收款期限均为本年1月31日，业务编号用“年+月+日”。表X-7 客户往来日 期单 位 名 称摘 要金额/元(本

11、年1).12.10天华商场售宇宙牌商品款4 000.00(本年1).12.03大江集团公司售月亮牌商品款8 000.00(本年1).12.25大坤商贸公司售宇宙牌商品款10 300.00(本年1).12.10东新风华公司售太阳牌商品款7 000.00合 计29 300.00(3) 供应商往来应付账款科目余额表如表X-8所示，其中付款期限均为本年1月31日，业务编号用“年+月+日”。表X-8 供应商往来日 期单 位 名 称摘 要金 额(本年1).12.20海华集团公司购宇宙牌商品款21 000.00(本年1).12.25大元商贸公司购月亮牌商品款5 800.00(本年1).12.10联星批发部购

12、太阳牌商品款3 000.00合 计29 800.00(4) 个人往来其他应收个人款(科目代码：1221.01)科目余额表如表X-9所示。表X-9 个人往来部 门姓 名金 额销售部周力1 000.00采购部赵希文1 700.00合计2 700.002. 实验过程X.2.2 固定资产初始数据1. 实验资料(1) 固定资产类别具体设置如表X-10所示。表X-10 固定资产类别类别编码类 别 名 称折 旧 类 型折 旧 方 法预计使用年限净残值率/%1通用设备正常计提折旧平均年限法3年32专用设备正常计提折旧平均年限法5年33交通运输设备正常计提折旧工作量法200 000千米(总工作量)54电气设备正

13、常计提折旧双倍余额递减法5年35电子产品及通讯设备正常计提折旧平均年限法5年36仪器仪表正常计提折旧平均年限法5年37家具用具及其他正常计提折旧年数总和法5年38房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法30年59土地不计提折旧不计提折旧是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。(2) 固定资产变动方式将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证类型设置为“转账凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式不变。(3) 固定资产期初数据期初数据如表X-11所示。表X-11 固定资产

14、期初数据卡片编号编码名称类别原值累计折旧已提折旧期间使用部门折旧费用科目001TY01DELL计算机通用设备135004 365.0012年财务部管理费用折旧费002TY02HP计算机通用设备15 0001 212.513年行政部管理费用折旧费003YQ01验钞机仪器仪表3 000242.505年财务部管理费用折旧费004FW01办公楼房屋及建筑物500 000105 555.2080年行政部(40%)财务部(40%)管理费用折旧费80%销售部(10%)采购部(10%)销售费用折旧费20%005JJ01沙发家具用具及其他2 000485.019年行政部管理费用折旧费006JJ02办公桌家具用具

15、及其他1 500873.0024年财务部管理费用折旧费007DQ01格力空调电气设备8 0004 000.0417年销售部销售费用折旧费008YS01长安汽车交通运输设备10 200029 070.0060 000千米采购部销售费用折旧费注：使用状态均为正常使用中；增加方式均为购入。2. 实验过程X.3账务处理实验1. 实验资料(1) 1月2日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20 000元，转账支票号456321。借：应付票据 20 000贷：银行存款工商银行 20 000(2) 1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5 000元入账，转账支票号89012。借：银行存款工行

16、存款 5 000贷：财务费用利息收入 5 000(3) 1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。借：库存现金 100 000贷：银行存款工行存款 100 000(4) 1月5日，发放上月工资。借：应付职工薪酬工资70 000贷：库存现金 70 000(5) 1月7日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为100 000元，预计持有两年后将出售，转账支票号456323。借：可供出售金融资产成本 100 000贷：银行存款工行存款 100 000(6) 1月12日，处置交易性金融资产(即原取得成本)5 000元，处置时的市场公允价值为(即出售价)8 000元，转账支票号889123

17、。借：银行存款工行存款8 000贷：交易性金融资产成本 5 000投资收益 3 000(7) 1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。借：销售费用差旅费800库存现金200贷：其他应收款其他应收个人款(周力)1 000(8) 1月22日，采购部赵希文报销差旅费1 000元，招待费700元。借：销售费用差旅费1000销售费用招待费700贷：其他应收款其他应收个人款(赵希文) 1 700(9) 1月26日，付水电费350元，其中：行政部200元，财务部150元。借：管理费用其他费用(行政部)200管理费用其他费用(财务部)150贷：库存现金350（10）1月10日，向

18、有关供应商采购商品，发票同时到达。“往来业务”按照年月日和序号填写，如2012011001。 借：在途物资22 950.00应交税费应交增值税进项税额3 901.50贷：应付账款/01海华集团公司26 851.50 借：在途物资40 500.00应交税费应交增值税进项税额6 885.00贷：应付账款02大元商贸公司47 385.00 借：在途物资163 168.00应交税费应交增值税进项税额27 738.56贷：应付账款03联星批发部 190 906.56（11）1月15日，采购商品入库。借：库存商品 274 618.00贷：在途物资 274 618.00（12）1月20日，销售商品，发票已开

19、。“往来业务”按照年月日和序号填写。 借：应收账款01天华商场204 165.00贷：主营业务收入174 500.00应交税费应交增值税销项税额29 665.00 借：应收账款04东新风华公司290 160.00贷：主营业务收入248 000.00应交税费应交增值税销项税额42 160.002. 实验过程X.4 往来管理实验1. 实验资料(1) 1月21日收到东新风华公司支付货款的转账支票一张，金额150 000元，工商银行支票号为587135。借：银行存款工行存款 150 000.00贷：应收账款04东新风华公司 150 000.00(2) 1月22日收到天华商场付货款转账支票一张，金额50

20、 000元，工商银行转账支票号为631258。借：银行存款工行存款 50 000.00贷：应收账款01天华商场 50 000.00(3) 1月25日收到天华商场付款转账支票一张，金额80 000元，工商银行转账支票号为631592。借：银行存款工行存款 80 000.00贷：应收账款01天华商场 80 000.00(4) 1月23日开出一张150 000元的转账支票，付联星批发部货款，工商银行支票号为456322。借：应付账款03联星批发部 150 000.00贷：银行存款工行存款 150 000.00(5) 1月24日开出一张40 000元的转账支票，付海华集团公司货款，工商银行支票号为45

21、6324。借：应付账款01 海华集团公司 40 000.00贷：银行存款工行存款 40 000.002. 实验过程X.5 固定资产实验X.5.1 固定资产增加1. 实验资料(1) 1月25日，用中行美元账户存款购买计算机一台，价格3 000美元，当天汇率为1美元6.45元人民币，同时用工行存款支付关税3 000元，运费9 340元，工行转账支票号456325，中行转账支票号151521。折旧按原值和预计使用期间计提折旧，详细资料见表X-12。表X-12 固定资产信息表卡片编号固资编码固资名称固资类别原值使用状态增加方式使用部门折旧费用科目009TY03HP服务器通用设备31690使用中购入财务

22、部管理费用折旧费 支付相关款项(在“账务处理”模块直接录入)。借：在建工程12 340贷：银行存款工行存款 12 340借：在建工程 19 350贷：银行存款中行存款 19 350(3 000美元) 增加固定资产(在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入)。借：固定资产31 690 贷：在建工程 31 690(2) 1月26日用工商银行存款购入办公用空调一台(转账支票号456326)，折旧计算按原值和预计使用期间计提折旧，具体资料见表X-13。表X-13 固定资产信息表卡片编号固资编码固资名称固资类别原值使用状态增加方式使用部门折旧费用科目010DQ02海尔空调电气设备20000使用中购入财务

23、部管理费用折旧费 支付相关款项(“账务处理”模块处理)。借：在建工程20 000贷：银行存款工行存款 20 000 如下凭证在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产20 000 贷：在建工程 20 000 2. 实验过程X.5.2 固定资产变动1. 实验资料1月31日，将固资编码为TY01的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证。下面的会计分录在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产清理8 771.25累计折旧4 728.75 贷：固定资产13 5002. 实验过程X.5.3 计提折旧1. 实验资料(1) 1月29日，录入长安运输车本期工作量：3 000千米。(2

24、) 1月30日，按固定资产的使用部门计提折旧。下面的凭证自动生成，不需要手工录入。借：管理费用折旧费(财务部)964.28管理费用折旧费(行政部)985.84管理费用折旧费(销售部)291.95管理费用折旧费(采购部)1 585.44 贷：累计折旧 3 827.512. 实验过程X.6 工资管理实验X.6.1 基础资料设置1. 实验资料(1) 工资项目工资项目包括：基本工资、职务工资、书报费、应发合计、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。(2) 计算公式 职务工资：职务为“部门经理”的职务工资为8

25、00元，职务为“科员”的职务工资为500元，职务为“总经理”的职务工资为1 500元。 书报费：职员类别为“管理人员”的书报费为80元，职员类别为“经营人员”的书报费为50元。 病假扣款：病假扣款病假天数×基本工资/21×0.6”。 事假扣款事假天数×基本工资/21。 应发合计基本工资+职务工资+书报费病假扣款事假扣款。 养老保险应发合计×0.05。 计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”，符合条件的每个职员需征收个人所得税，扣税标准：扣税起点每月3500元。个人所得税的征收，会随着国家个人所得税法的改变而改变，具体请参照当时的法规确定。个人所得税计算方

26、法举例见表X-14。表X-14 工资、薪金所得适用个人所得税七级超额累进税率表级 数全月应纳税所得额(含税所得额)/元税率/%速算扣除数/元1不超过1 500元302超过1 500元至4 500元101053超过4 500元至9 000元205554超过9 000元至35 000元251 0055超过35 000元至55 000元302 7556超过55 000元至80 000元355 5057超过80 000元4513 505 扣款合计养老保险+代扣税。 实发合计应发合计-扣款合计。2. 实验过程设置完成的公式如下：如果职务 = "部门经理" 则职务工资 = 800否则职

27、务工资 = 500如果完如果职务 = "总经理" 则职务工资 = 1500如果完如果职员类别 = "管理人员" 则书报费 = 80否则书报费 = 50如果完病假扣款 = roundx(病假天数 * 基本工资 / 21 * 0.6,2)事假扣款=事假天数*基本工资/21应发合计=基本工资+职务工资+书报费-病假扣款-事假扣款养老保险=应发合计*0.05如果应发合计 - 3500- 养老保险< 0 则代扣税 =0如果完如果应发合计 - 3500 - 养老保险 <= 1500 且应发合计 - 3500 - 养老保险> 0 则代扣税 = rou

28、ndx( 应发合计 - 养老保险 - 3500) * 0.03,2)如果完如果应发合计 - 3500 - 养老保险 > 1500 且应发合计 - 3500 - 养老保险 <= 4500 则代扣税 = roundx( 应发合计 - 养老保险 - 3500) * 0.1 - 105,2)如果完如果应发合计 - 3500 - 养老保险 > 4500 且应发合计 - 3500 - 养老保险 <= 9000 则代扣税 = roundx( 应发合计 - 养老保险 - 3500) * 0.20 - 555,2)如果完如果应发合计 - 3500 - 养老保险 > 9000 且应发

29、合计 - 3500 - 养老保险 <= 35000 则代扣税 = roundx( 应发合计 - 养老保险 - 3500) * 0.25 - 1005,2)如果完如果应发合计 - 3500 - 养老保险 > 35000 且应发合计 - 3500 - 养老保险 <= 55000 则代扣税 = roundx( 应发合计 - 养老保险 - 3500) * 0.30 - 2755,2)如果完如果应发合计 - 3500 - 养老保险 > 55000 且应发合计 - 3500 - 养老保险 <= 80000 则代扣税 = roundx( 应发合计 - 养老保险 - 3500)

30、* 0.35 - 5505,2)如果完如果应发合计 - 3500 - 养老保险 > 80000 则代扣税 = roundx( 应发合计 - 养老保险 - 3500) * 0.45 - 13505,2)如果完扣款合计=养老保险+代扣税实发合计=应发合计-扣款合计工资录入1. 实验资料基本工资及考勤资料，见表X-15。表X-15 基本工资及考勤资料表序号职员代码职员姓名基本工资/元病假天数/天事假天数/天10101张文峰4 0001.520102李天华3 000230103孙正9 00040104黄文胜3 500550201李东平3 60060202王少红4 2000.5370203张中杨3

31、 100380204赵小兵3 900390301周力4 5002100302刘一江3 20041110303朱小明2 9006120401赵希文5 0003130402孙胜业3 0000.5140403杨真2 5002. 实验过程X.6.3 工资费用分配1. 实验资料工资费用分配凭证项目设置如表X-16所示。表X-16 工资费用分配部门职员类别工资项目费用科目核算项目类别及明细工资科目核算项目行政部管理人员应发合计管理费用-工资(部门)行政部应付职工薪酬-工资无财务部管理人员应发合计管理费用-工资(部门)财务部应付职工薪酬-工资无销售部经营管理人员应发合计销售费用-工资(部门)销售部应付职工薪

32、酬-工资无采购部经营管理人员应发合计销售费用-工资(部门)采购部应付职工薪酬-工资无2. 实验过程X.7 期末结账实验X.7.1 期末业务1. 实验资料(1)1月31日，结转销售成本。借：主营业务成本 343 213.58 贷：库存商品 343 213.58(2)1月31日，按当月应缴增值税额计算应交的城市维护建设税(税率7%，33 299.94×7%)。借：营业税金及附加2 331.00 贷：应交税费应交城市维护建设税 2 331.002. 实验过程X.7.2 自动转账1. 实验资料按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费(注：采用账务处理“自动转账”功能完成)。借：销售费用福利

33、费(销售部)1 554.87销售费用福利费(采购部)1 673.00管理费用福利费(行政部)3 056.13管理费用福利费(财务部) 2237.60贷：应付职工薪酬职工福利8 521.602. 实验过程表X-17 凭证参数表科目方向核算项目公式管理费用-福利费借部门-行政部ACCT("6602.05|部门|01","JF","RMB",0,0,0,"")*0.14 管理费用-福利费借部门-财务部ACCT("6602.05|部门|02","JF","RMB"

34、,0,0,0,"") *0.14销售费用-福利费借部门-销售部ACCT("6601.05|部门|03","JF","RMB",0,0,0,"") *0.14销售费用-福利费借部门-采购部ACCT("6601.05|部门|04","JF","RMB",0,0,0,"") *0.14应付职工薪酬-职工福利贷(ACCT("6601.05","JF","RMB",0

35、,0,0,"") + ACCT("6602.05","JF","RMB",0,0,0,"")*0.14X.7.3 期末调汇1. 实验资料1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1美元6.45元人民币(使用账务处理的“期末调汇”功能生成)。借：财务费用汇兑损益500 贷：银行存款中行存款5002. 实验过程X.7.4 结转损益1. 实验资料1月31日，结转损益(由账务处理的“结转损益”功能自动生成)。2. 实验过程X.8 报表与分析实验X.8.1 自定义报表编制1. 实验资料自定义报表具体格式见表X-18。表X-18费用统计表单位名称：重庆星月科贸公司 日期： 单位：元行次项 目本 期 金 额1差旅费2工资3福利费4折旧费5业务招待费6办公费7其他合 计编制人：编制说明：按照“销售费用”和“管理费用”对应明细科目进行汇总计算。2. 实验过程定义完成的公式如下。“差旅费”项目：=ACCT("6601.02|部门|01:04","JF","