2019年全国性商业银行财务分析报告推荐

1、全国性商业银行财务分析报告推荐全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。下面是给大家整理收集的关于全国性商业银行财务分析报告范文，希望对大家有帮助。本部分报告从财务指标角度分析讨论20XX年全国性商业银行的竞争力。本报告所提全国性商业银行包括：由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行等五家银行组成的大型商业银行 ( 以下分别简称为工行、农行、中行、建行和交行，统称简称为“大型银行” ) ，以及由招商银行、 中信银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、中国光大银行、兴业银行、华夏银行、广发银行、深圳发展银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行等十二家银行组成的中型及小型的全国性商业

2、银行 ( 以下分别简称为招商、中信、浦发、民生、光大、兴业、华夏、广发、深发、恒丰、浙商、渤海，统称简称为“中小银行” ) 。全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。截至20XX年12 月 31 日，全国性商业银行的资产合计占到银行业总资产的64.84%，负债合计占到银行业总负债的 64.96%，税后利润合计占到银行业总税后利润的 72.4%; 从业人员占到银行业全部从业人员的 60%。图 1、图 2 和图 3 分别按总资产、总负债和税后利润列示了20XX年至 20XX年银行业市场份额的年际变化情况。总体而言，五家大型银行的市场份额呈持续下降趋势， 而中小银行的市场份额呈上升趋势。20XX

3、年，国际金融危机导致的急剧动荡逐步缓解，世界经济缓慢复苏，但不确定因素仍然较多，复苏进程艰难曲折。我国果断加强和改善宏观调控， 加快经济发展方式转变， 经济社会发展的良好势头进一步巩固，国民经济内生动力进一步增强， 进入平稳较快增长通道。以全国性商业银行为代表的银行业积极应对严峻挑战， 整体发展良好。截至 20XX年底，全国性商业银行资产总额 61.8 万亿元，比上年增长 17.45%;负债总额 58.12 万亿元，比上年增长 16.57%。所有者权益 36.78 万亿元，比上年增长 33.26%;存款、贷款分别同比增长 19.8%和 19.7%，资本充足率全部达标，资产质量大幅改善，盈利能力

4、、抗风险能力、流动性管理水平均有较大提升。以下分资本状况、资产质量、盈利能力和流动性水平四个方面对全国性商业银行 20XX年度财务状况予以分析。各项财务数据除另有注明外，均取自监管部门及各银行的定期报告、 新闻稿件等公开披露的信息，其中部分银行因无法获取足够的资料， 在个别项目的分析中只好加以省略。由于上一年 9.59 万亿元的天量新增信贷， 加之监管部门一再提高资本充足率标准， 要求大型银行和中小银行的资本充足率下限分别为 11%和 XX%，主要商业银行的核心资本充足率不得低于 7%，20XX年全国性商业银行资本状况面临严峻考验。 为达到监管要求， 我国银行业进行了有史以来最大规模的融资，

5、其中 16 家上市银行中的 14 家募集资金超过 3400 亿元，有效地补充了资本金。图 4 列示 200320XX年我国银行业资本充足率达标情况。 图中可见，我国银行业的资本实力和充足水平显著提升。特别是近两年，在应对国际金融危机冲击、 信贷投放大幅增加、 资本质量要求明显提高的情况下，商业银行资本充足率保持了 20XX年底的水平。截至 20XX年底，我国商业银行整体加权平均资本充足率12.2%，比年初提高 0.8个百分点，比 2003 年提高 15.18 个百分点 ; 加权平均核心资本充足率XX.1%，比年初上升 0.9 个百分点。资本充足率达标商业银行从 2003年的 8 家增加到 20

6、XX年底的全部 281 家，达标银行的资产占商业银行总资产的比重从 0.6%上升到 XX0%。商业银行杠杆率在全球标准中处于安全区间。图 5 列示截至 20XX年底全国性商业银行资本充足率的情况。图中可见，历经年内多种形式的补充资本金的努力，全部 17 家全国性商业银行资本充足率都已达标。 其中，浙商银行通过老股东及其关联企业的近两倍增资扩股大幅补充资本，资本充足率达到 15.44%，为全国性商业银行中最高者 ; 建行、中行、交行和工行则通过“ A 股可转债 +H股配售”或“ A+H股配售”的模式，在年内均成功地补充了资本，资本充足率均在 12%以上 ; 农行于 20XX年 7 月成功在沪港两

7、地上市，资本充足率由上一年的 XX.07%升至 11.59%，达到监管要求。与大行相比，中小银行尽管也纷纷补充资本， 但由于业务扩张速度较快，业务发展模式单一， 加之受货币政策的影响较大， 其资本状况往往捉襟见肘，其中深发 (XX.19%)、民生 (XX.44%)、浦发 (XX.59%)、华夏(XX.6%)等的资本充足率相对较低。图 6 列示 20XX年底全国性商业银行核心资本充足率的情况。 图中可见，除华夏银行 (6.84%) 没有达标外，全国性商业银行核心资本充足率均在 7%的新达标线之上。其中，浙商最高，为 13.28%;大型银行的核心资本充足率均在 9%以上，其中建行、中行、工行更是超

8、过或接近 XX%;中小银行中，除华夏外，深发展相对较低，为 7.1%，刚刚达到及格线。 20XX年底，银监会批复华夏银行定向增发方案，计划非公开发行 18.59 亿股，融资 208 亿元，预计可满足该行未来三年的核心资本需求。按照 20XX年银监会资本充足率新规要求，从 20XX年起商业银行核心一级、一级和总资本充足率将分别不得低于 5%、6%、8%。考虑到超额资本计提 2.5%和系统重要性银行需计提 1%，未来系统重要性银行的上述三项资本充足率底线将分别至 8.5%、9.5%和 11.5%，而非系统重要性银行的核心一级、一级和总资本充足率为 7.5%、8.5%和 XX.5%。全国性商业银行资

9、本补充的形势依然严峻。20XX年，各全国性商业银行一方面科学化解历史积累风险，另一方面积极有效地控制新增风险，资产质量延续了持续提高的趋势。截至 20XX年底，我国商业银行按贷款五级分类的不良贷款余额 4336 亿元，比年初减少 732 亿元，不良贷款率 1.13%，比年初下降 0.45 个百分点。全国性商业银行不良贷款余额和比例比 20XX年底减少 618亿元和下降 0.44 个百分点。商业银行资产结构与资产质量均有所改善，风险抵补能力进一步提高。以下从不良贷款、拨备覆盖率和贷款集中度三个角度分析全国性商业银行 20XX年资产质量情况。20XX年全国性商业银行不良贷款情况20XX 年，全国性

10、商业银行不良贷款余额 3837.75 亿元，较上年下降 618 亿元，降幅大于上一年的 XX.42%，为 13.87%; 其中，次级、可疑及损失类不良贷款余额分别为1407 亿元、1830亿元和 584亿元，分别较上年下降了20.64%、13.23%和 1.88%。其中损失类继20XX年反弹增长 16%后， 20XX年出现回落。图 7 列示 200320XX年全国性商业银行不良贷款余额的变化情况。图中可见， 200320XX年间，除 20XX年较上年有小幅增加外，全国性商业银行不良贷款余额呈现整体下降的趋势，由2003 年的2XX45亿元下降至 20XX年的 3837.75 亿元，降幅达 81

11、.76%。图 8 列示全国性商业银行 200320XX年不良贷款率的变化情况。图中可见， 20XX年全国性商业银行不良贷款率为 1.16%，较上年下降0.44 个百分点，延续了自2003 年以来全国性商业银行不良贷款率的下降趋势 ; 其中次级类 0.42%，可疑类 0.55%，损失类 0.18%，均保持了自 2003 年以来一直向下的变动趋势。20XX年各全国性商业银行不良贷款情况图 9、图 XX、分别列示 20XX年全国性商业银行不良贷款率与不良贷款余额的情况，及其与 20XX年的对比情况。 20XX年，各行不良贷款率除农行略高 (2.03%) 外，均在 2%以下。其中五家大型银行不良率在

12、1.08%2.03%之间，中小型银行在0.11%1.58%之间，均在上年基础上继续下降。不良贷款率最低的是渤海银行和浙商银行，分别为0.11%和0.2%。除去这两家银行，不良贷款率较低的银行有兴业(0.42%) 、深发(0.58%) 和民生 (0.69%) ，上述银行继续保持着较低的不良率水平。相对而言，大型银行的不良贷款率均在 1%以上，高于除华夏银行(1.18%) 外的其他中小银行。与 20XX年相比，大部分银行的不良贷款率均有所下降， 其中农行、广发和光大的不良贷款率下降较多，分别下降了 0.88 、0.82 和0.5 个百分点 ; 恒丰和渤海的不良贷款率有所上升，分别上升了0.24和

13、0.01 个百分点。不良贷款余额与各行资产规模相应。在五家大型银行中，农行不良贷款余额的绝对值最高，为 XX04亿元 ; 交行最低，为 250 亿元。在中小银行中， 除渤海、浙商和恒丰因规模相对较小及成立时间较晚的因素而不良贷款余额较低外， 深发展不良额 23.67 亿元，兴业不良额 36.16 亿元，相对而言最低 ; 中信相对较高，为 85.33 亿元。与 20XX年各行的不良贷款额相比， 大型银行中，农行下降最多，接近 200 亿元 ; 中小银行中，光大和广发分别下降了 22.92 亿元和17.42 亿元，下降幅度最大。恒丰、招商和渤海的不良贷款额较上年有所增加，分别增加了3.87 亿元、

14、 3.25 亿元和 0.3 亿元。20XX年全国性商业银行风险抵补能力拨备覆盖率是商业银行贷款减值准备余额与不良贷款余额的比值，是评价商业银行风险抵补能力的重要指标。拨备覆盖率多寡有度，总以能适应各行风险程度并符合监管要求为宜，不能过低导致拨备金不足，利润虚增 ; 也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。近十年来，全国性商业银行的风险抵补能力不断提高，损失拨备缺口从 2002 年底的 1.34 万亿元下降到 20XX年的 0.63 万亿元，再到 20XX年实现零拨备缺口 ; 拨备覆盖率从 2002 年底的 6.7%提高到20XX年底的 24.8%，20XX年底达到 217.7%。截至 20XX年底

15、，全国性商业银行资产减值准备金余额为 6982 亿元，比年初增加 184 亿元 ; 整体拨备覆盖率水平首次超过 200%，风险抵补能力进一步提高。其中，大型银行整体拨备覆盖率达到 206.8%，比年初上升 61.9 个百分点 ; 中小银行整体拨备覆盖率达到 277.6%，比年初上升 75.6 个百分点。图 11 列示 20XX年全国性商业银行拨备覆盖率及其与 20XX年的对比情况。图中可见，大型银行中，工行、建行的拨备覆盖率最高，分别达到 228%和 221%，均超过 200%;农行相对最低，为 168%，略高于 150%的达标及格线，在全部全国性商业银行中也是最低的。 同 20XX年相比，工

16、行的拨备覆盖率提高最多， 提高了 68 个百分点 ; 交行和建行则相对较低，分别提高 35 和 38 个百分点。中小银行的拨备覆盖率全部超过 200%。渤海银行 20XX年提取贷款损失准备 5.6 亿元，累计提取 14 亿元，拨备提取率为 1.51%，拨备覆盖率达 1398.05%，与浙商银行 (718.68%) 占据中小银行拨备覆盖率的头两名。在规模相对较大的中小银行中，光大、兴业、招商和浦发的拨备覆盖率均超过300%，其中光大在 20XX年 8 月完成 IPO 并上市后，其拨备覆盖率大幅提升了119 个百分点，是全国性商业银行中提升幅度最大的。20XX年 XX月，银监会要求银行将之前的银信

17、理财合作业务中,所有表外资产在两年内全部转入表内, 并按 150%的拨备覆盖率计提拨备。初步估算，商业银行将为此多计提1400 亿元。此外， 20XX年银监会提出总体拨备率的要求，即拨备与全部贷款余额的比值，标准定在 2.5%。据测算，如果要在规定时间内达标，预计银行业仍需增提0.2%0.3%的拨备。整体而言，全国性商业银行的风险抵补能力面临新的考验。贷款集中度是考察商业银行资产质量的重要指标，在宏观经济形势严峻的大环境下， 贷款集中度问题尤其值得关注。监管标准要求最大单一客户贷款不得超过银行净资产的 XX%，前十大客户贷款总额不得超过净资产的 50%。20XX年底各全国性商业银行的这两项指标

18、均符合监管要求。图 12 和图 13 分别列示对比全国性商业银行20XX年及 20XX年单一最大客户贷款比例及最大十家客户贷款比例情况。在单一最大客户贷款比例方面， 全国性商业银行20XX年大部分比 20XX年有所下降。其中浙商、建行和中行均相对较低，低于3%;渤海、广发相对较高，分别为 8.01%和 7.95%。同 20XX年相比，交行的单一最大客户贷款比例由 2.75%上升到 4.6%，恒丰由 4.39%提升到5.56%，上升幅度相对较大 ; 作为 20XX年唯一在此项上未达标的全国性商业银行，广发 20XX年下降 2.26 个百分点，同深发 ( 下降 2.55 个百分点 ) 都是下降幅度相对较大的银行。在最大十家客户