成本管理2016年

1、蒲白矿业发20166号陕西陕煤蒲白矿业有限公司关于下发生产成本管理考核办法的通知所属各单位：利润和效益是企业的根本，降低成本、减少亏损、追求效益是企业的生存之道。在当前煤炭市场供大于求的严峻形势下，许多生产成本高、亏损严重的矿井已被迫关停。为有效应对市场危机，推进蒲白矿业有限公司（矿务局、以下简称“公司”）生产成本管理工作，进一步提升生产、完全成本（以下称“生产成本”）管理水平，科学合理控制成本，确保公司走出困境，特制定本办法。一、 组织机构公司成立生产成本管理领导小组组 长：沈显华副组长：孙龙琦 叶对保 杨纪元成 员：张增显 樊升明 高俊杰 陆继胜 窦红强蒋德明 景晓红 薛江龙 樊 杰 胡守

2、平领导小组下设办公室，办公室设在生产技术部，张增显同志兼任办公室主任，负责生产成本日常管理工作。二、 考核办法在生产成本指标全面预算的基础上实行指标量化考核管理。公司2016年下达各单位生产成本及机关挂钩部室控制指标见“2016年生产单位生产（完全）成本指标表”，基层单位将公司下达的生产成本控制指标细化分解到各主管科（部）室、车间，由各主管科（部）室管理、量化考核。三、 措施和要求1、认清形势，强化责任，千方百计抓好成本管控为应对煤炭市场危机，破解经营困局，集团公司将对生产成本高、亏损严重、治亏无望的矿井实行关停并转，以减少亏损。在这生死存亡的关头，“降成本、提效益、保生存”成为我们生产经营的

3、首要任务，各级管理人员要进一步增强责任意识，积极主动作为，坚决克服“成本到极限、降本没空间”的消极心态，想尽一切办法深挖内潜，千方百计降低成本。2016年初，各单位要认真梳理本单位生产经营各个环节，找出、找准成本管控的方向和关键点，从技术上想办法、从工艺上想办法，从管理上堵漏洞，确保公司平稳渡过难关。同时，各生产单位、机关部室要认真总结近几年成本管理过程中的经验与不足，对各项管理制度、管理细则进行修订完善，于2016年3月底前，将新修订管理制度、管理细则的电子版和修改部分的纸质版报公司生产成本管理办公室。2、真正建立“由生产技术部门牵头，财务、人力资源等部门共管”的生产成本管理体系近年来，我们

4、在建立健全“由生产技术部门牵头，财务、人力资源等部门共管”的生产成本管理体系上做了许多工作，但个别单位仍然没有把生产技术部门作为成本管控的牵头部门，主要表现在成本指标测算、考核与奖罚等工作上。2016年，各单位领导要转变观念，真正将生产技术部门牵头管控成本工作落到实处。各单位每月15日前将本单位成本报表报公司成本管理办公室，以便公司分析、调整成本管控方向。3、依靠技术进步、工艺改进、管理提升，进一步挖掘降本潜力在一定的技术装备、管理条件下，生产成本有一个合理区间，只有通过新技术应用、生产工艺改进、管理水平提升，才能使成本进一步降低。各级管理人员要牢固树立技术革新对降低成本的潜力是无限的理念，在

5、做好日常技术管理的同时，重点抓好以下工作。一是进一步优化生产系统。各单位要按照“系统简单、实用、安全”的原则，认真按期完成已确定的2016年生产系统优化项目（共14项）。二是在现有技术装备条件下，大胆创新，积极改进生产工艺，提高单产单进水平，缩短生产时间，减少生产班数，实现降本增效。三是尽力推广应用新技术、新工艺。各单位要结合自身实际，尽力推广应用新技术、新工艺，提高工效，降低成本。新区两矿要积极利用CO2爆破预裂松动等技术提高顶煤回收率。四是强力推进“机械化换人，自动化减人，智能化替人”工作。各单位要结合自身实际，在条件允许的情况下，尽力推进此项工作，逐步实现皮带运输集中智能控制，主提升系统

6、自动化控制，排水、压风系统无人值守，各类监测监控自动化控制。4、大力推进全员成本管理通过几年的成本管控，各单位降本空间越来越小，要想进一步降低成本，必须依靠广大职工的智慧与力量。2016年，各单位要采取多种措施调动职工参与降本增效，大力推进全员成本管理工作。一是进一步延伸成本指标分解。2016年，各单位必须将成本指标落实到班组、岗位，与工资挂钩，节奖超罚，充分调动职工的积极性、主动性、创造性，促使职工立足岗位降本增效。二是鼓励职工立足岗位、创新增效。每位职工都是降本增效的主体，生产过程中的各个环节存在什么问题、哪些地方需要改进，一线工人最清楚。2016年，各单位要积极采取有效措施，充分挖掘职工

7、创新增效的潜力。5、实行全面预算成本管理每月底前，各单位要结合下月生产任务、生产条件、经营管理等，对下月材料、工资、电力、期间费用等进行全面预算，测算出一个科学合理的成本指标，分解到各责任部门和有关区队，按月进行考核奖罚。同时实行单项工程预算承包管理，对工作面安装、回撤等单项工程材料、人工成本提前做好预算，承包给有关部门、区队或相关责任人，由他们自主管控成本。6、进一步优化劳动组织，减人提效2015年，公司通过优化劳动组织、对富余人员实施“走出去”等措施，有效降低了各生产单位人工成本。2016年各单位要继续在优化劳动组织上下功夫，使企业实现“精干、高效”目标。 一是按照“一线充足、二线基本满足

8、、地面精干”的用工原则，结合公司“治亏创效”目标，精简机构，该撤的撤、能合并的合并，大力压缩非生产人员，减少用工总量。二是尽量实行联合检修，减少辅助人员。在有条件的情况下，尽量组建联合检修队伍，对同一个生产区域内采掘区队、辅助区队的设备进行检修，各区队不再设大班检修班。三是推行“一人多岗”，尽量满负荷工作。各单位在摸清各岗位工工作量的前提下，合理安排岗位工的工作量与工作次序，使岗位工当班都在工作。7、严控工资总额，合理薪酬分配一是严格执行公司工资总额管理办法，不得在工资总额外提取和列支工资性项目；二是工资必须与效益挂钩，坚决打破“干多干少一个样”的工资分配形式；三是结合自身实际推行工资分配内部

9、市场化运作，凡是能够以定额标准进行考核的一律实行定额考核，凡是有量可计、有价可计的工作项目一律进行计件核算。8、严抓材料采购和日常管控，降低材料成本一是严控材料、设备投入，规范材料采购。2016年，各单位一律不得新购置设备。材料采购要在市场调研的基础上，做到按量采购、用时采购、比价采购、招标采购，确保采购的材料物美价廉。二是加大材料丢失、浪费奖罚力度。各单位每旬要组织对井下材料管理、采掘工作面、公共区域等进行一次全面检查，按照责任划分，对责任区以内捡拾到的材料，按原价的十倍处罚相关区队、责任人，对没有发现丢失材料的区域责任人进行适当奖励，并做好奖罚台账，公司将进行抽查，杜绝材料丢失和浪费。三是

10、积极扩大生产材料“代储代销”范围，尽快实现物资“零库存”。如果短期内无法实现“零库存”，必须坚持定期盘库，清理闲置设备、材料。每季度由主管生产的领导组织对供应科、区队库房进行一次盘库，及时处理闲置材料、设备，若单位内部消化不了，报公司进行调剂使用。各单位要做好盘库记录。四是加大修旧利废奖励力度，最大限度地实现废旧利用。各单位要进一步加大材料回收复用和修旧利废管理力度，对能通过维修、大修达到使用条件的材料、设备，尽量维修复用；对一些报废的材料、设备，通过加工使其有新的使用方向。如可以把磨损严重的150、40T溜槽帮、铁道，焊接成金属棚腿，把废旧的钢丝绳加工成帮部钢丝绳锚杆等等。同时要不断创新回收

11、复用管理模式，尽量实行机修厂维修、加工市场化结算，提高维修职工工作积极性。9、加强设备保养和检修，进一步提高机电设备效能各单位要进一步加强机电设备管理，减少设备事故影响，充分发挥设备效能。一是矿井大型设备、主要设备使用一定期限后，必须强制检修，特别是综采设备必须升井大修；二是每月（月末或月初）必须停产一天进行检修，每天必须对采掘工作面设备停产检修，确保设备正常运转；三是做好设备日常维护保养，确保设备无故障运行。同时做好检修人员培训，提高检修水平，保证检修质量。10、强化供用电管理，降低电力成本一是坚持 “避峰填谷”。尽量做到峰时停产检修、谷时、平时生产，减少高峰用电量；二是实行分区用电指标量化

12、考核。各矿要认真落实分区装表计量考核工作，对各生产区域用电环节制定电费控制指标，每月进行考核，节奖超罚；三是根据生产需要严控大型设备运行时间，杜绝设备无功空转；四是进一步优化供电系统。认真查找分析矿井供电系统漏洞，制定优化方案，降低损耗；五是推广无功集中与就地补偿装置的搭配应用，减少损耗。11、根据用户需要，合理组织生产和洗选各单位根据用户对煤炭发热量、含硫量等要求，合理组织生产和洗选。一是各矿要根据煤炭销售情况，合理组织生产，尽量减少原煤落地，控制回煤对成本的影响；二是新区两矿要按照用户对煤炭发热量、含硫量等要求，合理进行原煤洗选、筛选，尽可能减少洗选产生的煤泥、中煤。12、规范成本费用核算

13、。各单位要严格按照公司标准成本费用列支范围及要求进行成本费用核算，该进成本的必须进足、进够，不该进的严禁列入，该分月摊销的不能一次摊入成本，确保成本核算结果能够客观反映本单位实际成本水平。13、坚持按期召开成本分析会。各单位要坚持每月按期召开生产成本分析会、每周召开材料分析会。生产成本分析会要对工资、材料、电力、期间费用等所有可控成本进行全面分析，寻找节超原因，制定整改措施。2016年，各单位区队（车间）、班组也要定期召开成本分析会，以提高区队、班组的成本管理意识。14、严控专项资金使用。各矿提取的维简费、安全费用必须严格按照公司专项资金管理办法和控制额度使用，严禁无计划、超计划使用或将专项资

14、金用于非生产性项目。15、加大期间费用控制力度。各单位领导要带头厉行节约，反对铺张浪费，严格执行蒲白矿业公司期间费用管理细则有关规定。按照“合理必要、勤俭节约”的原则，严控非生产性开支，大力压缩办公费、会议费、招待费等，杜绝奢侈浪费。四、奖罚办法生产成本与班子成员年薪挂钩全年累计完成公司生产成本控制指标的单位，兑现班子全额成本绩效年薪；成本较公司控制指标升高2%（含2%）以内，班子成本绩效年薪扣除10%；升高4%（含4%），班子成本绩效年薪扣除20%；升高6%（含6%），班子成本绩效年薪扣除30%，依此类推，扣完为止。五、其它1、本办法适用于公司所属全资子公司、控股子公司，具有实质控制力的参股

15、公司。2、本办法从2016年元月1日起执行，解释权归矿业公司。3、各基层单位依据公司2016年生产成本管理考核办法，结合自身实际，制定本单位2016年生产成本管理考核办法，以正式文件上报公司生产成本管理办公室。附： 2016年生产单位生产（完全）成本指标表陕西陕煤蒲白矿业有限公司2016年1月1日抄送：雷贵生、沈显华、孙龙琦、叶对保、杨纪元，局属各单位、机关相关部室。陕西陕煤蒲白矿业有限公司党政办公室 2016年1月8日印发- 11 -2016年生产单位生产（完全）成本指标表 单 位 项 目 挂钩部室朱家河煤矿(元/吨）西固煤业 (元/吨）建庄矿业 (元/吨）建新煤化 (元/吨）煤矿运营公司

16、铁运公司 矸石电厂煤化运营公司 （万元）黄陵项目部 (元/米）柠条塔项目部 (元/米）合并后指标 (元/米）蒲白老区 (元/吨）宝麟新区 (万元）发 电 (元/度） 供暖 (元/吨）完全成本 203.10 173.60 170.10 165.20 5112.03 4946.54 5510.80 35.47 3297.22 0.64 116.91 1745.12 1、材料原煤材料生产技术部、机电动力部22.05 27.00 23.97 28.22 445.20 1600.00 705.96 非煤材料非煤产业管理处3.82 246.25 0.27 54.67 2、职工薪酬人力资源部111.75 6

17、8.14 29.59 44.15 2483.68 508.12 2279.42 23.64 1459.57 0.21 20.49 1479.72 其中：职工工资66.50 43.55 18.60 28.08 1634.00 334.29 1499.62 16.46 996.70 0.13 12.58 1015.60 3、电力原煤电力机电动力部9.50 8.10 7.90 9.22 358.00 80.84 非煤电力非煤产业管理处0.37 0.07 5.50 4、修理费原煤修理费机电动力部、规划发展部2.03 3.21 8.05 6.75 61.43 非煤修理费非煤产业管理处、规划发展部1.27

18、 102.00 0.01 18.13 15.09 5、塌陷补偿费生产技术部、财务资产部0.50 0.80 6、采矿权价款摊销财务资产部5.10 0.84 0.94 4.80 7、劳务派遣服务费人力资源部0.00 5.13 0.00 1.00 1724.32 1999.02 1839.08 8、运输费用财务资产部0.00 0.00 10.00 0.38 9、专业化服务外包费人力资源部0.00 6.00 17.76 8.65 10、相关税费财务资产部3.20 3.10 7.22 7.07 11、制造费用财务资产部、人力资源部1.80 7.15 5.30 0.38 266.83 382.43 292.93 1.81 1340.70 0.01 12、期间费用管理费用财务资产部、党政办公室1.49 2.45 3.04 3.00 80.15 1.27 148.70 0.01 250.31 销售费用0.63 4.01 0.24 1.