委派会计培训课件(修改后)

1、综合业务网络系统概要及风险防范综合业务网络系统概要及风险防范会计结算部：王岩1培训内容培训内容综合业务网络系统基本约定综合业务网络系统基本约定重要业务及交易处理重要业务及交易处理综合业务网络系统风险防范综合业务网络系统风险防范反洗钱反洗钱2系统基本约定系统基本约定1 1、币种代码、币种代码系统支持本币和外币业务处理，鉴于我社目前业务开办的情况，系统只设置人民币业务。人民币的币种代码为01，外币的币种代码为：12 英镑13 港币14 美元15 瑞士法郎27 日元28加拿大元29澳大利亚元38 欧元3系统基本约定系统基本约定2 2、产品代码、产品代码 在系统中，各种业务品种是以产品的形式进行管理和

2、定义的，每种产品均分配了产品代码，并通过产品代码关联了很多产品属性。4系统基本约定系统基本约定5 5、个人证件类型、个人证件类型（1）1.公民身份证 （2）2.户口簿（3）3.军人身份证件（4）4.武警身份证件（5）5.护照（6）6.港澳台同胞回乡证（7）8.待核身份证（8）9.其他个人有效证件3 3、个人账户的支取方式、个人账户的支取方式4 4、对公证件类型、对公证件类型（1）A.营业执照（2）B.开户批文（3）C.开户证明（4）D.开户登记证书（5）Z.其他对公有效证件（1）密码（2）证件（3）无印密（4）印鉴5系统基本约定系统基本约定6 6、挂失类型、挂失类型（1）书挂（2）口挂7 7、

3、挂失种类、挂失种类（1）凭证挂失（2）密码挂失（3）双挂（4）挂失申请书挂失（5）印鉴挂失8 8、冻结、冻结/ /止付止付/ /质押标志质押标志（1）冻结（2）续冻结（3）止付（4）修改冻结信息（5）系统内质押（6）系统外质押（7）冻结排队等候9 9、冻结、冻结/ /止付形式止付形式（1）只收不付（2）不收不付（3）部分冻结冻结金额账户余额只要冻结金额确定，就选择“部分冻结”。停办全部支付结算业务！6系统基本约定系统基本约定1010、交易类别、交易类别（1）现金（2）转帐1111、业务授权、业务授权（1）无条件授权（2）有条件授权（按额度、选项等）7系统基本约定系统基本约定1212、存款凭证种

4、类、存款凭证种类（1）存折：（2）银行卡：（3）储蓄存单：（4）一本通：（5）定期存款开户证实书：（6）单位定期存单：个人活期储蓄存款、单位（个人）银行结算账户、存本取息、零存整取、教育储蓄。 除个人活期储蓄存款外的其他个人存款账户及单位卡存款。 整存整取定期储蓄存款、个人通知存款、定活两便。 同储蓄存单。 单位定期存款、单位通知存款。 单位定期存款。8系统基本约定系统基本约定1313、是否预约转存标志、是否预约转存标志 （1）不转存 （2）整整本息转存 （3）整整本金转存1414、通知天数、通知天数 （1）一天通知 （2）七天通知* *在储蓄凭条背面的选项，柜员受理业务时注意客户填写是否正确

5、在储蓄凭条背面的选项，柜员受理业务时注意客户填写是否正确，避免发生纠纷。，避免发生纠纷。 王岩王岩 身份证身份证 23012519830522573x23012519830522573x 黑龙江省哈尔滨道里区经纬二道街黑龙江省哈尔滨道里区经纬二道街6363号号 15001615001615945931811 17999915945931811 179999 10，000.00 一年 9系统基本约定系统基本约定1515、网点状态、网点状态（1）未签到（2）准备（3）已签到（4）已轧帐（5）签退准备（6）已签退1616、柜员状态、柜员状态

6、（1）未启用（2）未签到（3）已签到 （4）已轧帐（5）已签退 （6）休假（7）注销（调出时）（8）删除（永久注销）取消网点重签，网点签到、签退由一名一级以上（含取消网点重签，网点签到、签退由一名一级以上（含）柜员操作，一名三级以上（含）柜员授权。）柜员操作，一名三级以上（含）柜员授权。10系统基本约定系统基本约定1717、常用功能键说明、常用功能键说明F2F2F3F3F5F5F9F9F10F10DeleteDelete=同意授权=退出 支持交易屏幕的逐层退出或拒绝授权=显示 显示交易码=列表 对屏幕字段提示，并选择代码=重复 可进入最后退出的交易屏幕=确认 对当前操作进行提交=划卡改为手工输

7、入11系统基本约定系统基本约定1818、交易菜单进入说明、交易菜单进入说明进行交易画面的方式有几种？进行交易画面的方式有几种？（1） “” 。（2）使用屏幕上菜单编号（字母）。（3）使用菜单中的末级交易码。（4）个性化（自定义）交易码 * *长度：最长5位数字。 * *使用前在“请选择=”输入“*自定义交易码”。12系统基本约定系统基本约定1919、柜员业务、柜员业务13柜员密码修改、网点尾箱维护、柜员卡挂失、柜员休假、柜员顶岗、柜柜员密码修改、网点尾箱维护、柜员卡挂失、柜员休假、柜员顶岗、柜员转授权员转授权柜员签到柜员签到柜员签退柜员签退轧账轧账重签重签试轧账试轧账临时使用临时使用例：例：2

8、011年年7月月7日接到日接到XX单位反映问题的电话，问题如下：单位反映问题的电话，问题如下：业务：业务：2011年4月14日，一账户要求向异地联社的账户汇款，柜面人员通过“借贷转账”交易操作，手续费标志选择“转账收取”，业务处理成功，打印复式记账凭证、业务收费凭证（收费200元）。存在错误：存在错误：1.复式记账凭证的会计分录只有汇款的账务，无手续费收取账务（不含收费金额200）；2.流水查询中无手续费收取的流水。存在问题：存在问题：1、柜员业务处理后未对业务进行核对，不能及时发现错误。 2、柜员轧账时未按手工传票加计，通过系统查询后输入。 3、勾挑员勾挑时未发现传票与流水不符。 4、从问题

9、发生到发现共经过三个月，未按要求对账。（是否是否认真进行对账？认真进行对账？）系统基本约定系统基本约定2020、现金、凭证业务、现金、凭证业务出、入库出、入库调剂调剂14调剂调剂同级机构是否可以出入库?系统基本约定系统基本约定2121、重要项目下传、重要项目下传2222、换人复核换人复核同城业务现代支付-大额支付农信银业务2323、设备维护设备维护终端打印机读卡器密码键盘指纹仪*注意：农信银终端配置*在农信银系统中操作主机日期下传网点密钥下传网点柜员下传 顶岗转授权柜员下传下载密码键盘密钥股金红利分配隔日冲正换人复核9009011516系统基本约定系统基本约定2424、机构号、柜员号、账号长度

10、及编排规则（数字组成）、机构号、柜员号、账号长度及编排规则（数字组成） （1）机构号 位，柜员号 位。（2）人民币存贷款、股金账号： 位（3）保证金账户： 位（4）银行卡号： 位（5）一本通账号： 位（6）内部账号： 位175位机构号+2位币种（01人民币种）+2位类别（10资产、21对私、22对公、40代理、80股金）+7位顺序号+2位校验位存款账号18位+6位（分账号）6位卡BIN+2位卡种类（00普通借记卡、11联名卡、01单位卡、02单位附属卡、03个人记名卡、04个人附属卡、66白金卡、77员工卡、88金卡、99钻石卡）+3位城市代码+7号顺序号+1位校验位5位机构号+2位币种（00

11、）+2位储种号（99代表定期一本通）+7位顺序号+2位校验位=1818位+ 6 6位分账号5位机构号+2位币种号+8位科目号+7位顺序号 5 5 6 6 18 18 2424191924242222培训内容培训内容综合业务网络系统基本约定综合业务网络系统基本约定重要业务及交易处理重要业务及交易处理综合业务网络系统风险防范综合业务网络系统风险防范反洗钱反洗钱18重要业务及交易处理重要业务及交易处理客户信息客户信息现金凭证管理现金凭证管理存款业务存款业务贷款业务贷款业务股金业务股金业务支付结算业务支付结算业务差错处理差错处理19客户信息以客户为中心以客户为中心客客 户户股股金金贷贷款款存存款款其其

12、他他服服务务20客户信息客户信息一、单位有效证件一、单位有效证件二、个人有效证件二、个人有效证件21客户信息客户信息新建客户信息（新建客户信息（181010181010）22客户信息查询查询/ /维护客户信息（维护客户信息（181020181020）1、证件类型、证件号码不允许修改。2、无账务的客户信息可以修改客户名称。23客户信息合并客户号（合并客户号（181070181070）24现金、凭证管理现金、凭证管理一、尾箱的使用一、尾箱的使用实物尾箱综合业务系统尾箱 根据业务岗位设置尾箱，并置于有效监控范围内，临时离岗加锁，长期离岗入库保管。 保证账款、账实相符，严禁挪用尾箱内现金、实物。 科学

13、合理确定尾箱限额。 机构内最高可以增加尾箱数量为99个，每个尾箱在机构内有一个唯一的尾箱号，一个柜员不能同时使用2个尾箱。 主要交易：增加、交接/分配、上缴、查询。常见问题：1、上缴后的尾箱，是否可以再使用？2、岗位调整尾箱及箱内凭证如何交接？25现金、凭证流程现金、凭证流程二、现金业务处理二、现金业务处理办理现金业务必须在有效监控和客户视线内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。从上级机构调入的整捆现金应在有效监控下拆把清点细数后才能对外支付。收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证核对相符。结账时核对账款、账实是否相符，如不相

14、符，应不结账。三、手工库存登记簿的设置三、手工库存登记簿的设置记账员与管库员非同一人的，设置现金库存手工登记簿，由现金管库员日终按当日现金收付登记，余额应与记账员尾箱中现金余额相符。中心库现金管库员与记账员分离，凭证管库员与记账员分离。中心库现金管库员与记账员分离，凭证管库员与记账员分离。26现金、凭证管理现金、凭证管理四、核查库四、核查库严格执行前台柜员一日三核库、管库员日终核库制度；会计主管每周不定期查库一次，法定假日前一天及周末必须查库；信用社主任每月至少查库一次；县级联社主管主任每季至少进行一次全面性查库。前台柜员一日三核库，核库时间分别是早上接包后办理业务前，中午午休前及日终轧账。通

15、过“尾箱余额查询225100”交易操作，打印查询结果，核对无误后在打印尾箱余额清单上注明核库时间并加盖名章。实行柜员制的，会计主管日终对前台柜员的尾箱进行核对，保证账款、账实相符，无误后在柜员尾箱余额清单上签章。27现金、凭证管理现金、凭证管理五、凭证交易补充说明五、凭证交易补充说明凭证出售、凭证内部使用、凭证删除、凭证作废、待销毁凭证处理、票据挂失。凭证作废签发作废交回作废改版作废收回作废丢失作废待销毁凭证待销毁凭证出入库凭证销毁损坏换卡永久注销柜员卡鹤卡注意事项注意事项1.凭证出售（1）客户应在业务收费凭证上加盖预留印鉴，并签收。（2）免收凭证费用时要在凭证出售时将工本费及手续费金额修改为

16、0，并手工填写业务收费凭证。2.凭证内部使用：暂时未使用。3.凭证删除：删除后的号码从系统中清除，可以再次入库使用。28票据挂失票据挂失已承兑的商业汇票支票填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票填明“现金”字样的银行本票票据挂失允许挂失止付的票据丧失，失票人失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章。在收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的，不再接受挂失止付。挂失解挂自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。29票据挂失票据挂失挂失止付通知书应当记载下列事项：（一）票据丧失的时间、地点、原因；（二）票据的种类、号码、金额、出

17、票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；（三）挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。30凭证、现金业务凭证、现金业务六、注意事项：六、注意事项：1、现金业务调拨的申请及回复，通过综合业务系统“现金出入库预约”的相关交易处理。2、金、凭证支付及交接要严格执行当面点准、一点一清、一户一清，并在现有效监控下清点细数。3、现金业务差错的处理，当日发现通过“当日抹账900901”交易处理，隔日发现的现金差错，无法冲账。4、当日出库的现金、凭证，必须当日入库，大部分凭证由省联社统一入库后出库给各县级联社，保险单等重要空白凭证由各县级联社自行入库后出库给营业

18、机构。5、无论省联社统一入库还是各县级联社自行入库，号码在系统中必须唯一，不允许重复。6、系统中凭证出、入库，严格按实物核对，保证账实相符。7、当日出库的现金及凭证，在对方机构尚未入库前可进行抹账，通过“当日抹账900901”交易处理。31综合业务系统支持的存款种类综合业务系统支持的存款种类印鉴管理印鉴管理单位银行结算账户单位银行结算账户单位其他存款单位其他存款个人银行结算账户个人银行结算账户个人储蓄存款个人储蓄存款存款业务存款业务32存款业务存款业务一、系统支持的存款种类一、系统支持的存款种类单位活期存款：单位活期存款：企事业活期存款、单位卡活期存款、财政性存款、单位通知存款（一、七天）、同

19、业存款。单位定期存款：单位定期存款：单位定期存款（同个人整存整取）个人活期存款：个人活期存款：人民币个人结算账户、个人活期储蓄存款、个人支票存款、个人通知存款（一、七天）、定活两便。个人定期存款个人定期存款：整存整取、零存整取、存本取息、教育储蓄。其他：其他：保证金存款、委托存款（单位、个人均可）。二、印章管理二、印章管理1 1、印章的基本规定印章的基本规定票据上的签章为签名、盖章或签名加盖章。单位在票据上、结算凭证上的签章，为该单位的盖章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章。个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。33存款业务存款业务3 3、预留印鉴的形式、预留印鉴的形

20、式单位存款人在银行预留的签章有两种形式，存款人可任选一种：单位存款人在银行预留的签章有两种形式，存款人可任选一种：存款人的财务专用章、法定代表人或其授权代理人的签名或盖章；存款人的行政公章、法定代表人或其授权代理人的签名或盖章。个人姓名为户名的账户预留签章，为签名或盖章，应与户名一致。个人姓名为户名的账户预留签章，为签名或盖章，应与户名一致。注册验资的临时存款账户预留签章为所有出资人的印章。注册验资的临时存款账户预留签章为所有出资人的印章。存款人的预留印鉴（行政公章、财务专用章、个人名章）必须使用硬质材料进行刻制，不得使用原子印章为预留印鉴。篆字体印章也不得作为预留印鉴使用。预留印鉴时，应在印

21、鉴卡上加盖印鉴。预留印鉴卡片至少一式两份，其中一份由记账柜员保管，另一份交事后监督（勾挑）员，因业务需要可打印多份，通过“印鉴卡处理181030”交易重打。2 2、预留印鉴账户的范围预留印鉴账户的范围 活期存款账户（基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户）、单位定期存款、单位通知存款及个人支票结算账户。34涉及公章的业务，涉及公章的业务，对公章也要进行核对公章也要进行核对。对。存款业务存款业务4 4、印鉴的核对及保管、印鉴的核对及保管（1 1）核对）核对柜员对支付凭证上的印鉴必须认真核对。已经使用电子验印系统的可通过系统验印；未使用电子验印系统的，要采用目测和“十字”折角核对相

22、结合的方法，目测签章形状、文字内容和字体，折角应核对重叠一致。（2 2）保管）保管按需打印的印鉴卡要求使用柜员专夹、入箱或柜保管，谁使用、谁保管、谁负责；临时离岗，加锁保管；每日中午午休或营业终了，柜员必须将所保管的印鉴卡片放在保险柜（箱）中加锁保管。销户印鉴的保管：存款人主动销户时，将该账户全部印鉴卡放入存款人账户档案保管。35存款业务存款业务5 5、预留印鉴的特殊规定、预留印鉴的特殊规定存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但下列情形除外： 因注册验资开立的临时存款账户

23、，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称； 预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致； 没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。36 存款业务存款业务三、单位银行结算账户的注意事项三、单位银行结算账户的注意事项1 1、开户机构、开户机构基本存款账户与一般存款账户不能开立在同一机构。综合业务系统控制，同一客户信息的基本存款账户与一般存款

24、账户不能在同一营业机构开立。但对同一客户利用不同客户信息开户的，没有限制。2 2、正式开立日正式开立日存款人单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。 注册验资转为基本账户、因借款转存的一般存款账户和当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户除外。1、综合业务系统对全部账户进行控制，开户后3日内不能进行取款操作，如符合取款条件的账户取款，需要授权。2、核准类账户与备案类账户开立之日的规定不同。37存款业务存款业务3 3、账户名称的组成：、账户名称的组成：（1）单位银行结算账户账户名称=存款人名称；账户名称=存款人名称+资金

25、性质名称；账户名称=存款人名称+内设机构（部门）名称；账户名称=存款人名称+项目部名称；账户名称=个体工商户营业执照字号；账户名称=“个体户”+存款人名称；账户名称=存款人名称的规范化简称；专用存款账户专用存款账户临时存款账户临时存款账户个体户个体户（2）个人银行结算账户名称=存款人名称存款人选择“账户名称存款人名称内设机构（部门）名称”，则还需要填写以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页，并提供如下资料：1、内设机构（部门）负责人的身份证件；2、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书；（应载明：单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名，以及内设机构（部门）因

26、账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容。）存款人选择“账户名称存款人名称项目部名称”，则还需要填写建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页并提供如下资料：1、项目部负责人的身份证件；2、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书；（应载明：项目部名称、项目部负责人姓名，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。）38存款业务存款业务4 4、临时存款账户的有效期限、临时存款账户的有效期限人民币银行结算账户管理办法第三十条 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人

27、在账户的使用中需要延长期限，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期限最长不得超过2年。临时存款账户期限临时存款账户期限2 2年年= =展后累计期限（含原期限）。展后累计期限（含原期限）。验资验资、增资，应开立临时存款账户，现暂不纳入人民币银、增资，应开立临时存款账户，现暂不纳入人民币银行结算账户管理系统管理。行结算账户管理系统管理。395 5、账户转账账户转账 转账类型转账类型：单位银行结算账户单位银行结算账户 个人银行结算账户个人银行结算账户 单位银行结算账户个人银行结算账户个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下

28、列款项可以转入个人银行结算账户：1、工资、奖金收入；2、稿费、演出费等劳务收入；3、债券、期货、信托等投资的本金和收益；4、个人债权或产权转让收益；5、个人贷款转存；6、证券交易结算资金和期货交易保证金；7、继承、赠与款项；8、保险理赔、保费退还等款项；9、纳税退还；10、农、副、矿产品销售收入；11、其他合法款项。存款业务存款业务406 6、单位从其银行结算账户支付款项给个人银行结算账户应注意的事、单位从其银行结算账户支付款项给个人银行结算账户应注意的事项：项：（1）单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔金额小于小于5 5万万或超过超过5 5万元人民币万元人民币但已由付款单位在付款用

29、途栏或备注栏注明事由的，无需出具付款依据，已注明付款事由的由付款单位对支付款项事由的真实性、合法性负责。（2）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，且付款单位未在付款用途栏或备注栏注明事由的，应向其开户银行提供下列付款依据：代发工资协议和收款人清单，奖励证明，新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明，证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明，债权或产权转让协议，借款合同，保险公司的证明，税收征管部门的证明，农、副、矿产品购销合同，其他合法款项的证明。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应

30、纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。41（3）个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的和个人持申请人为单位的银行汇票或银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，也应出具2条规定的相应收款依据。（4）提供付（收）款依据的，银行应认真审查付（收）款依据的原件，并留存复印件，复印件按会计档案保管。（5）个人持申请人为单位、收款人为个人且未经背书转让的银行汇票或银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，只需出票时由付款银行审核其付款依据，收款银行无需审核收款依据。（6）个人持出票人（或申请人）为单位且一手或多手背书

31、人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责，付款单位未在付款用途栏或备注栏注明事由并且未提供相关依据、个人未提供收款依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。中行回复函42存款业务存款业务7 7、专用账户取现的规定、专用账户取现的规定人民币银行结算账户管理办法第三十五条43存款业务存款业务8 8、单位存款计息、单位存款计息活期存款（活期存款（2011）、财政性存款（）、财政性存款（2012）科目）科目通知存款、协定存款通知存款、

32、协定存款中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知（中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知（银发银发20052005129129号号）单位活期存款按 计息，按 结息，计息期间遇利率调整 计息，每季度末月的 为结息日。按人民银行公布的通知存款、协定存款利率计息。44 日日 季季 分段分段 2020日日 20132013（待结算（待结算 财政款项）、财政款项）、20142014（地方财政库款）、（地方财政库款）、20152015（财政预算外（财政预算外存款）、存款）、20162016（财政预算专项存款）科目（财政预算专项存款）科目代理县级支库业务使用的“县级地方财政库款”、“财政预算专项存

33、款”、“县级财政预算外存款”、“县级待结算财政款项”科目中核算的存款，纳入全额向人民银行划缴财政存款的范围，其中，除“县级待结算财政款项”科目之外，其他三个科目纳入国库存款计息范围，由人民银行计付利息。信用社应于收到利息的当日将利息收入转入“县级地方财政库款”科目中的相关账户，信用社不垫付利息。具体计息办法按照中国人民银行关于国库存款计付利息有关问题的通知（银发200344号）规定办理。代理乡（镇）国库业务使用的“地方财政库款”、“财政预算外存款”、“待结算财政款项”科目核算的存款，视同一般性存款向人民银行缴存存款准备金，其中，除“待结算财政款项”科目外，其他两个科目纳入国库存款计息范围，由办

34、理乡（镇）国库存款业务的信用社直接按单位活期存款利率计付利息。具体计息办法按照中国人民银行关于乡（镇）国库存款及信用社代理支库库款计息问题的通知（银发200388号）规定办理。存款业务存款业务中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于规范农村信中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于规范农村信用社代理国库业务有关事项的通知（用社代理国库业务有关事项的通知（银发银发200420046 6号号）459、睡眠户清理、睡眠户清理存款业务存款业务人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法第五十六条第五十六条 银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起

35、30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。黑龙江省农村信用社人民币账户管理办法黑龙江省农村信用社人民币账户管理办法第四十二条第四十二条单位银行结算账户，对一年内未发生收付活动且未欠开户机构债务的单位银行结算账户，开户机构应主动联系督促办理并户或销户手续， ，手工转入“其他应付款久悬未取户”处理，“其他应付款久悬未取户”挂账三年以上的，可转增“资本公积”处理。单位活期存款转入“其他应付款久悬未取户”的明细清单及相关资料，作永久会计档案保管，并按清单在人民银行账户管理系统进行久悬登记。该明细清单应包括账号、户名、存款种类、开户日期、存款金额、利率、利息、留印方式和销户

36、日期等内容。如确实无法联系，可作为睡眠户管理46存款业务存款业务1010、撤销条件、撤销条件 人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法第四十九条 有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请： （一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。 （二）注销、被吊销营业执照的。 （三）因迁址需要变更开户银行的。 （四）其他原因需要撤销银行结算账户的。 存款人有本条第一、二项情形的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。 人民币银行结算账户管理办法实施细则人民币银行结算账户管理办法实施细则第三十三条 存款人因办法第四十九条第（一）、（二）项原因撤销银行结算账户的，

37、应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。 第三十四条 存款人因办法第四十九条第（三）、（四）项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。 存款人在申请重新开立基本存款账户时，除应根据办法第十七条的规定出具相关证明文件外，还应出具“已开立银行结算账户清单已开立银行结算账户清单”。 人民币银行结算账户管理办法实施细则第二十一条 中国人民银行当地分支行在核准存款人开立基本存款账户后，应为存款人打印初始密码，由开户银行转交存款人。 存款人可到中国人民银行当地分支行或

38、基本存款账户开户银行，提交基本存款账户开户许可证，使用密码查询其已经开立的所有银行结算账户的相关信息。47存款业务存款业务1111、账户资料的保管、账户资料的保管建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理；银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。（1）前台人员保管（2）档案库保管* * *银行结算账户管理档案的调阅均按会计档案调阅的相关规定执行。1313、核准类账户销户、核准类账户销户将开户许可证及“撤销银行结算账户申请书”送达人民银行当地分支行，符合销户条件的，人民银行在“撤销银行结算账户申请书”的空白处签署审核意见，将“撤销银行结算账户申请书”的开户银行联、存款人联退回

39、开户银行，并通过账户管理系统撤销该账户；同时，将“撤销银行结算账户申请书”的存款人联通过开户银行退回存款人。48存款业务存款业务四、单位定期存款四、单位定期存款1 1、起存金额、起存金额一万元一万元2 2、期限、计息、期限、计息同整存整取定期储蓄存款同整存整取定期储蓄存款中国人民银行关于人民币中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知存贷款计结息问题的通知（银发银发20052005129129号号）以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人存款、单位存款的定期存款期限档次。人民币单位存款管理办法人民币单位存款管理办法（银发银发19971997485485号号）单位定

40、期存款的期限分三个月、半年、一年三个档次。单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。49存款业务存款业务3 3、凭证使用、凭证使用（1 1）定期存款开户证实书）定期存款开户证实书 （2 2）单位定期存单）单位定期存单4 4、存入、销户（部提）规定、存入、销户（部提）规定不允许的续存，可部分提取一次，取款只能以转账方式转入基本不允许的续存，可部分提取一次，取款只能以转账方式转入基本账户账户开户时可转定自动转存。开户时可转定自动转存。505 5、质押、质押 申请主体：申请主体：贷款行 提供手续：提供手续：提供单位定期存款开户证实书、存款人委托贷款人向存

41、款行申请开具单位定期存单的委托书（加盖公章及预留银行印鉴）、同意由借款人为质押贷款目的而使用其单位定期存款开户证实书的协议书 处理时限要求处理时限要求：3个工作日 签发资料：签发资料： （1）单位定期存单第一联（单位定期存单签发） （2）单位定期存单确认书（单位定期存单所记载开立机构、户名、账号、存款金额、存单号码、期限、利率等是否真实准确；借款人提供的预留印鉴或密码否一致；需要确认的其他事项） （3）为单位定期存款办理质押存款业务存款业务人民币单位存款管理办法人民币单位存款管理办法( (银发银发19974851997485号号) )单位定期存单质押贷款管理规定单位定期存单质押贷款管理规定51

42、存款业务存款业务五、个人银行结算账户五、个人银行结算账户 凭证可以选择存折、卡或支票。六、个人储蓄存款六、个人储蓄存款 系统不支持整存零取 整存整取定期储蓄存款99999次部分提取 个人银行结算账户0金额开户，可以办理转账业务； 可以通过“借贷转账”交易、“现代化支付系统”或“农信银系统”将款项转账存入个人活期储蓄账户，个人活期储蓄账户在开户机构通过“借贷转账”交易第一次办理转账业务时转为个人银行结算账户。101-人民币个人结算账户103-个人支票户52挂失挂失1 1、挂失期限及挂失后状态、挂失期限及挂失后状态账户挂失后在有效期内，账户处于止付状态，款项可以存入，但不能支取。口挂有效期5 5天

43、；银行卡密码挂失，挂失后挂失后即可更改，其他挂失，均在7 7日后进行后续处理。2 2、受理机构、受理机构挂失受理范围，口挂及银行卡挂失，可在省内任意网点进行，其他存款书面挂失必须在开户行。3 3、代理规定、代理规定密码挂失、凭证密码双挂失不允许办理口头挂失，且必须本人办理。挂失到期办理挂失结清、补发新存单（折、卡、印鉴）或挂失改密时，必须由存款人本人办理。4 4、挂失申请书填写、挂失申请书填写挂失人填写申请书困难，可委托他人代为填写，但必须由挂失人签字或留指印以明确责任。53挂失界面1-挂失2-撤挂1-口挂2-书挂1-凭证挂失2-密码挂失3-双挂4-挂失申请书挂失5-印鉴挂失54冻结冻结1 1

44、、受理机构、受理机构金融机构协助查询、冻结和扣划存款，应当在存款人开户的营业分支机构具体办理。2、有权机关、有权机关人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队（武警）保卫部门、监狱、海关缉私部门、证券监督管理机构、国务院反洗钱行政主管部门。3、冻结通知书的送达、冻结通知书的送达查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣划存款通知书均应由有权机关执法人员依法送达，金融不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知书。（金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定，第二十一条定，第二十一条）。4、冻结期限、冻结期限冻结期限最长六个月，前次

45、冻结到期前可续冻；冻结从当时生效，日期从次日起开始计算。（反洗钱行政主管部门要求冻结不得超过（反洗钱行政主管部门要求冻结不得超过4848小时），小时），金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定银发20021号 第三条本规定所称金融机构是指依法经营存款业务的金融机构（含外资金融机构），包括政策性银行、商业银行、城市和农村信用合作社、财务公司、邮政储蓄机构等。 金融机构协助查询、冻结和扣划存款，应当在存款人开户的营业分支机构具体办理。 第十四条 金融机构协助有权机关查询的资料应限于存款资料，包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对

46、账单等资料。对上述资料，金融机构应当如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，但不得带走原件。最高人民法院关于冻结单位银行存款六个月期限如何计算起止时间的复函最高人民法院关于冻结单位银行存款六个月期限如何计算起止时间的复函（年月日法经（）号）（年月日法经（）号）江西省高级人民法院：你院关于冻结单位银行存款六个月期限如何计算起止时间的请示收悉，经研究，答复如下：根据中华人民共和国民事诉讼法第七十五条第二款的规定，期间开始的时和日，不计算在期间内。宜春地区中级人民法院年月日冻结某企业的银行存款，冻结期限个月应从年月日起算，到同年月日当天银行停止营业时止。冻结的效力则应从年月日冻结手续办结之时

47、开始。55冻结冻结1.不收不付2.只收不付3.部分冻结1.冻结2.续冻结3.止付4.修改冻结信息6.系统内质押7.系统外质押8.冻结排除等候不自动反显，手工输入。56司法扣划司法扣划县级及以上人民法院签发的“协助扣划存款通知书”，并出具人民法院发生法律效力的判决书、裁定书、决定书、调解书等法律文书。人民法院人民法院税务机关税务机关海海 关关送达“扣缴税款通知书”并附送纳税人逾期未执行的“逾期税款通知书”（留存联复印件）经直属海关关长或其法令隶属海关关长批准扣划存款的书面通知。执法人员（不少于两人），与查询冻结相同。存存款款人人开开户户机机构构执法人员本人的工作证和执行公务证，或按规定同示其中一

48、种证件。57扣划单位，已对该笔存款冻结，并且未超期的，需要输入原冻结时产生的冻结编号。1.只能转账扣划。2.收款账号为他行的，需要通过内部账户过渡，再通过“现代化支付”或“农信银”系统汇出。3.定期存款不支持部分扣划，需要提供剩余款的入账账号。58存款证明存款证明1、受理机构、受理机构 客户因需要可以向存款开户机构申请办理存款证明，存款证明可以委托他人办理。2、有效期限、有效期限 证明最长期限二年, 可在二年内任意约定期限。3、证明期间账户的状态、证明期间账户的状态 在证明期间存款户证明金额处于止付状态，款项不能使用，证明到期后自动解除止付。4、其他开具要求、其他开具要求 一份存款证明书最多支

49、持六个存款账户（同一客户）的证明。（申申请书只能填写请书只能填写5笔笔） 一个账户可以开具多次证明，多次证明金额合计应小于或等于存款余额，每次出具的存款证明份数可以选择一式一份或一式多份，一式多份的在存款证明上注明“此证明共X 份”。 客户在存款证明到期前需要使用证明款项的，需持有效身份证件申请撤销并交回原证明，存款证明撤销后证明金额自动解除止付。591.最多可一次开具99份。2.每份收费20元。60对公账户信息维护对公账户信息维护注意事项：1.账户性质修改，仅可将 “是否验资户”标志为是的临时存款账户改为基本存款账户。2.是否验资户，仅当账户性质为临时存款账户的，才可修改。61核准类账户开户

50、处理核准类账户开户处理1.核准类2.备案类注意事项：注意事项：1.基本存款账户、临时存款账户（非验/增资户），审批方式默认为核准类，不可修改。2.一般存款账户、临时验/增资账户，审批方式默认为备案类，不可修改。3.账户性质为专用存款账户时，可以选择。621.激活2.撤销单位账户名称变更单位账户名称变更63信贷管理系统上线后，通过信管系统处理。注意事项：注意事项：1、部分贷款转账发放后账户支取款项时提示冻结，原因是通过信贷管理系统发放贷款时选择了 “受托支付”。2、不良贷款收回。（1）上线前发生，移植时直接移植账务，未移植贷款明细。通过手工记账处理。（2）上线后通过不良贷款处理的 不良贷款。通过

51、对应的不良贷款收回的相关交易处理。3.本息单笔（批量）划转。262105 应付委托贷款利息262107 应付央行委托收款(本金)262108 应付央行委托收款(利息)贷款业务贷款业务6465股金业务股金业务1、股金入股、股金入股 股金入股前必须先通过“股金开户”交易开立股金账户，再入股。 同一股金账号可入多笔股金，但入股时间必须在开户当年。2、股金退股、转让、过户、股金退股、转让、过户 当年入股，退股、转账、资格股转投资股时必须按原入股明细进行操作，隔年股金退股、转账、资格股转投资股时，可按随意组合金额办理；股金红利按转让日分段计算，转让日之前向转出人计付（全额转让，不再计付），转让日之后向受

52、让人计付；中途退股不计付红利。 全额过户，受让方要存在客户信息，股金其他信息不发生变化。5、股金红利分配、股金红利分配 分红方式：入股按入股日期红利率分红（积数法）。66支付结算业务支付结算业务一卡三票三方式信用卡汇 票本 票支 票汇兑委托收款托收承付银行汇票商业汇票银行本票现金支票转账支票银行承兑汇票商业承兑汇票67票据票据票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改 票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。票据出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为

53、壹、贰或壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。68支票支票支票是指由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。1、支票上印有“现金”字样的为现金支票现金支票，现金支票只能用于支取现金；支票上印有“转账”字样的为转账支票转账支票，转账支票只能用于转账；支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普遍支票

54、普遍支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账，普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能用于转账。2、单位和个人在同一票据交换区域或跨票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。跨票据交换区域使用支票，遵循人民银行相关规定。3、单位和个人签发支票必须包括以下要素：表明支票字样、无条件表明支票字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、出票日期、出票人签章，欠缺支付的委托、确定的金额、付款人名称、出票日期、出票人签章，欠缺上列记载事项之一的支票无效。上列记载事项之一的支票无效。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。4、支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，但未补记前

55、不得背书转让和提示付款。XXXXXXXXXXXX=50万填写付款银行的银行机构代码695、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。6、支票的提示付款期限为自出票日起1010日，到期日遇法定节假日顺延。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。7、出票人签发空头支票、签章与预留印鉴不符的支票，使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按有关规定上报人民银行，人民银行按票面金额处以5% 但不低于1000 元的罚款；持票人有权要求出票人按支票金额2% 的比例支付赔偿金。对于屡次签发空头支对于屡次签发空头支票的出票人，银行有

56、权停止为其办理支票或全部支付结算业务。票的出票人，银行有权停止为其办理支票或全部支付结算业务。8、持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。（1）持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称。（2）持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章。收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章,持票人为个人的，还需校验本人有效身份证件，并在支持票人为个人的，还需校验本人有效身份证件，并在支票背面填明

57、证件名称、号码、发证机关。票背面填明证件名称、号码、发证机关。支票支票70银行汇票银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。1、单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。2、签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人，并交存现金。申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。3、银行汇票在同城或异地均可使用，但必须记载以下事项：（1）表明“银行汇票”的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）出票金额；（4）收、付款人名称；（5）出票日期及出票人签章。欠缺记载上列事项之

58、一的，银行汇票无效。714、银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人；银行汇票的代理付款人是代理本系统出票行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。5、开通农信银汇票权限的营业机构可以办理签发农信银银行汇票及解付系统内（全国农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行）农信银银行汇票等业务。跨系统银行签发的转账银行汇票的付款，应通过同城票据交换将银行汇票和解讫通知提交给同城的有关银行审核支付后抵用。6、收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填明实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

59、。7、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票第二、三联，缺少任何一联，银行不予受理；未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理；银行汇票实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。银行汇票银行汇票728、如果遇汇票专用章不清、压数金额模糊、密押编押有误、印刷质量问题、存在疑点等情况，应主动办理汇票查询。9、银行汇票的提示付款期限自出票日起1 个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款行不予受理。10、持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章必须与预留银行印鉴相符。未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向选择的

60、任何一家银行机构提示付款，提示付款时应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，并填明本人的身份证件名称、号码、发证机关，提交其身份证件原件和复印件。11、持票人对填明“现金”字样的银行汇票，需要委托他人向银行提示付款的，应在银行汇票背面背书栏签章，记载“委托收款”字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人的身份证件名称、号码、发证机关。被委托人向银行提示付款时，也应在银行汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，记载身份证件名称、号码、发证机关，银行应校验委托人和被委托人身份证件，并留存委托人和被委托人身份证件复印件备查。银行汇票银行汇票7312、实行大额付款确认制度。对签发银行汇票超过额