规模以下高新技术企业年报统计培训教材

1、规模以下高新技术企业年报统规模以下高新技术企业年报统计培训教材计培训教材2企业上报截止时间：企业上报截止时间：2021年年3月月10日日3 中关村国家自主创新示范区中关村国家自主创新示范区 法人单位根本情况法人单位根本情况 BJ101-7BJ101-7表表4一、报表简介一、报表简介二、重点指标讲解二、重点指标讲解三、应注意的问题三、应注意的问题5一、报表简介一、报表简介1.1.报表名称报表名称? ?中关村国家自主创新示范区法人单位根本情况中关村国家自主创新示范区法人单位根本情况? ?BJ101-7BJ101-7表表2.2.填报内容填报内容 法人单位根本信息法人单位根本信息101-1101-1表

2、内容以外中关村特表内容以外中关村特殊需求殊需求6一、报表简介一、报表简介3.3.填报范围填报范围 全部入区法人单位全部入区法人单位4.4.报送时间报送时间 基层单位：基层单位：20212021年年3 3月月1010日前报送日前报送 科技企业孵化器：是培育和扶科技企业孵化器：是培育和扶 植高新技术中小企业的效植高新技术中小企业的效劳机构。劳机构。孵化器通过为新创办的科技型孵化器通过为新创办的科技型 中小企业提供物理空间中小企业提供物理空间和根底设施，提供一系列效劳支持，降低创业者的创和根底设施，提供一系列效劳支持，降低创业者的创业风险和创业本钱，提高创业成功率，促进科技成果业风险和创业本钱，提高

3、创业成功率，促进科技成果转化，帮助和支持科技型中小企业成长与开展，培养转化，帮助和支持科技型中小企业成长与开展，培养成功的企业和企业家。成功的企业和企业家。在孵企业：指目前仍在孵化器内入驻，得到孵化器在孵企业：指目前仍在孵化器内入驻，得到孵化器提供的效劳的初创型企业。提供的效劳的初创型企业。毕业企业：指曾在孵化器入驻并得到孵化器效毕业企业：指曾在孵化器入驻并得到孵化器效劳，符合所在孵化器毕业企业条件，现已迁出劳，符合所在孵化器毕业企业条件，现已迁出孵化器的企业。孵化器的企业。高新技术领域代码高新技术领域代码 参照主要业务活动，根据参照主要业务活动，根据?高新技术领域高新技术领域代码代码?填写。

4、填写。 精确到精确到6位代码，尽量不要选择位代码，尽量不要选择“其他高新其他高新技术领域技术领域110101指企业向工商行政管理部门进行登记，领取法人营业执照的时间。指企业向工商行政管理部门进行登记，领取法人营业执照的时间。正在筹建的企业不填正在筹建的企业不填年以前成立的企业填写最早开工年份年以前成立的企业填写最早开工年份合并或兼并的企业，按合并前主要企业的最早开业时间填写合并或兼并的企业，按合并前主要企业的最早开业时间填写分立企业按分立后各自领取法人营业执照的时间填写分立企业按分立后各自领取法人营业执照的时间填写与外方含港澳台合资的企业，按合资企业新领取营业执照的时间与外方含港澳台合资的企业

5、，按合资企业新领取营业执照的时间填写。填写。指企业经过有关部门批准，进入指企业经过有关部门批准，进入中关村国家自主创新示范区的时中关村国家自主创新示范区的时间。间。指技术持有人或技术出资人指技术持有人或技术出资人以技术成果作为无形资产作价以技术成果作为无形资产作价出资公司的行为。出资公司的行为。国际标准是指国际标准化组织、国际电工委员会国际标准是指国际标准化组织、国际电工委员会和国际电信联盟制定的标准，以及国际标准化组织确认并和国际电信联盟制定的标准，以及国际标准化组织确认并公布的其他国际组织制定的标准。公布的其他国际组织制定的标准。指报告期企业在自主研发或自主知识产权根底上形指报告期企业在自

6、主研发或自主知识产权根底上形成的经有关部门批准的国家标准项数。成的经有关部门批准的国家标准项数。17本年度本企业投入标准化工作的经费本年度本企业投入标准化工作的经费直接用于与标准研究、标准制定、标准宣传培训、标准实施、标准实施效果评价直接用于与标准研究、标准制定、标准宣传培训、标准实施、标准实施效果评价事务相关的费用事务相关的费用直接用于本企业人员外出参加标准化会议的费用直接用于本企业人员外出参加标准化会议的费用如果本企业属于各级各类标准化技术委员会的秘书处或标准化工作组承担单如果本企业属于各级各类标准化技术委员会的秘书处或标准化工作组承担单位，企业直接用于该秘书处或工作组日常办公发生的支出位

7、，企业直接用于该秘书处或工作组日常办公发生的支出用于本企业对外赞助标准编制和赞助各级各类标准化用于本企业对外赞助标准编制和赞助各级各类标准化技术委员会活动的费用之和技术委员会活动的费用之和上述项内容未包括的其他与标准化活动相关的费用。上述项内容未包括的其他与标准化活动相关的费用。18本年度各级各类政府部门支持本企业的标准化经费本年度各级各类政府部门支持本企业的标准化经费本企业因承担中央各部委以及全国各省市各级政府部门的标准研究工程、标准制定工程本企业因承担中央各部委以及全国各省市各级政府部门的标准研究工程、标准制定工程、标准实施工程、标准化根底设施建设工程、标准化人才培养、培训工程而由中央各部

8、委、标准实施工程、标准化根底设施建设工程、标准化人才培养、培训工程而由中央各部委以及全国各省市各级政府部门下达的工程专项经费、补助经费、资助经费或奖励经费以及全国各省市各级政府部门下达的工程专项经费、补助经费、资助经费或奖励经费企业承担各级各类标准化技术委员会秘书处或标准化工作组，而由各级政府部门提供的企业承担各级各类标准化技术委员会秘书处或标准化工作组，而由各级政府部门提供的补助经费和资助经费补助经费和资助经费各级各类政府部门资助或补助本企业人员外出参加各级各类标准化技术委员会各级各类政府部门资助或补助本企业人员外出参加各级各类标准化技术委员会会议活动的费用会议活动的费用各级各类政府部门对企

9、业采用国际标准的资金资助或奖励费用各级各类政府部门对企业采用国际标准的资金资助或奖励费用各级各类政府下达的上述项内容未包括的其他与标准化活动相关的费用各级各类政府下达的上述项内容未包括的其他与标准化活动相关的费用政府支持的但需要企业全额还款的工程经费不计算在内政府支持的但需要企业全额还款的工程经费不计算在内本项经费只计算本企业财务帐户本年度实际收到并入帐的各级各类政府部门拨付的与标本项经费只计算本企业财务帐户本年度实际收到并入帐的各级各类政府部门拨付的与标准化相关的经费。准化相关的经费。19本年度本企业人员实际担任各级各类标准化技术委员会、分技术委员会职务的人员总数本年度本企业人员实际担任各级

10、各类标准化技术委员会、分技术委员会职务的人员总数标准化技术委员会、标准化分技术委员会职务包括：正副主席正副主任委员、正副标准化技术委员会、标准化分技术委员会职务包括：正副主席正副主任委员、正副秘书长或委员的人员秘书长或委员的人员担任有关技术委员会职务须有标准化技术委员会批准部门的聘书或证明文件才计算在内担任有关技术委员会职务须有标准化技术委员会批准部门的聘书或证明文件才计算在内一人担任多个职务可以累计计算一人担任多个职务可以累计计算各级各类标准化技术委员会、分技术委员会包括：国际标准化技术委员会、国际标准化分技各级各类标准化技术委员会、分技术委员会包括：国际标准化技术委员会、国际标准化分技术委

11、员会、国家标准化技术委员会、国家标准化分技术委员会、行业标准化技术委员会、行业术委员会、国家标准化技术委员会、国家标准化分技术委员会、行业标准化技术委员会、行业标准化分技术委员会、各省市标准化技术委员会、各省市标准化分技术委员会。标准化分技术委员会、各省市标准化技术委员会、各省市标准化分技术委员会。22电子商务：以网络电子交易方式进行交易活动和相关效劳的活动电子商务：以网络电子交易方式进行交易活动和相关效劳的活动大数据技术大数据技术(big data)(big data)：通过巨量资料的挖掘分析得到有用的信息：通过巨量资料的挖掘分析得到有用的信息云计算：通过互联网来提供动态易扩展的虚拟化资源云

12、计算：通过互联网来提供动态易扩展的虚拟化资源移动互联网：互联网的技术与移动通信技术结合移动互联网：互联网的技术与移动通信技术结合互联网金融：依托互联网工具，实现金融活动互联网金融：依托互联网工具，实现金融活动物联网：物物相连，物品与物品之间进行信息交换和通信物联网：物物相连，物品与物品之间进行信息交换和通信23三、应注意的问题三、应注意的问题1.BJ101-71.BJ101-7表与表与101-1101-1表一一对应表一一对应 中关村示范区法人单位填报中关村示范区法人单位填报101-1101-1表，那么必须表，那么必须填报填报BJ101-7BJ101-7表。表。2.“2.“主要业务活动或主要产品

13、填报内容要与主要业务活动或主要产品填报内容要与101-1101-1表该项保持一致表该项保持一致24三、应注意的问题三、应注意的问题3.101-13.101-1表表“企业集团情况与企业集团情况与BJ101-7BJ101-7表表“集团型集团型企业详细情况的表间关系企业详细情况的表间关系25三、应注意的问题三、应注意的问题4. 4. 企业注册资本不要漏填企业注册资本不要漏填5.“5.“高新技术领域代码要与高新技术领域代码要与“主要业务活动或主要业务活动或主要产品匹配，尽可能不选择主要产品匹配，尽可能不选择“110101“110101其他高新技术领域其他高新技术领域26生产经营及财务状况表讲解生产经营

14、及财务状况表讲解BJ110-9BJ110-9表表27主要内容主要内容 一、总说明一、总说明 二、财务报表年定报变化二、财务报表年定报变化 三、填报说明和重点审核关系三、填报说明和重点审核关系 四、数据质量控制四、数据质量控制28主要内容主要内容 一、总说明一、总说明 二、财务报表年定报变化二、财务报表年定报变化 三、填报说明和重点审核关系三、填报说明和重点审核关系 四、数据质量控制四、数据质量控制29一、总说明一、总说明l上报时间上报时间 l年报年报 企业上报时间企业上报时间1 1月月2020号开网号开网 3 3月月1010日日2424时截止时截止 30主要内容主要内容 一、总说明一、总说明

15、二、财务报表年定报变化二、财务报表年定报变化 三、填报说明和重点审核关系三、填报说明和重点审核关系 四、数据质量控制四、数据质量控制31 2021 2021年年报年年报BJ110-9BJ110-9表表 生产经营及财务状生产经营及财务状况二况二 32产值产值收入收入税税进出口进出口投融资投融资资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表利润表利润表利润表利润表人员薪酬人员薪酬33工业总产值：工业总产值：生产的成品价值生产的成品价值 成品实物量成品实物量 * 产品实际销售平均单价产品实际销售平均单价对外加工费收入对外加工费收入自制半成品期末期初差价自制半成品期末期初差价工业销售产值：工业销售产值：销售

16、的成品价值销售的成品价值 成品销售量成品销售量 * 产品实际销售平均单价产品实际销售平均单价对外加工费收入对外加工费收入34主要产品产量及相关指标生产经营及财务状况表财务表财务表BJ110-2BJ110-2、BJ110-9BJ110-9表中表中“工工业总产值应大于等于产品表业总产值应大于等于产品表(BJ110-3(BJ110-3表表) )中的中的“产品产值产品产值35企业科技活动及相关情况生产经营及财务状况表财务表财务表BJ110-2BJ110-2、BJ110-9BJ110-9表中表中“工工业总产值应大于等于科技表业总产值应大于等于科技表(BJ110-5(BJ110-5表表) )中的中的“新产

17、品产值新产品产值36出口交货值：出口交货值： 直接出口和委托给外币部门的都计入直接出口和委托给外币部门的都计入 按交易时的汇率折算成人民币按交易时的汇率折算成人民币37主要产品产量及相关指标生产经营及财务状况表财务表财务表BJ110-2BJ110-2、BJ110-9BJ110-9表中表中“出口出口交货值应大于等于产品表交货值应大于等于产品表(BJ110-3(BJ110-3表表) )中中 “出口总额出口总额* *汇率汇率38“总收入指标解释：总收入指标解释：指企业全年的生产产品销售收入、技术性收入指企业全年的生产产品销售收入、技术性收入和与本企业产品相关的商品销售收入、其他收和与本企业产品相关的

18、商品销售收入、其他收入等各种收入的总和。入等各种收入的总和。等于主营业务收入和其他业务收入之和等于主营业务收入和其他业务收入之和应按不含增值税的价格计算应按不含增值税的价格计算不含补贴收入、营业外收入、投资收益不含补贴收入、营业外收入、投资收益39“总收入平台审核要点：总收入平台审核要点：规上企业等于各专业财务规上企业等于各专业财务103表中营业收入表中营业收入规下企业等于本表营业收入代码规下企业等于本表营业收入代码13740“总收入科技部审核要点：总收入科技部审核要点：1.核实总收入小于营业利润核实投资收益核实总收入小于营业利润核实投资收益2.核实总收入小于核实总收入小于5倍的净利润利润总额

19、倍的净利润利润总额-应应交所得税交所得税3.核实总收入上亿元，但实缴税费总额中的增值核实总收入上亿元，但实缴税费总额中的增值税为税为041“总收入科技部审核要点：总收入科技部审核要点：4.核实总收入到达核实总收入到达5000万以上，但技术收入和万以上，但技术收入和产品销售收入之和小于总收入产品销售收入之和小于总收入50%的企业的企业5. 核实总收入到达亿元以上，但是应付职工薪核实总收入到达亿元以上，但是应付职工薪酬小于酬小于10万万6. 核实总收入到达亿元以上，但是从业人员期核实总收入到达亿元以上，但是从业人员期末人员人力资源表末人员人力资源表BJ110-8表为零表为零42B102B102(

20、(单位名称单位名称) )NA008NA008( (总收入总收入) )NA087NA087( (营业利润营业利润) )核实原因核实原因企业A02177654该公司为母公司，无主营业务,“营业利润”来自投资子公司产生的收益举举 例例43B102B102( (单位名称单位名称) )NA008NA008( (总收入总收入) )NA144NA144( (应付职工应付职工薪酬薪酬) )核实原因核实原因企业B62387000该公司人员不在此公司拿工资，在另外公司领薪酬举举 例例44“总收入注意要点：总收入注意要点：个别企业在审计后会调整个别企业在审计后会调整103表表“营业收入，培营业收入，培训时要强调，中

21、关村表的训时要强调，中关村表的“总收入也要相应调总收入也要相应调整。整。45技术收入：技术收入：包括技术开发、技术转让、技术承包、技术咨询与包括技术开发、技术转让、技术承包、技术咨询与效劳、技术入股、中试产品收入以及接受外单位委效劳、技术入股、中试产品收入以及接受外单位委托的科研收入。托的科研收入。重点指标，注意审核重点指标，注意审核46产品销售收入：产品销售收入：指调查单位报告期内销售指调查单位报告期内销售全部产成品、自制半成品全部产成品、自制半成品和提供劳务等所取得的收和提供劳务等所取得的收入。入。审核关系：审核关系：财务表中的工业企业财务表中的工业企业, ,如果如果产品销售收入产品销售收

22、入018018项大项大于于0 0，那么工业销售产值，那么工业销售产值003003项一般应大于项一般应大于0 047产品销售收入与工业销售产值产品销售收入与工业销售产值入账时间存在差异入账时间存在差异产品销售收入不包括自产自用产品的价值产品销售收入不包括自产自用产品的价值48“产品销售收入科技部审核关系：产品销售收入科技部审核关系：财务表财务表BJ110-2、BJ110-9表中的产品销表中的产品销售收入售收入018项应大于等于科技表项应大于等于科技表(BJ110-5、BJ110-7表表)中新产品销售收入中新产品销售收入 39项项49高新技术产品销售收入：高新技术产品销售收入：按照按照?高新技术领

23、域分类目录高新技术领域分类目录?填报的产品销售填报的产品销售收入收入50“软件产品销售收入软件产品销售收入软件企业在报告期内全年用于软件产品销售收软件企业在报告期内全年用于软件产品销售收入的总和。入的总和。包括软件的使用许可费用、独立销售的嵌入式软包括软件的使用许可费用、独立销售的嵌入式软件产品等。件产品等。51“软件产品销售收入软件产品销售收入自自20212021年年报单独列出，不在年年报单独列出，不在“产品销售收入产品销售收入下，而是下，而是“总收入的其中项。填报软件产品销总收入的其中项。填报软件产品销售收入的企业可以不填报产品产量表售收入的企业可以不填报产品产量表52实缴税费总额：实缴税

24、费总额：指报告期内企业实际缴纳的各项税指报告期内企业实际缴纳的各项税金、特种基金和附加费等金、特种基金和附加费等不含关税和企业代缴个人所得税这俩不含关税和企业代缴个人所得税这俩指标，制度里单独列出指标，制度里单独列出在财务账上表达的各种税额，国税和地在财务账上表达的各种税额，国税和地税均包括税均包括没有地域限制，不管税上缴到哪里没有地域限制，不管税上缴到哪里53“实缴税费总额科技部审核要点：实缴税费总额科技部审核要点：1.核实实缴税费总额大于总收入核实实缴税费总额大于总收入20%2.核实实缴税费总额高，利润总额或核实实缴税费总额高，利润总额或总收入低总收入低3.核实实缴税费总额核实实缴税费总额

25、/总收入总收入(%)超过超过100%4.核实总收入为核实总收入为0，实缴税费总额较，实缴税费总额较大大54增值税增值税纳税申纳税申报表报表55财务明财务明细帐细帐5657财务明财务明细帐细帐585960减免税总额：减免税总额：指报告期内企业根据国家或地方政府有关政指报告期内企业根据国家或地方政府有关政策，所享受的各种减税总额。策，所享受的各种减税总额。包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免和退库减免。征前减免包括所得税加计扣除减和退库减免。征前减免包括所得税加计扣除减

26、免、欠税抵顶减免、对个体工商户提高起征点免、欠税抵顶减免、对个体工商户提高起征点减免。退库减免包括税务部门审批办理的先征减免。退库减免包括税务部门审批办理的先征后退即征即退、财政部门审批办理的流转后退即征即退、财政部门审批办理的流转税先征后退减免。税先征后退减免。61注意单位注意单位: : 千美元千美元62高新技术产品出口高新技术产品出口按照海关总署按照海关总署?高新技术产品进出口统计目录高新技术产品进出口统计目录?中所列的高新技术产品填报中所列的高新技术产品填报注意：注意： 与与“高新技术产品销售收入区别按照科技部高新技术产品销售收入区别按照科技部?高新技术领域分类目录高新技术领域分类目录?

27、63对外直接投资额：对外直接投资额：指境内投资主体在报告期内直接向其境外企指境内投资主体在报告期内直接向其境外企业实现的实际投资额。业实现的实际投资额。包括股本投资局部、利润再投资局部以及与包括股本投资局部、利润再投资局部以及与公司之间债务交易有关的其他投资局部。公司之间债务交易有关的其他投资局部。64股本投资：股本投资：v指境内投资主体在其境外分支机构的股本金，指境内投资主体在其境外分支机构的股本金，或在其境外子公司和联营公司的股份。或在其境外子公司和联营公司的股份。65利润再投资：利润再投资：指境外子公司或联营公司未作为红利分配但应归指境外子公司或联营公司未作为红利分配但应归属于境内投资主

28、体的利润局部，以及境外分支机属于境内投资主体的利润局部，以及境外分支机构未汇给境内投资主体的利润局部。构未汇给境内投资主体的利润局部。66其他投资：其他投资：v指境内投资主体和境外子公司、分支机构以及指境内投资主体和境外子公司、分支机构以及联营公司之间的债务交易等，包括境内投资主体联营公司之间的债务交易等，包括境内投资主体向境外子公司提供的贷款和境外子公司向境内投向境外子公司提供的贷款和境外子公司向境内投资主体提供的贷款。资主体提供的贷款。67686970创业风险投资机构：创业风险投资机构：也可称为也可称为“创业风险投资基金，创业风险投资基金，为主要从事创业投资业务的投资性为主要从事创业投资业

29、务的投资性机构。机构。指通过向处于创立和重建过程中未上市指通过向处于创立和重建过程中未上市企业进行股权投资，并为其提供管理和企业进行股权投资，并为其提供管理和经营性效劳，在企业开展成熟或相对成经营性效劳，在企业开展成熟或相对成熟后，通过股权转让获取资本增值收益熟后，通过股权转让获取资本增值收益的投资机构。的投资机构。71企业并购：企业并购：指以现金、债券、股票或指以现金、债券、股票或其他有价证券的形式，通其他有价证券的形式，通过收购债权、直接出资、过收购债权、直接出资、控股及其他多种手段购置控股及其他多种手段购置其他企业的股票或资产取其他企业的股票或资产取得其他企业的资产实际控得其他企业的资产

30、实际控制权使其失去法人地位或制权使其失去法人地位或对其拥有控制权的行为。对其拥有控制权的行为。72创新基金：创新基金：v指经国务院批准设立的一项专门用于培育、扶指经国务院批准设立的一项专门用于培育、扶持和促进科技型中小企业技术创新的政府专项基持和促进科技型中小企业技术创新的政府专项基金。金。73获得政府采购含政府投资类工程工程个数：获得政府采购含政府投资类工程工程个数：指获得国家机关、事业单位、国有企业和团体组织，指获得国家机关、事业单位、国有企业和团体组织，使用财政性资金或以财政性资金作为还款来源的借贷使用财政性资金或以财政性资金作为还款来源的借贷资金采购的货物、效劳及投资的各类工程建设的工程资金采购的货物、效劳及投资的各类工程建设的工程个数。个数。包括政府行政办公、市政设施、建筑、节水节能、环保和包括政府