第三讲财政支出理论

1、陈少克-财政学第三讲第三讲 财政支出理论财政支出理论陈少克财政学财政支出理论陈少克-财政学政府工作报告摘要 在教育方面。全国财政用于教育支出五年累计在教育方面。全国财政用于教育支出五年累计2.432.43万亿元，万亿元，比前五年增长比前五年增长1.261.26倍。农村义务教育已全面纳入财政保障的范倍。农村义务教育已全面纳入财政保障的范围，对全国农村义务教育阶段学生全部免除学杂费、全部免费围，对全国农村义务教育阶段学生全部免除学杂费、全部免费提供教科书，对家庭经济困难寄宿生提供生活补助，使提供教科书，对家庭经济困难寄宿生提供生活补助，使1.51.5亿亿的学生和的学生和780780万名家庭经济困难

2、的寄宿生受益。万名家庭经济困难的寄宿生受益。 在卫生方面。全国财政用于医疗卫生的支出五年累计在卫生方面。全国财政用于医疗卫生的支出五年累计62946294亿元，比前五年增长亿元，比前五年增长1.271.27倍。重点加强公共卫生、医疗服务和倍。重点加强公共卫生、医疗服务和医疗保障体系建设，覆盖城乡、功能比较齐全的疾病预防控制医疗保障体系建设，覆盖城乡、功能比较齐全的疾病预防控制和应急医疗救治体系基本建成。和应急医疗救治体系基本建成。 财政学财政支出理论陈少克-财政学政府工作报告摘要v 在社会保障方面。全国财政用于社会保障的支出五年在社会保障方面。全国财政用于社会保障的支出五年累计累计1.951.

3、95万亿元，比前五年增长了万亿元，比前五年增长了1.411.41倍。城镇职工基本倍。城镇职工基本养老保险制度不断完善，养老保险制度不断完善，20072007年参保人数突破了两亿人，年参保人数突破了两亿人，比比20022002年增加了年增加了54005400多万人；做实基本养老保险个人账户多万人；做实基本养老保险个人账户试点扩大到试点扩大到1111个省份；从个省份；从20052005年开始连续三年提高企业退年开始连续三年提高企业退休人员基本养老标准。中央财政五年累计补助养老保险专休人员基本养老标准。中央财政五年累计补助养老保险专项资金项资金32953295亿元。亿元。v 在文化和体育方面。全国财

4、政用于文化体育事业支出在文化和体育方面。全国财政用于文化体育事业支出五年累计五年累计31043104亿元，比前五年增长亿元，比前五年增长1.31.3倍。县乡两级公共倍。县乡两级公共文化服务体系初步形成，基本实现了县县有图书馆、文化文化服务体系初步形成，基本实现了县县有图书馆、文化馆。馆。 财政学财政支出理论陈少克-财政学财政学财政支出理论陈少克-财政学v 财政支出规模不断扩大的同时，财政支出效益财政支出规模不断扩大的同时，财政支出效益如何？如何？v 这些财政支出是否是有效率的？这些财政支出是否是有效率的？v 这些财政支出是否产生了挤出效应？这些财政支出是否产生了挤出效应？v 政府的这些支出能不

5、能由市场来替代？政府的这些支出能不能由市场来替代？ 财政学财政支出理论陈少克-财政学第一节第一节 公共产品的有效供给公共产品的有效供给v一、局部均衡分析一、局部均衡分析财政学财政支出理论SDbDaD=Da+DbOQaQbQP私人物品的供给私人物品的供给陈少克-财政学财政学财政支出理论DbDaSD=Da+DbPPbPaQO公共物品的供给公共物品的供给陈少克-财政学v公共产品实现帕累托最优供给的条件：公共产品实现帕累托最优供给的条件：vMSB=MBi=MSCv只有在社会成员愿意为公共物品付款的数量等于只有在社会成员愿意为公共物品付款的数量等于生产者愿意在某一数量上提供该产品要求的价格生产者愿意在某

6、一数量上提供该产品要求的价格时才能实现。时才能实现。财政学财政支出理论陈少克-财政学v二、一般均衡分析二、一般均衡分析v要解决的问题：要解决的问题：v假定在一个只有两个人和两种商品的经济中：可假定在一个只有两个人和两种商品的经济中：可供最终消费的两种商品为私人物品供最终消费的两种商品为私人物品X X和公共物品和公共物品G G；生产可能性组合是既定的；两名消费者的偏好是生产可能性组合是既定的；两名消费者的偏好是既定的。既定的。v在上述假定条件下，对两种物品来说，存在帕累在上述假定条件下，对两种物品来说，存在帕累托有效配置的条件是什么？托有效配置的条件是什么？财政学财政支出理论陈少克-财政学v简化

7、分析：简化分析：v可以假定存在两个人可以假定存在两个人A A和和B B，我们给定，我们给定B B的效用水平，的效用水平，再给定再给定B B在该水平上的公共物品消费量。在此基础在该水平上的公共物品消费量。在此基础上求上求A A效用水平的最大值。效用水平的最大值。v注意的是：注意的是：vA A和和B B对公共产品对公共产品G G的消费量是相同的（公共产品的的消费量是相同的（公共产品的性质）性质）vA A和和B B对私人产品对私人产品X X的消费量之和等于社会提供量。的消费量之和等于社会提供量。财政学财政支出理论陈少克-财政学v涉及几个函数：涉及几个函数：v生产可能性曲线：生产可能性曲线：F(X,G

8、)=QF(X,G)=QvB B的效用函数：的效用函数：U Ub b= =U Ub b(X(Xb b,G,G)=U)=U0 0vA A的效用函数：的效用函数：U Ua a= =U Ua a（X Xa a,G,G）v因而，相当于构造拉格朗日函数求因而，相当于构造拉格朗日函数求U Ua a的最大值。的最大值。v L L（X Xa a, , X Xb b,G,G，r r）= = U Ua a（X Xa a,G,G）+ +rF(X,G)-UrF(X,G)-Ub b ( (X Xb b,G,G)v求求MAX LMAX L（X Xa a, , X Xb b,G,G，r r）的一阶条件为零。）的一阶条件为零。

9、财政学财政支出理论陈少克-财政学v结论：结论：v公共产品有效供给的条件为公共产品有效供给的条件为vMRS=MRTMRS=MRT财政学财政支出理论陈少克-财政学v三、准公共物品的提供三、准公共物品的提供v混合提供混合提供v考虑的焦点：公共提供和市场提供带来的福利损考虑的焦点：公共提供和市场提供带来的福利损失有多大？失有多大？v利用市场机制提供，通常可以提高公共物品的使利用市场机制提供，通常可以提高公共物品的使用效率，避免拥挤。用效率，避免拥挤。财政学财政支出理论陈少克-财政学v四、公共产品私人提供四、公共产品私人提供v1 1、通过技术排他：技术排他的成本有多大？、通过技术排他：技术排他的成本有多

10、大？v2 2、“捆绑捆绑”销售：如何与公共利益相结合？销售：如何与公共利益相结合？v3 3、明晰产权关系：如何降低交易成本？、明晰产权关系：如何降低交易成本？v产权本身意味着可以通过交换实现自身利益产权本身意味着可以通过交换实现自身利益财政学财政支出理论陈少克-财政学v五、公共生产与公共提供五、公共生产与公共提供v区别生产和提供区别生产和提供v生产包括私人生产和公共生产生产包括私人生产和公共生产v提供是指产品的供应方式而不是生产方式提供是指产品的供应方式而不是生产方式v只要通过预算程序供给的都可以称为公共提供。只要通过预算程序供给的都可以称为公共提供。v公共生产和公共提供概念的划分为公共产品生

11、产公共生产和公共提供概念的划分为公共产品生产效率的提高提供了又一依据。效率的提高提供了又一依据。财政学财政支出理论陈少克-财政学v六、公共定价六、公共定价v参考书：参考书：v王俊豪王俊豪. .政府管制经济学导论政府管制经济学导论M.M.北京：商务印书北京：商务印书馆，馆，2006.2006.v谢地谢地. .政府规制经济学政府规制经济学M.M.北京：高等教育出版社，北京：高等教育出版社，2003.2003.财政学财政支出理论陈少克-财政学v公共定价的一般方法：公共定价的一般方法：1 1平均成本定价法平均成本定价法2 2二部定价方法二部定价方法3 3负荷定价法负荷定价法财政学财政支出理论陈少克-财

12、政学自然垄断行业的公共定价法自然垄断行业的公共定价法财政学财政支出理论单价单价数量数量OPmtFPatGPmCBADARACMCEHIMR陈少克-财政学第二节第二节 财政支出的决策效率财政支出的决策效率v财政支出理论的一个核心问题是：如何把有限的财政支出理论的一个核心问题是：如何把有限的财政资源配置于最佳用途上？财政资源配置于最佳用途上？v在现代民主社会里，财政支出决策虽然是由政治在现代民主社会里，财政支出决策虽然是由政治程序作出的，但政治决策实质上是一种主观的决程序作出的，但政治决策实质上是一种主观的决策，资源配置的经济效率需要客观的衡量标准，策，资源配置的经济效率需要客观的衡量标准，这个客

13、观标准我们一般选择这个客观标准我们一般选择成本成本- -效益分析效益分析（cost-benefit analysis）方法。）方法。财政学财政支出理论陈少克-财政学v一、确定政府项目的目标一、确定政府项目的目标v政府项目目标的复杂性：政府项目目标的复杂性：v1 1、在众多的目标之间做出选择。、在众多的目标之间做出选择。v2 2、要考虑到目标实现的时间跨度。、要考虑到目标实现的时间跨度。v3 3、目标之间可能会产生冲突。、目标之间可能会产生冲突。财政学财政支出理论陈少克-财政学v二、列举成本和收益二、列举成本和收益v（一）关于成本（一）关于成本（costs）v直接成本直接成本（direct co

14、sts）:直接投入物的成本直接投入物的成本v间接成本间接成本（external costs）：表现为给人们带）：表现为给人们带来的不便、不舒服、不愉快等。来的不便、不舒服、不愉快等。v说明：这里的成本首先是一个机会成本的概念，说明：这里的成本首先是一个机会成本的概念，其次，成本是一个社会的成本。其次，成本是一个社会的成本。财政学财政支出理论陈少克-财政学v（二）关于收益（二）关于收益（benefits）v直接收益直接收益（direct benefits）：直接使用者享有）：直接使用者享有的收益。的收益。v间接收益间接收益（external benefits）：非使用者获得）：非使用者获得的外溢

15、的收益。的外溢的收益。财政学财政支出理论陈少克-财政学v四、贴现成本和收益：项目决策依据四、贴现成本和收益：项目决策依据v（一）贴现和现值（一）贴现和现值（discounting and present value）财政学财政支出理论PV =N（1+i）t陈少克-财政学v( (二二) )社会贴现率社会贴现率v1 1、实际贴现率和名义贴现率、实际贴现率和名义贴现率v考虑货币购买力考虑货币购买力财政学财政支出理论陈少克-财政学v2 2、社会贴现率的高低问题、社会贴现率的高低问题v政府支出项目的特征：政府支出项目的特征：v支出的成本主要有近两年来承担支出的成本主要有近两年来承担v支出的收益却要由若干

16、年来享有支出的收益却要由若干年来享有v因而，社会贴现率一般要高于市场贴现率因而，社会贴现率一般要高于市场贴现率财政学财政支出理论陈少克-财政学财政支出配置效率的边际效用理论财政支出配置效率的边际效用理论 政府预算政府预算支 出支 出的 边的 边际 正际 正效用效用纳 税纳 税的 边的 边际 负际 负效用效用DEFcabABCO配置点配置点配置结果配置结果 在在D D点：点：MUMDMUMD或或MSUMPUMSUMPU 在在F F点：点：MUMDMUMD或或MSUMPUMSUMPU 在在E E点：点：MU=MD MU=MD 或或MSU=MPU MSU=MPU 公共物品配置不足，私人物品配置过度公

17、共物品配置不足，私人物品配置过度公共物品配置过度，私人物品配置不足公共物品配置过度，私人物品配置不足公共物品和私人物品的部门间配置最优公共物品和私人物品的部门间配置最优财政学财政支出理论陈少克-财政学政府和市场在资源配置中的关政府和市场在资源配置中的关系系70%75%80%BAC0Y30%25%20%Xz财政学财政支出理论陈少克-财政学第三节第三节 简单的公共选择理论简单的公共选择理论v一、公共选择理论简介一、公共选择理论简介（一）什么是公共选择理论（一）什么是公共选择理论（二）（二）“公共选择公共选择”的基本内容的基本内容（三）政府决策程序与选举制度（三）政府决策程序与选举制度（四）公共选择

18、理论对我国财政法制化（四）公共选择理论对我国财政法制化 和民主化的借鉴意义和民主化的借鉴意义财政学财政支出理论陈少克-财政学v理论要点：理论要点：v1、公共选择理论是以新古典经济学的基本假设、公共选择理论是以新古典经济学的基本假设、原理和方法作为分析工具，研究和刻画政治市场原理和方法作为分析工具，研究和刻画政治市场上的行为主体和政治市场的运行。上的行为主体和政治市场的运行。v2、政治市场上的供给和需求方主要表现为：、政治市场上的供给和需求方主要表现为：财政学财政支出理论供给方供给方需求方需求方官僚官僚政治家政治家选民选民利益集团利益集团选票选票公共公共产品产品数量数量陈少克-财政学v3 3、几

19、组关系：、几组关系：v直接民主与间接民主（选举方式）直接民主与间接民主（选举方式）v选民与政治家（代议民主制）选民与政治家（代议民主制）v选民与利益集团（利益表达的强度）选民与利益集团（利益表达的强度）v政治家与官僚（决策者与执行者）政治家与官僚（决策者与执行者）财政学财政支出理论陈少克-财政学v4 4、政治市场主体的行为目标、政治市场主体的行为目标v选民与利益集团：追求自身从公共物品消费中获选民与利益集团：追求自身从公共物品消费中获得的效用最大化得的效用最大化v政治家：追求连任，即取得选民的信任政治家：追求连任，即取得选民的信任v官僚：追求权力的最大化官僚：追求权力的最大化财政学财政支出理论陈少克-财政学v二、我国财政决策的民主化和法制化二、我国财政决策的民主化和法制化（一）我国财政民主化和法制化程序（一）我国财政民主化和法制化程序（二）我国财政的法制化（二）我国财政的法制化 1.1.财政立法财政立法 2.2.财政执法财政执法 3.3.财政行政复议财政行政复议财政学财政支出理论陈少克-财政学决策决策内容内容通过投通过投票来审票来审批国家批国家预算和预算和决算决算A、确定公共项目的种类，确定公共项目的种类