江西财经大学财政学作图题常考

1、 Public Finance 政府征税会引起商品相对价格体系和厂商可支配资源数量的变化，从而影响厂商的生产行为，这种影响可归为税收对生产活动的替代效应和收入效应。一、税收与生产活动 Public Finance 税收对市场价格的影响税收对市场价格的影响增加生产无税或者负税轻的商品，减少生产课税重的产品增加生产无税或者负税轻的商品，减少生产课税重的产品 Public Finance 税收对生产行为的替代效应税收对生产行为的替代效应减少对负税商品减少对负税商品1 1的生产，增加对无税商品的生产，增加对无税商品2 2的生产，最的生产，最优组合为优组合为E2E2 Public Finance 税收对

2、生产行为的收入效应税收对生产行为的收入效应征税减弱了生产者的生产能力，生产线征税减弱了生产者的生产能力，生产线TTTT向内移动向内移动 Public Finance 政府征税会影响消费者的可支配收入和商品的相对价格水平，进而影响消费者的消费抉择，税收对消费者的这种影响可以分为替代效应与收入效应。二、税收与消费选择 Public Finance 税收对消费选择的替代效应税收对消费选择的替代效应减少对负税商品减少对负税商品1 1的购买，增减对无税商品的购买，增减对无税商品2 2的购买的购买 Public Finance 税收对消费选择的收入效应税收对消费选择的收入效应这鞥税后消费者可支配收入下降，

3、从而减少对商品的购买，这鞥税后消费者可支配收入下降，从而减少对商品的购买，ABAB为生产预算线，向内移至为生产预算线，向内移至CDCD与无差异曲线相交于与无差异曲线相交于E2 E2 Public Finance 储蓄是经济主体为满足未来消费而放弃即期消费的一种资金安排。由于储蓄是投资的资金来源，因而储蓄规模对投资数量有很大的制约作用，并影响经济增长。税收的储蓄效应就是税收对纳税人储蓄行为的影响，税收的储蓄效应同样可以区分为收入效应和替代效应。三、税收与私人储蓄 Public Finance 税收对私人储蓄的收入效应税收对私人储蓄的收入效应课税一方面使得纳税人现在和预期未来收入水平降低，减少课税

4、一方面使得纳税人现在和预期未来收入水平降低，减少消费，增加储蓄（收入减少，保持原有的储蓄水平储蓄水平消费，增加储蓄（收入减少，保持原有的储蓄水平储蓄水平） Public Finance 税收对私人储蓄的替代效应税收对私人储蓄的替代效应为保持原有的收入水平，增加消费，减少储为保持原有的收入水平，增加消费，减少储蓄蓄 Public Finance 储蓄主要取决于家庭，投资则取决于产商 一般地，影响纳税人投资行为的因素有：投资的预期收益（指税后投资收益）、投资成本及投资的意外风险等，税收主要是通过影响前两项因素进而影响纳税人的投资行为。四、税收与私人投资 Public Finance 税收对私人投资

5、的替代效应与收入效应税收对私人投资的替代效应与收入效应 Public Finance 税收对劳动供给的替代效应则指政府对劳动收入课税后，实际工资率降低(工资率是劳动的单位时间价格，即闲暇的机会成本)，劳动与闲暇之间的相对价格发生改变。 税收对劳动供给的收入效应表现为，当政府对工资收入课税时，劳动者实际可支配收入减少，为了维持税前的收入和生活水准，必须减少闲暇时间，更加积极努力地工作，从而使劳动供给增加。五、税收与劳动供给 Public Finance 税收对劳动供给的替代效应税收对劳动供给的替代效应 Public Finance 税收对劳动供给的收入效应税收对劳动供给的收入效应 Public

6、Finance 税收对劳动供给的总效应分析税收对劳动供给的总效应分析 Public Finance 挤出效应的大小取决于IS曲线和LM曲线的斜率，以及乘数的大小。具体来说，LM曲线的斜率越小，即LM曲线越平坦，利率提高的越小，收入增加得越多，也就是挤出效应越小；相反，LM曲线的斜率越大，即LM曲线越陡峭，利率提高的越大，收入增加得越少，也就是挤出效应越大。模型下财政政策的挤出效应模型下财政政策的挤出效应 Public Finance 不同不同LM曲线斜率下的挤出效应曲线斜率下的挤出效应LM曲线的斜率越小，即LM曲线越平坦，利率提高的越小，收入增加得越多，也就是挤出效应越小； Public Fi

7、nance 不同不同IS曲线斜率下的挤出效应曲线斜率下的挤出效应相反，LM曲线的斜率越大，即LM曲线越陡峭，利率提高的越大，收入增加得越少，也就是挤出效应越大CER Public Finance一、负的外部性对资源配置的影响一、负的外部性对资源配置的影响 从全社会的角度看，效率均衡点应该在B点，因为要实现资源配置效率，厂商的生产必须满足均衡条件 ，此时，避免了阴影部分 负外部净效应的发生。价格收益成本MPC+MEC=MSCMPC =S(供给)MSB =D(需求)总产量1001051104.55AGBCER Public Finance二、正外部性对社会资源配置的影响正外部性对社会资源配置的影响 效率均衡点在MSCS MSBMEBMPBMPBD 产量产量收益成本ABCCER Public Finance许可证制度许可证制度政府与市场对外部性矫正的协同作用政府与市场对外部性矫正的协同作用1S0S2S1D0D3P2P1P1Q0Q排污权数量排污权价格CER Public Finance从实现社会资源在两大部门间有效配置的角度，作图分析财政支出效率从实现社会资源在两大部门间有效配置的角度，作图分析财政支出效率原则实现的条件原则实现的条件 从理论上讲，要实现社会资源在公共部门与私人部门从理论上讲，要实现社会资源在公共部门与私人部