第三周财政学一

1、第一章第一章市场经济与财政职能市场经济与财政职能消费者可支配收入可支配收入商品价格商品价格获得所需消费品获得所需消费品生产者利润最大化利润最大化向人们提供商品向人们提供商品二者之间通过市场完成交易二者之间通过市场完成交易经济人市场经济的制度基础或哲学基础市场经济的制度基础或哲学基础追求个人利益最大化的理性人追求个人利益最大化的理性人主观上利己主义，客观上服务社主观上利己主义，客观上服务社会会亚当亚当. .斯密斯密“我们每天所需的食品和饮料，不是出自屠户、酿酒家和我们每天所需的食品和饮料，不是出自屠户、酿酒家和烙面师的恩惠，而是出于他们利己的打算。我们不说唤起烙面师的恩惠，而是出于他们利己的打算

2、。我们不说唤起他们利他心的话，而说唤起他们利己心的话。我们不说自他们利他心的话，而说唤起他们利己心的话。我们不说自己有需要，而说对他们有利。己有需要，而说对他们有利。” 市场机制市场机制推动市场经济运行的主导力量推动市场经济运行的主导力量,以经济利益为纽带建立的联动关系。以经济利益为纽带建立的联动关系。广义价格机制市场机制的核心内容。价格机广义价格机制市场机制的核心内容。价格机制定义，包括价格形成和价格影响。制定义，包括价格形成和价格影响。价格分配价格机制的力量源泉。定义。价格分配价格机制的力量源泉。定义。市场机制作用的理想基础是完全竞争市场。市场机制作用的理想基础是完全竞争市场。条件不具备、

3、结果不理想条件不具备、结果不理想通过价格分配，市场经济的三大问题获得解决：生产什么通过价格分配，市场经济的三大问题获得解决：生产什么生产那些生产那些价高利大、一般也是符合社会需要的商品；如何生产价高利大、一般也是符合社会需要的商品；如何生产使用生产成本使用生产成本最低，最有竞争优势的生产方式；为谁生产最低，最有竞争优势的生产方式；为谁生产将商品提供给那些出价将商品提供给那些出价最高、一般也是最需要这种商品的消费者。最高、一般也是最需要这种商品的消费者。我们正在建立和完善的社会主义市场经济运行原理等同于一般市场经济运行原理等同于一般市场经济两个特点两个特点制度环境经济制度公有制为主体经济制度公有

4、制为主体政治制度共产党领导政治制度共产党领导社会目标社会目标追求全体社会成员共同富裕追求全体社会成员共同富裕指纯粹市场机制的调节结果不能达到理想状态指纯粹市场机制的调节结果不能达到理想状态条件性市场缺陷竞争的不完全性竞争的不完全性外部效应外部效应信息不充分信息不充分交易成本交易成本偏好不合理偏好不合理原生性市场缺陷收入分配不公收入分配不公经济波动经济波动一、公共物品的概念和性质公共物品是满足社会共同需要的物品。社会共同需要和私人个别需要的关系。从长远来看，社会共同需要会构成人们消费内容的主体。公共物品的特征公共物品的特征根本特征是根本特征是效用的不可分割性效用的不可分割性非排他性非排他性 提供

5、者难以将不付提供者难以将不付费者（费者（“免费搭车免费搭车者者”）排除出去，）排除出去，或排除成本过高。或排除成本过高。 任何人消费公共物任何人消费公共物品不能排除别人同品不能排除别人同时消费。时消费。非竞争性非竞争性 公共物品只能由国公共物品只能由国家独力式提供，其家独力式提供，其他人一般不介入。他人一般不介入。 公共物品边际成本公共物品边际成本为零，不需要竞价为零，不需要竞价消费。消费。现实中公共物品的典型特征是现实中公共物品的典型特征是免费免费1.5415DA3425DB34.545DA+B私人物品的供求平衡假设市场中只有两个消费者A、B，他们消费面包DA+B是某一市场价格下，整个市场对

6、面包的需求量，是某一市场价格下，整个市场对面包的需求量，DA+B是是DA和和DB的的水平加总，均衡点水平加总，均衡点E处，私人物品市场供求平衡，处，私人物品市场供求平衡，A消费面包消费面包1.5个，个，B消费面包消费面包3个。个。面包是私人物品，效用可以分割。面包是私人物品，效用可以分割。SEPPPQQQ34Q354DA+B204546DA204542DB2045610DA+B公共物品的供求平衡假设市场中只有两个消费者A、B，他们消费国防DA+B是面对一定量的公共物品，整个市场所愿意支付的价格，是面对一定量的公共物品，整个市场所愿意支付的价格，DA+B是是DA和和DB的垂直加总，均衡点的垂直加

7、总，均衡点E处，公共物品市场供求平衡，处，公共物品市场供求平衡，A愿意支愿意支付付4，B愿意支付愿意支付2。国防是公共物品，效用不可以分割。国防是公共物品，效用不可以分割。SEQQQPPP1.义务教育阶段的市义务教育阶段的市场收费标准为场收费标准为P1，但，但需求规模只有需求规模只有Q1；2.政府免费提供义务政府免费提供义务教育，需求规模达到教育，需求规模达到Q2，单位成本，单位成本P2，需，需全额补偿；全额补偿；3.政府对义务教育总政府对义务教育总支出达到支出达到Q2P2，即，即图中矩形面积。图中矩形面积。QPOSQ1P1Q2P2D 天然性公共物品 同时具有公共物品同时具有公共物品的所有特性

8、，任何社会的所有特性，任何社会都要免费提供的物品。都要免费提供的物品。如：国防安全、社会稳定、如：国防安全、社会稳定、环境保护、社会公正。环境保护、社会公正。 制度性公共物品 不具有效用不可分不具有效用不可分割性，由国家直接规割性，由国家直接规定的公共物品。如：定的公共物品。如：我国九年制义务教育。我国九年制义务教育。拥挤性混合物品拥挤性混合物品 规模过大，出现拥挤性，规模过大，出现拥挤性，会有竞争性；会有竞争性； 为抑制拥挤性，必须收为抑制拥挤性，必须收费，会有排他性。费，会有排他性。外部性混合物品外部性混合物品 有一定内部收益，因此有一定内部收益，因此要收费，有私人物品属性；要收费，有私人

9、物品属性； 有一定外部收益，因此有一定外部收益，因此财政要补贴，有公共物品财政要补贴，有公共物品属性。属性。 同时兼有公共物品和私人物品同时兼有公共物品和私人物品双重属性的物品双重属性的物品 形式上不再具有公共物品的两个形式上不再具有公共物品的两个属性。适当收费。属性。适当收费。二、混合物品Q1Q0Q2QPD1D2P1MCQ0：最大车流：最大车流量量Q1：免费使用：免费使用时的车流量时的车流量Q2：超过最大：超过最大车流量，边际车流量，边际成本逐渐提高，成本逐渐提高，收费收费P1，将车，将车流量抑制到流量抑制到Q01.高等教育按照内部收益，高等教育按照内部收益，个人需求规模只有个人需求规模只有

10、Q1，此此时收费标准为时收费标准为P1；2.高等教育还有外部收益，高等教育还有外部收益，SDPD，满足整个社会对，满足整个社会对其需求的规模为其需求的规模为Q2 ，而，而此时收费标准为此时收费标准为P3，个人，个人按照按照PD曲线，只愿意支付曲线，只愿意支付P2；3.为了满足为了满足Q2的需求规模，的需求规模，政府必须对高等教育补贴，政府必须对高等教育补贴，补贴总额为（补贴总额为（P3P2）Q2，即图中矩形部分。，即图中矩形部分。QPOPDSQ1P1P2Q2P3SD公共生产公共提供私人生产市场提供11.国有单国有单位生产，位生产，免费提供，免费提供，如义务教如义务教育。育。22.私人生私人生产

11、，政府产，政府报销，如报销，如政府采购政府采购私人生产私人生产的商品或的商品或服务服务33.国有单位国有单位生产，市生产，市场价格提场价格提供。如私供。如私人购买国人购买国企产品企产品44.私人生产，私人生产，市场价格市场价格提供，如提供，如私人购买私人购买私企产品。私企产品。第三节第三节 公平与效率的权衡公平与效率的权衡广义公平概念广义公平概念起点公平机会均等，人们参与经济生活的起点应该一致起点公平机会均等，人们参与经济生活的起点应该一致规则公平人们参与经济生活时应该面对同样的竞争规则规则公平人们参与经济生活时应该面对同样的竞争规则结果公平收入分配差别应当控制在社会可容忍的范围内结果公平收入

12、分配差别应当控制在社会可容忍的范围内狭义狭义公平概念公平概念 贫困指数贫困线以下人口占总贫困指数贫困线以下人口占总人口的比重。人口的比重。 基尼系数洛伦茨曲线中描述的基尼系数洛伦茨曲线中描述的收入分配状况的集中反映。收入分配状况的集中反映。绝对平均曲线绝对平均曲线绝对不平均曲线绝对不平均曲线0收入收入人口人口100%20%40%60%80%100%20%40%60%80%可支配收入曲线可支配收入曲线基尼系数基尼系数 =AB洛伦茨曲线洛伦茨曲线0G10G1G 绝对平等绝对平等 绝对不平等绝对不平等原始收入曲线原始收入曲线2006年以前数据和年以前数据和2009年数据摘自中华人民共和国国家统计局网

13、站年数据摘自中华人民共和国国家统计局网站2007年数据来源：联合国年数据来源：联合国Human Development Report 2009提高国民收入初次分提高国民收入初次分配中劳动者工资所占配中劳动者工资所占比重比重控制垄断性行业职工控制垄断性行业职工工资过快增长工资过快增长规范公务员津贴、补规范公务员津贴、补贴的发放贴的发放实施事业单位绩效工实施事业单位绩效工资改革资改革加强对高收入者工资加强对高收入者工资以外的其他性质所得以外的其他性质所得的征税和监管的征税和监管效率满足的三个条件效率满足的三个条件 消费意愿的表达是自愿和理性的，消费意愿的表达是自愿和理性的，不存在强制和非理性不存在

14、强制和非理性。 所有经济资源均投入使用，无闲置资源所有经济资源均投入使用，无闲置资源 资源配置结构是合理，满足最大消费需求资源配置结构是合理，满足最大消费需求ABOA1B1U1U2E1E2A0B01.假定第一个条件是假定第一个条件是满足的；满足的；2.A1B1为生产可为生产可能性边界，该线上所能性边界，该线上所有点都满足第二个条有点都满足第二个条件；件；3.E1点满足第三个条点满足第三个条件。而件。而E2点所在的点所在的U2无差异曲线低于无差异曲线低于U1，因此是缺乏效，因此是缺乏效率的。率的。二、公平与效率的权衡二、公平与效率的权衡总体是相互促进的关系公平促进效率公平维护稳定，提高效率的前提

15、条件公平维护稳定，提高效率的前提条件某些公平政策同时也是效率机制某些公平政策同时也是效率机制合理的公平政策可以合理的公平政策可以实现公平与效率的双赢实现公平与效率的双赢效率的提升也可以促进更高水平、更加稳定的公平效率的提升也可以促进更高水平、更加稳定的公平公平程度过高，公平程度过高，平均主义严重，平均主义严重，必然影响效率。必然影响效率。收入差距过大，收入差距过大，基尼系数过高，基尼系数过高，必然破坏公平。必然破坏公平。GF0=0，绝，绝对公平对公平G0=1，绝对，绝对不公平不公平定义。该职能定义。该职能存在的主要根据存在的主要根据是外部经济性，是外部经济性，国家需要矫正国家需要矫正1.1.外

16、部成本极大的，法律手段强外部成本极大的，法律手段强行禁止，如制毒、贩毒、吸毒等行禁止，如制毒、贩毒、吸毒等2.内部成本内部成本很低、外很低、外部成本很部成本很高，比如高，比如卷烟，卷烟，“重重税高税高价价”机制机制3.内部收益内部收益较低，外部较低，外部收益较高，收益较高，如农产品，如农产品，减免税手减免税手段。段。5.外部收益很外部收益很大，但毫无内大，但毫无内部收益，如纯部收益，如纯公共品，财政公共品，财政全额拨款弥全额拨款弥补。补。4.外部效益较外部效益较高，内部效益高，内部效益为负数的，如为负数的，如高等教育，高等教育，“低价补低价补贴贴”机制。机制。0QPDS1S2Q1P1P2(a)

17、外部成本极大的经济外部成本极大的经济行为行为(b)外部成本较大的经济外部成本较大的经济行为行为0QPDS1S2Q1P1P2P32009年年5月月1日调整后的烟产品消费税税目税率表日调整后的烟产品消费税税目税率表 (c)外部效益较大的经济外部效益较大的经济行为行为(d)毫无内部收益的经济毫无内部收益的经济行为行为0QPD1SQ1P1P2D2Q2P30QPDSQ1P1P2Q2p该职能的定义。财政总量调节职能。产生于市场机制的经济该职能的定义。财政总量调节职能。产生于市场机制的经济波动的缺陷。波动的缺陷。p 该职能是财政政策的主要实施依据；该职能是财政政策的主要实施依据；p 逆对经济风向，熨平波动力

18、量是主要作用方式；逆对经济风向，熨平波动力量是主要作用方式；p 调整收支结余方向与数额是主要作用手段；调整收支结余方向与数额是主要作用手段；p 调节需求为主，也适当调节供给是主要着力点。调节需求为主，也适当调节供给是主要着力点。u该职能在我国财政职能体系中处在不断上升之中该职能在我国财政职能体系中处在不断上升之中。u经济稳定是与发展和充分就业相联系的经济稳定。经济稳定是与发展和充分就业相联系的经济稳定。该职能主要通过自动稳定和自觉调节两个方式实现。该职能主要通过自动稳定和自觉调节两个方式实现。TGGDPGDP1GDP2GDP3T&G财政具有的矫正收入结构、财政具有的矫正收入结构、维护社会稳定的能力。维护社会稳定的能力。该职能的产生背景：该职能的产生背景：市场经济中必然出现的收入分配上的市场经济中必然出现的收入分配上的“马太效应马太效应”该职能的作用点消费成本消费成本通过税收等改变价格结通过税收等改变价格结构，调节人们消费成本和生活水平构，调节人们消费成本和生活水平可支配收入可支配收入通过累进税、所得税、通过累进税、所得税、转移支付等，改变不同阶层人们的可转