装饰公司 财务管理流程制度汇编

1、*装饰装修工程集团财 务 系 统 管 理 汇 编 目 录 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc111607676 目 录 PAGEREF _Toc111607676 h 2 HYPERLINK l _Toc111607677 第一章：部门设置 PAGEREF _Toc111607677 h 3 HYPERLINK l _Toc111607678 第二章：招募及解聘 PAGEREF _Toc111607678 h 4 HYPERLINK l _Toc111607679 第三章：岗位职责 PAGEREF _Toc111607679 h 5 HYPERLINK l _To

2、c111607680 第四章：帐务、资金管理 PAGEREF _Toc111607680 h 7 HYPERLINK l _Toc111607681 第五章：财产管理 PAGEREF _Toc111607681 h 9 HYPERLINK l _Toc111607682 第六章：合同管理 PAGEREF _Toc111607682 h 11 HYPERLINK l _Toc111607683 装修合同管理流程 PAGEREF _Toc111607683 h 13 HYPERLINK l _Toc111607684 第七章：收、付款规定 PAGEREF _Toc111607684 h 14 HY

3、PERLINK l _Toc111607685 第八章：费用支出规定 PAGEREF _Toc111607685 h 17 HYPERLINK l _Toc111607686 第九章：工程收、付款规定 PAGEREF _Toc111607686 h 22 HYPERLINK l _Toc111607687 第十章 工队管理 PAGEREF _Toc111607687 h 34 HYPERLINK l _Toc111607688 第十一章：工资、提成规定 PAGEREF _Toc111607688 h 38 HYPERLINK l _Toc111607689 第十二章：财务纪律 PAGEREF

4、_Toc111607689 h 49 HYPERLINK l _Toc111607690 第十三章 财务工作交接说明及清单 PAGEREF _Toc111607690 h 52 HYPERLINK l _Toc111607691 财务部必填表格目录20*年8月版 PAGEREF _Toc111607691 h 56 HYPERLINK l _Toc111607691 财务工作流程 20*年8月版55第一章：部门设置分公司财务部人员设置为2人，会计或财务经理、出纳各一人。财务人员行政隶属关系在各分公司，由各分公司负责招聘，受所在行政区各分公司总经理领导。财务人员业务隶属关系为集团审计委，业务培训

5、、指导、管理，由集团审计委负责，受集团审计委直接领导，日常工作的安排、检查由分公司总经理及集团审计委负责。根据分公司业务需要及实际情况，综合考核财务部会计工作表现和专业技能，可任命财务部经理，由分公司行政办公室及分公司总经理提出申请，集团审计委进行确定，报集团行政与人力资源管理中心备案。第二章：招募及解聘财务人员须为财务专业毕业，持有国家规定的?会计从业资格证书?，具有高度的责任心和主开工作的精神，细致、稳重，拥有良好的职业道德。财务经理/会计须具有中型以上企业财务主管工作经验，具有一定的组织、协调和沟通能力，出纳须具有一年以上财务工作经验且具有良好的沟通能力。财务人员的解聘、招聘均须书面请示

6、集团审计委，经批准后，由分公司负责考核招聘，经分公司总经理确定后，行政办公室及时将?员工入职登记表?上报集团审计委备案。 分公司无权辞退财务人员，财务人员的辞退必须由分公司总经理签署意见上报集团审计委、大区总裁，经集团审计委批准前方可。各分公司财务经理/会计、出纳离职或更换须至少提前一个月以书面形式向分公司总经理、集团审计委提交申请，经批准前方可办理交接手续。财务交接必须由分公司总经理做为监交人，须保证帐实、帐证、帐帐相符，所有会计凭证、报表、合同协议档案、公司文件及税务等主管机关函件齐全且装订成册，签章清楚齐全，编制财务交接清单一式两份，交接方各执一份，须分公司总经理签署意见并上报集团审计委

7、核实交接手续及帐款无误的情况下方予离职。分公司总经理不得擅自聘用兼职财务人员。第三章：岗位职责一、财务经理/会计：隶属(直接上级)：集团审计委、分公司总经理。严格遵守公司各项规章制度及员工行为标准,服从公司的工作安排，自觉维护公司利益和形象,严守公司机密。虚心学习，不断努力提高业务、技术水平和效劳意识，保护公司财产、力行节约、杜绝浪费，保质保量完本钱职工作，创造较好的工作业绩。负责监督实施公司各项财务制度，负责执行分公司资金收支方案，保证公司资金的按时回笼和资金平安，合理运用调控资金流向，有直接反映、投诉及至越级投诉的权力。负责分公司费用支出的审核工作，审核出纳填制的凭证，对不符合公司规定和财

8、务制度的行为进行纠正并及时上报。对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证，有权不予接受，并向公司负责人或集团审计委报告，对不准确的记载，不完整的原始凭证给予退回，并要求按照公司制度的规定进行更正、补充。根据公司规定的核算及帐务设置，设立总帐和明细帐，建立各类辅助帐户，负责出纳员现金、银行帐与总帐的核查工作。发现账簿记录与实物、款项及有关资料不一致时，按照国家统一会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的应当马上向主管负责人报告，请示查明原因，作出处理。负责各类费用、支出归集、整理、汇总，认真监督、控制、核算每个工程的收入本钱、费用支出，如实、准确地核算、反映公司的各项本钱费用

9、，按时、准确上报公司各项内控报表。复核方案部的各项统计核算，按公司规定比例进行工程款的收取和拨付工作。按公司规定及考勤记录核发公司员工工资及提成，在规定时间内予以上报，经集团审计委批准后交出纳发放。按公司及税务机关规定，按时填写、上报各类报表并及时纳税，协商处理与工商、税务等主管部门的关系，重视主管部门的各项检查，及时、全面的向集团审计委反映汇报情况。负责保管分公司财务专用章等相关印章。协助分公司总经理的经营管理工作，随时提供各种数据并保证数据的正确性和及时性，完成公司领导临时交办的工作。提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。实行会计监督，维护财经纪律，保护公司财产，监督总部及

10、分公司领导在工作中可能出现的违规行为并及时上报集团审计委及至集团总裁。二、出纳：隶属直接上级：集团审计委、分公司总经理、财务经理/会计严格遵守公司各项规章制度及员工行为标准,服从公司的工作安排，自觉维护公司利益和形象,严守公司机密。虚心学习，不断努力提高业务、技术水平和效劳意识，保护公司财产、厉行节约、杜绝浪费，保质保量完本钱职工作，创造较好的工作业绩。负责公司现金的管理及现金平安，负责公司现金的收入、支出及库存，负责管好、用好货币资金的权力。负责登记现金日记帐，做到每日帐实相符，日清月结。账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对。假设发生短缺，属出纳员责任经查实后要进行赔偿。掌

11、握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其它单位办理结算。负责公司支票、汇票收支，对公司支票、汇票的平安性、准确性负责，负责银行存款核算，银行存款账与银行对账单要及时核对，假设有不符，立即通知银行调整，或通过银行余款调节表调整。按公司规定及考勤记录进行员工提成、工资的核算，在规定时间内上报集团审计委，经批准后予以发放。负责奖金以及公司材料款、结算款的发放工作，严格审查各项支出数据无误。负责公司收据、发票、?* 装饰装修工程施工合同?及?* 装饰装修工程施工合同 补充条款?的领用和保管工作。按规定时间完成出纳的记帐工作，按时填写、上报财务报表。协助分公司总经理、财务经理/会计的

12、管理工作，随时提供各种数据并保证数据的正确性和及时性，完成公司领导临时交办的工作。提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。监督总部及分公司领导在工作中可能出现的违规行为并及时上报集团审计委。第四章：帐务、资金管理一、帐务设置：所有帐目都是公司的正式帐，均须按照规章制度执行，真实的反映分公司的收支状况，原始单据不允许重复记帐，不允许白条入帐，库存现金和银行存款分别记帐。注意帐本登记和报表编制的合理性、收入与费用的配比性，所得税的核算按国家规定的比例执行。按工程施工企业会计核算方法进行科目设置及帐务处理。设置“预收帐款、“工程结算收入、“工程施工、“工程结算本钱、“工程结算税金及附加

13、等会计科目，其他科目按常规进行设置。收款：收取定金及工程款记入“预收帐款预留定金 、“预收帐款定金或“其他应付款定金、“预收帐款工程款二级帐再根据具体客户设置“预收帐款工程款-(合同号/客户姓名)三级明细帐，收到客户首期款后将该客户定金转入工程款。退设计定金时，从该客户预收工程款中以红字冲减或从其“其他应付款-定金中调出。客户工程施工完毕后，将该客户的“预收帐款转入“工程结算收入科目。拨付工费：拨付工队施工工费，根据公司规定的拨付比例分首期、中期和尾期三次局部分公司分四次支付，扣除其领取的材料款、罚款、工程质量保证金、单项工程维修保证金、税金和其他应由工队负担的所有款项等。帐页设置同预收帐款一

14、致，拨付工队工费时，除记入“工程施工工费二级帐外，还需记入相应客户的三级明细帐，“工程施工工费合同号/客户名。税金：拨付工队工费须扣除相应的工程承包税金，各分公司按当地税务机关的规定和公司的要求进行代扣代缴和纳税申报。施工队工程质量保证金、单项工程维修金须按施工队分别予以记录，发生维修费用须将实际维修金额按施工队单独记录(回归到原施工队)，在年底一次性冲转，不得将所发生的维修费直接冲抵原施工队的单项工程维修金，更不得随意冲抵工程质量保证金。结转：按月进行完工结转的前提为，应收客户工程款收齐，应付工队施工费付齐。如客户未交尾款，工队的尾期工费按公司规定比例拨付，直至客户交清尾期款后或是确认客户不

15、再交款的情况下，将该客户的收入与本钱支出进行结转。财务人员严格按公司财务规定的核算及帐户设置规定进行帐务核算和管理，进行经济业务及财务收支的记录和核算。各项经济业务的核算和记录必须有完整的会计凭证。出纳每旬第一天，将原始凭证整理后，填制资金旬报表，传递给会计作账，会计审核无误后，据实上报集团审计委资金情况。二、资金管理：为了便于公司的资金管理各分公司应建银行存款流水帐和现金流水帐。出纳必须登记现金流水本，将每一笔收入、支出(费用报销及借款)，按凭单序号顺序如实记录，每天计算现金余额，做到日清月结，如出现现金长、短款，须当时做帐务处理，并在三天内找出原因。每日下班时保险柜存放现金不得超过公司规定

16、限额，当日收款应当日存入银行，月末再根据会计填写的凭证顺序登记现金日记账和银行日记账，会计必须对实有库存现金不定期进行检查。会计须及时掌握银行账户余额，出纳在月末对未达款项编制银行余额调节表，及时通知相关部门进行清缴。出纳公休前，须妥善安排工作，并留不超过2000元的备用金给会计，用于紧急款项的支付，上班时须将此款项及时核对收回(备用金的给付与收回必须办理交接手续)。支票由分公司财务部出纳统一保管，需对外出具支票时，由出纳填写，须填写开票日期、金额大小写、收款单位，由会计复核并在票根签字后，交分公司总经理审核后用于支付,支票领用人领取支票时，须在支票根上签字；已签发的支票遗失，使用支票人必须在

17、发现遗失的1小时内报财务部出纳，出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承当全部经济损失。支票遗失由于采取措施果断未造成损失时，也要对责任人处以至少1000元以下的罚款。财务收据及发票管理实行专人开票专人保管，发票丧失等由责任人负全责。所购发票、收据由出纳进行编号，领用登记，未使用和正在使用的由出纳负责保管，设计分部领用的收据由设计分部经理负责保管，使用完毕后交会计审核及保管。财务收据及发票使用要一次性复写，按顺序填开，作废票据全联保存，禁止伪造，涂改、撕毁、转借、代开、挖补、跳号，单联填开。设置发票/收据登记帐簿，及时记录领、用、存数量，凡有存根联的票据发票、收

18、据等，由责任人保管、核对。使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后，每本票据应注明开票金额，票据存根联应作为会计档案进行归类保管。开具发票须根据签订的装修合同，属于公司正常经营业务的开具正式发票，属于效劳性代购业务的，须在保证收取管理费的情况下开具，除此之外不得开具。认真监督、控制、核算每个工程的收入、本钱费用支出，复核方案助理交来的收付款控制表，严格按公司规定收取和拨付工费，保证按客户单独记帐，收支清楚。总部与各分公司、各分公司之间相互调拨物品、代付款项等往来费用，一律记入往来明细帐，如实核算费用支出，按月核对并及时将款项予以划拨归还，须及时清理往来明细帐，不得欠款造成长时间挂帐而形成坏帐。款

19、项划拨的银行手续费均由汇款方支付，记入相应费用支出，不得从汇款总额中支付。所有往来款项均须记入?分公司往来明细表?按月上报集团审计委。 第五章：财 产 管 理一、财务部根据预算清单批复件根据审批权限和发票，进行款项支出，并登记入帐，按固定资产实物管理要求建立固定资产卡片帐，保证公司财产平安和核算准确。二、低值易耗品实行五五摊销法，当低值易耗品在使用过程中，由于磨损而丧失使用效能时，应按规定手续报请批准废弃。由办公室及时填制?低值易耗品报废单?，详细填列报废低值易耗品的数量、原价和使用单位，有残值的应列明残值的多少和处理情况，以便进行相应会计处理。三、每月底财务部与行政办公室共同进行物品清点，如

20、有丧失、损坏，由相关责任人承当相应损失。四、行政办公室与财务部在同一办公地点的分公司，所有物品出入库必须财务联签。财务部按月上报，包括各分公司与总部、各分公司之间的往来款项必须清楚，记录准确，杜绝只有实物记录而无帐务记录的情况发生。第六章：合同管理附：装修合同管理流程一、装修合同的保管：空白装修合同统一由财务部进行登记管理，各设计分部领用时必须填写?装修合同领用登记表?，并在签单后及时交回财务予以核销；作废的空白合同须及时交回，由财务部签盖“作废章，予以核销。财务人员必须按月核对设计分部当月领用的空白装修合同，合同丧失必须及时上报集团审计委；设计分部经理交接时财务人员必须在离职登记表上注明其领

21、用的合同是否已全部交回接并签字。财务部须严格管理由分公司总经理、设计分部经理领取的收据及空白装修合同，并及时核查，防止出现管理漏洞。装修合同不允许随意复印，特别是空白装修合同，如客户对合同条款有不清楚的，由设计师、设计分部经理直至分公司总经理在公司内进行讲解，但不得让客户带走。二、装修合同的 装修合同一式叁份，客户、财务部和方案助理各一份，财务部负责保管原始装修合同一套，合同执行过程中的所有档案管理由方案助理负责。装修合同填写内容的正确性和标准性由财务部负责审核，特别是客户必填工程的落实情况，发现问题及时要求设计分部修改，确认无误且首期款全额收取前方可将合同下发。合同文本中必填工程必须填写完整

22、、正确，不得涂改，空白处要划掉。合同金额大小写填写正确标准，不得涂改。如发生合同争议，解决方式为法院。合同签约代理人必须为设计分部经理、分公司总经理。预算书三级审核制设计师负责工程量、单项计算；设计分部经理负责单价、工艺材料做法；财务部负责小计、合计经设计师、设计分部经理审核签字后的预算书；外设分部预算书的审核一律由经理负责审核并承当相关责任，财务部在收到预算书后须及时予以复核，如有问题立即通知设计分部经理。合同编号一律按合同签定当日日期进行编写，例如：20*年7月1日签定合同，那么合同编号应按以下方式编写：20*0701-A、20*0701-B、20*0701-C.以此类推。如各分公司设有分

23、部的，合同编号按以下方式编写：第一分部：A20*0701-A A20*0701-B A20*0701-C第二分部：B20*0701-A B20*0701-B B20*0701-C第三分部：C20*0701-A C20*0701-B C20*0701-C.以此类推。三、其他合同档案：所有合同除装修合同、施工队工程承包协议、协议及其有效附件等在其执行过程中原件需保存在财务部，并予以登记具体见行政管理规定。特别注意?反贿赂协议?、?保密协议?必须附在所有合同、协议原件后共同登记、保管。合同、协议执行完毕后如实填写?合同存档、交接明细表?，转交行政办公室存档，合同交接手续须完备，存档满三年经请示集团审

24、计委批准方可销毁。四、公司营业执照等各种证照等由行政办公室统一保管，财务部配合行政办公室进行各项年检工作。装修合同管理流程 要点：1、合同一式叁份2、强调“四个及时设计分部签单后及时交财务部 财务部及时审查、下发 工程部及时审核、安排 设计分部及时整改 签单第一时间交财务部 设计分部领用、登记审查,存档财务部 合同摘要客服部客 户立卷,复印方案助理 效劳管理流程 审核预算/图纸工程部负责人合格 不合格选派工队、监察员 退回设计(分)部 补预交底、图纸审查 图 “丢漏隐申诉 修 改 预安排四方交底 算 合格 施工阶段(详见工程管理规定) 第七章：收、付款规定一、收款：所有款项的收付必须通过财务部

25、，当日收款应当日存入银行。出纳休假等原因不能收取现金时，应由会计代收，并将所收现金和收据存入分公司总经理室的“第二保险柜。会计也未在时，必须由分公司总经理亲自收取并存入分公司总经理室的“第二保险柜。会计、 分公司总经理收取现金后均须在见到出纳的第一时间将现金及收据向出纳交帐入库，以确保资金的平安性，财务人员必须及时催收分公司总经理代收的所有款项。设计师与客户谈单时须讲明：客户可选择两种支付工程款(首期及中期)方式，以存折形式交纳(可交于设计分部经理，但不得告知密码)：要求A、活期 B、 通存通兑 C、带密码 D、次日中午12：00前客户 通知财务部密码。以现金形式交纳：必须直接交于公司财务部，

26、否那么损失自负。设计分部经理、分公司总经理收取的客户存折，须于当天(最迟于第二日中午11：00前)交到财务部，非财务人员不得以任何形式经手现金工程款，财务部必须第一时间与客户联系取得密码并进行解付。财务部一律不得到客户家中或工地现场收取工程款。员工用品及工队用品一律现金购置，不得从工资及施工队工费中扣除。购置时须持物品保管部门开具的?出库单?到财务部交款，持收款收据领取所购物品，特殊情况不能遵守此规定时，必须先报集团审计委进行审批备案。二、借款：所有借款必须严格遵守公司审批权限的规定(具体见?*集审字015号20*各分公司费用支出审批权限明细的调整之六?分公司总经理不得借支，只有审批权。员工因

27、业务借支现金的，100元以下不予借支，部门负责人因业务借支现金的，300元以下不予借支。借款单必须由借款人亲自填写，详细注明借支理由及事项，如需上报总部各大中心批准的，须附相关批复文件，部门负责人签字、分公司总经理批准，主管会计审核后，出纳予以支付，超出审批权限及批复范围的，财务部予以拒付。所有借支须并在三日内报销帐清销。特殊原因无法按时报账的须由分公司总经理签字前方可挂帐。每月8日、15日前财务集中清理当月借款，无正当借支理由或没有及时销帐的一律停止新的借支并从当月工资中予以扣除及至停发当月工资，严禁分公司司机借支固定备用金。对于可预见性的借款，经办人须提前填写借款单，将批准后的借款单交财务

28、部，如需上报总部批准的，须提前办理审批手续并将批复文件附在借款单后交到财务部，以便财务部进行资金安排及备款。集团副总裁、总裁助理、各大中心总监/副总监、主任/副主任、大区总裁严禁在分公司借款，如确需借支款项，必须事先请示集团审计委，批示前方可支付并注明借支原因。所借款项必须在当月或约定时间内归还，分公司财务部负责人及时提醒相关领导及时清缴借款，所有相关领导的应收、应付款项必须在当月结清。三、报销：每周二为公司现金报销日，其他时间不予受理。费用支出凭单必须由经办人填写，详细注明原因及用途，并附上所购单位的 ，以备查证。同时发票背后必须有经手人签字，两人共同经办的，需由经办人共同签字认可，交到财务

29、部审核报销票据的真实性和填写的正确性，报分公司总经理批准后，财务部予以报销。对不符合要求的票据一律不予报销。所有发票必须填写日期、购货单位、物品名称、数量、单位、单价、金额，大小写一致、正确，即填写完整，不得涂改。固定面额发票，必须注明日期、实际发生金额。印章清楚，发票为税务部门出售的正式发票。一次性购置数量较多的物品或材料,发票填写不下的可附明细单，明细单须加盖与发票一致的印章；物品购置还须附行政部门填写的?入库单?等有效附件。如遇特殊情况发票金额大于实付金额的，那么以实付金额为准，反之那么须更换填写有正确金额的发票方可报销。超出分公司总经理、大区总裁批准范围的，须按照公司规定的审批权限进行

30、上报审批并注明批准人或附经过审批的预算清单，财务部须严格按预算工程额度进行款项支付，须专款专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、工程调整等，在预算额度范围内的，由分公司总经理签批，但须单独注明原因，超出预算额度的，须及时上报集团审计委 、邮件审批。所有工程全部完成后须将完整的结算清单上报集团审计委审批备案后到财务部办理报核销手续。 需支付额度较大款项时(单笔2000元以上)，经办人须提前办理完备的审批手并通知财务部，以便进行资金安排，支付时必须由对方经办人自行到公司财务部办理签字领款手续。各分公司财务部必须严格审核各项费用支出，以下费用报批、支出前必须先签订正式的合同/协议：各类

31、广告宣传费。物品的大宗购置：办公设备；办公家具。场地租金：办公区域的房租、物业费；分部房租、物业费；由公司统一租用的宿舍；市场分部进驻小区的场地费、管理费等；展会。材料款。各类物品、设备的租赁费用。保洁。其他长期合作及单笔涉及金额在500元以上的工程。四、“四审四看工作方法：一审：支付申请，看申请是否有理有据。同时附上有效的经济合同或与此相关的证明文件。二审：支付审批，看审批程序、权限是否正确，审批手续是否完备。三审：支付复核，看复核工作是否到位。及时与相关集团审计委请示，复核是否支付该笔款项。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。四审：支付办理，看货币资金支付是否按审批意见和规定程序、途径办

32、理，出纳人员是否及时登记现金和银行存款日记帐。第八章：费用支出规定本章规定针对特殊费用支出进行特别明确，具体费用支出审批权限见?*集审字015号20*各分公司费用支出审批权限明细的调整之六?。一、展会、广告投放、小区开发等企划宣传活动、店面改造与重装的规定：立项审批：各分公司展会方案包括展位费、广揭发布方案及资金、其他企划宣传活动方案及预算须书面上报集团营管中心进行审批，审核通过后的方案上报集团审计委、大区总裁备案。市场分部小区开发方案根据整体开发费用总额，分别由分公司总经理/副总经理、大区总裁及营管中心吴副总裁负责审批，备案具体审批权限见?*集审字00420*大区总裁审批权限的调整之一?。小

33、区开发整体方案的报批整体费用1500元以下分公司总经理整体费用1500含1500元5000元大区总裁整体费用5000元以上含5000吴副总裁注：整体费用指小区开发相关费用的总计，包括小区驻点/中介好处费/宣传物品费用列出详细预算清单等。特别强调市场部在公司因小区开发领用的手提袋、宣传手册、客户档案袋、企业内刊等必须计入该小区的开发费用，在整体方案中列出明细并按照总部核定价格列支费用。上报要求： 广告投放：广告稿件、资金方案媒体/版面/投放时间/价格刊例/实际/软文或硬版集团营管中心马董审批/集团审计委备案 小区开发： 小区开发整体方案分公司总经理/大区总裁/吴副总裁 营管中心备案小区开发整体方

34、案上报要点：地点/环境/小区开发前景/总户数/竞争对手的情况/预计开发的户数/具体的活动安排/所需物品/预计费用/卖点/本司的优势小区开发资金方案分公司总经理(权限内)/大区总裁/吴副总裁 营管中心备案展会/活动：展会/活动的整体方案、资金方案集团营管中心/吴副总裁审批展会/活动的整体方案上报要点：主办单位/参展时间/展会规模/展会费用/竞争对手的参展情况/预计签单数/所需物品展会物品制作费用/活动物品制作费用营管中心预算方案经批准后，分公司财务部根据批复的预算方案及额度予以支付，须专款专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、工程调整等，在预算额度范围内的，由分公司总经理签批，但须

35、单独注明原因，超出预算额度的，须及时上报集团吴副总裁审批。所有工程全部完成后须将完整的结算清单上报审计委审批备案后到财务部办理报核销手续。如未经批准擅自操作，一切费用由责任人自行承当。企划部须将各期活动、广告卖点做出书面说明交财务部和方案助理备案按月做出?卖点监控表?交财务部与方案部，财务部将活动期间所签订合同与当期卖点进行严格审核，超出广告卖点优惠范围的，由责任人自行承当。 企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供以下相关内容。所有广告一律不允许刊前付款，分公司在准备投放广告之前，一定要以书面报告的形式上报集团营管中心，审批同意前方可执行。企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供以下

36、相关内容：广告的投放日期。报刊或其他媒体名称，联系人及其联系方式。版面的大小时间的长短、版面的格式硬版、软文或栏花及版面位置。收费的标准刊立价，优惠价或有无赠送，优惠原因、实付金额及支付方式和支付期限。报刊广告必须要有见报后广告的原件要求报纸为整版，财务进行装订保存备查，复印件随发票入帐。电视、电台广告必须要有制作单位提供的广告小样录像带或录音带，如有监播记录的，同时提供监播记录。电视、电台广告必须注明播放时段、播放次数、指定播放栏目名称及广告播放时长。二、餐费及业务招待费：分公司招待餐费、中介好处费市场小区活动除外、礼品费必须严格按照费用审批权限签批。上报申请时必须写明以下内容：招待的时间、

37、地点、对象。招待的金额、事由。参加人员的名单。分公司总经理/大区总裁的意见。各分公司但凡有集团公司领导和其他大区总裁参与的招待餐、礼品费，在该笔款项报账时，财务部必须请示吴副总裁，相关费用必须在分公司当地报销。 客户参观样板房工地、装修课堂发生的盒饭费用，必须有两人以上经手签字并经办公室主任签批方可报销。展会期间从正式开展之日起公司向参会人员提供午餐，财务部根据展会期间员工签到表的实际人数予以支付午餐费，非大型展会活动，公司不提供午餐。各分公司召开员工生日会，严格遵守费用上限为40元/人的标准，财务部根据大区总裁完成根本产值或吴副总裁未完成根本产值的批复予以支付，超出预算范围的不得支付详见行政

38、管理规定汇编。三、差旅费：财务部严格审核集团公司总部领导在各分公司检查、督导工作期间发生的各项费用支出，每月3日前填写?差旅费及垫付款检查表?将费用支出情况以邮件形式上报集团审计委。特别强调： 各分公司一律不允许用公款为前来视察的领导干部购置食物、烟酒、用品等。差旅交通费：因公出差的集团各中心部门人员，在领受出差任务后填写?员工出差登记表?，经批准后报存集团审计委及出差前所在分公司行政办公室，并由行政办公室负责统一订票。公司只负担马董的飞机票款、机场建设费，其他人员一律报销火车硬卧及长途大巴费用。特殊情况须乘坐飞机的，须事先报董事长/集团审计委特别批准，事后“请示一律不予报销。各大区总裁在其管

39、辖区域内的往返，必须乘坐长途大巴、火车等交通工具，不允许使用公司的车辆往返，擅自使用公司车辆所发生的费用由责任人自行承当。由其他分公司借调的员工，差旅费报销标准为火车硬卧及长途大巴费用。借调的员工如未按公司要求和领导安排擅离职守，差旅费不予报销，由个人自理。由其他分公司派入的员工，差旅费自理。出差人员(差旅费自理者除外)交通费由出发分公司先行垫付，超出规定标准的，出发分公司须及时将相关票据 集团审计委，并及时在其当月工资中扣除。以上各项费用中火车硬卧标准为路途用时不少于6小时，路途用时缺乏6小时的，报销标准为火车硬座或长途大巴，出租车票一律不予报销。除正常往来交通费用外，一律不允许报销其他工程

40、的差旅交通费。住宿费：各分公司设有公住房 的，出差人员一律使用公住房，公司不再负担其他住宿费用；出差人员因个人原因不住宿舍的，其住宿费用自理；因分公司人员造成无法使用公用宿舍的，由相关责任人负担出差人员住宿费用；如确有客观原因无法使用公住宿舍的，报吴副总裁批准后，由行政办公室安排出差人员的住宿。集团员工住宿限额按不同地区分为：地区金额元/人天省会城市、沿海城市、直辖市160一般地市100县80超出住宿限额标准局部由入住人自行承当，除房费以外的其他消费一律不予报销，开房费发票时，必须附清单，否那么不予报销。大区总裁住宿费：取消大区总裁、副总裁住宿补贴，由公司统一提供公住宿舍，统一由各分公司行政办

41、公室负责管理详见行政管理规定汇编。四、办公费、交通费：所有车辆的过桥、过路费必须详细注明事由，除行政、财务、企划人员外任何人员包括分公司总经理不得在公司报销巴士车费等交通费用。费用发生前须经得办公室主任同意，每月业务交通费用总额即分公司月交通费发生总额不得超过300元，由办公室主任控制，超额报销，由出纳全额承当。由于责任人未按方案完成工作、工作失误造成突发事务或因责任人原因造成需要紧急处理的事务而发生的交通费由责任人承当。总部出差人员在分公司发生的市内交通费不得报销。任何人包括分公司总经理不得在公司报销 费、回乡往来路费及出租车费，如确因特殊原因必须发生的出租车费，须由经办人详细注明原因，办公

42、室主任进行联签，分公司总经理签批。各分公司不得报销设计师量房、交底等交通费用包括远途，一律自行承当。办公室主任须对车辆保养、维修费用严格审核，不允许发生车辆的洗车费用和车辆违章罚款费用。各分公司总部/分部出现的“长途 费、“信息台费，财务部必须要求行政办公室确定责任人，并于当月扣回。如行政办公室未确定责任人，那么由办公室主任承当，办公室主任空岗的，由行政助理承当。如当月未及时扣回，由会计、出纳均担。财务部根据总经理/大区总裁/审计委行政费用审核部批复的购置清单支付款项，超出预算范围内的一律不得支付；物品入库时需材料保管员与财务人员一起验收入库，查验帐实是否相符，凭?入库单?及正式发票报销。每月

43、固定费用支出如交纳租金、电费、 费等，财务须核对已交款时间和应交款时间，防止漏交或重交，并保证按期交纳不能拖延。除分公司总经理/副总经理、总经理助理、设计分部经理、市场分部经理、企划部、资源整合部等业务部门外，其它部门一律不得印制名片。设计师、市场分部业务员印制名片费用自理。经总部批准，已签定房屋、场地、物业管理等长期合同，按合同约定付款时，由行政办公室办理相关财务手续分公司总经理签批予以支付。按国家规定缴纳税费时，在保证流动资金周转的前提下，由分公司会计根据税务规定，核算出税费额度后，经分公司总经理签字后即可支付，超过6000元时上报集团审计委审批、备案。第九章：工程收、付款规定工程收款：特

44、别强调收款后的5分钟财务部在收取客户工程款时，必须向客户强调：所有款项一律交到公司财务部，不要交给除公司财务人员外的任何人。客户可选择两种支付工程款(首期及中期)方式，以存折形式交纳(可交于设计分部经理，但不得告知密码)：要求A、活期 B、 通存通兑 C、带密码 D、次日中午12：00前客户 通知财务部密码。以现金形式交纳：必须直接交于公司财务部，否那么损失自负。1、优惠预留订金：填写?优惠条件预留确认单?必须一式叁份，客户一份，财务两份。客户要求退还优惠预留订金时将收据及?优惠条件预留确认单?客户联同时交还财务予以办理退款手续。如交纳优惠预留订金时还予以赠送了相应的优惠券等的，须将交纳优惠预

45、留订金时发放的优惠券等同时交回财务部。2、委托设计定金： ?委托设计协议书?协议一式叁份，收取定金时，?委托设计协议书?必须附在该客户的收款凭单后面登记入帐。如客户未交齐应收设计定金数额，必须按实收金额开具收据，在收据上注明应收、实收和欠款金额，并由客户亲笔签字，财务部审核收取的设计定金是否符合公司规定比例。 外设分部(与财务局部离)收取设计定金时，由设计分部经理负责收取并开具收据(盖章收据一律由经理严格管理并按财务制度开出)。每周分两次(周一、周四)及时将设计定金上交公司财务部，交款时须将整本收据带回，收款的财务人员核对无误款项后在存根联上签章确认该款项已收齐。 各公司财务部须按制度严格审核

46、设计定金的收取标准和退款报批手续，按月填写?收(退)设计定金统计表?。 委托设计定金收取标准：100平米以内含100平米 设计定金：500元100150平米含150平米 设计定金：1000元150200平米含200平米 设计定金：1500元200平米以上平层 设计定金：1500元复式 设计定金：2000元别墅250平米以内 设计定金：3000元别墅250平米以上 设计定金：5000元 特殊情况下，设计部经理根据具体情况安排设计师先给客户量房的，必须严格遵守*集营字005号20*文件的规定，只能给客户出具平面布局图/手绘透视图，在客户第一次看方案平面布局图/手绘透视图时获得客户的认同度，从而完成

47、积单，但绝对不允许未收委托设计定金就出其他设计方案图纸。3.设计费：各分公司总经理有权减、免设计费。各分公司成立D&D工作室，D&D工作室设计师可以按照级别收取设计费，非D&D工作室的设计师不得收取设计费。具有收取设计费资格的设计师可依据客户的承受能力和个人意愿选择是否收取，但收取设计费须严格按照设计师级别标准收取，不得越级收取，且必须保证客户对设计质量的较高满意度，设计部经理对收取设计费的设计师图纸必须进行严格审核后才能进入签单程序，总经理须予以监控，对客户满意度对设计方案满意度低的设计师须及时制止收取设计费的行为。取消首席设计师及院士级设计师必须收取设计费的限制。根据各分公司所在地的具体情

48、况，特规定设计费收取标准如下，设计费提成详见第十一章工资、提成规定， A类：太原、武汉、南京、杭州、西安、厦门、福州、泉州、昆明、重庆、郑州、成都B类：北京、天津、贵阳、合肥、哈尔滨 A类 B类设计总监： 180元/建筑平米 180元/建筑平米设计副总监： 130元/建筑平米 130元/建筑平米首席： 80元/建筑平米 70元/建筑平米高级主任： 60元/建筑平米 50元/建筑平米主任/执单： 40元/建筑平米 30元/建筑平米3.水电工程：水电工程一律据实结算，工程部须严格进行水电工程验收工作，杜绝恶意加大施工量的情况发生。水电结算单必须填列清楚，计算准确且须由客户签字予以确认。特殊的水电设

49、计方案须提前报集团工管中心审核备案，并核定相应的收费标准。各分公司水电预收标准如下：厦门 80元/建筑平米杭州、南京、武汉、重庆、福州、泉州 75元/建筑平米西安、成都、贵阳 、哈尔滨 60元/建筑平米北京、昆明、郑州、太原 50元/建筑平米天津、合肥 40元/建筑平米建筑面积超过180、复式及零水电的房间，在上述水电预收标准上每建筑平米加收10元。如交房时厨房、卫生间水电局部已根本完成，如还须进行水电施工，那么水电预收标准统一为30元/建筑平米。工程管理费：工程管理费收取标准，一律为未打折的原始根本装修工程造价的8%如签单时给予客户相应的折扣，须按照打折前的原始根本装修工程造价的8%予以核算

50、收取，任何人不得减免。各分公司财务部、方案部严格审核，对不按照此规定比例收取工程管理费的设计师及设计分部经理予以严厉处分。各分公司最低签单额为2万。6. 收取首期款及合同传递：首期款应收取金额由财务部进行核算，为折后根本装修工程造价的60%和全额的水电预收款，如发生设计费、工程管理费、远途施工费和主材代购款，须在首期收款时一并全额收取，任何人不得减免首期款，缺乏零数由分公司总经理/设计分部经理/设计师补齐，收款凭据(单)上必须写明合同号首期款的计算公式，客户工程款金额四舍五入精确到元。财务部收取首期款时须检查合同正本、图纸、预算书、?装修指定环保根底装饰材料名录?、?甲方自行改造施工工程补充协

51、议一?、?甲方自行改造施工工程工期确认单?、?* 装饰装修工程施工合同?环保装修补充协议、?样板房工程补充协议?、?优惠(赠送)补充约定?等合同有效附件是否按标准填写齐全，签字(章)是否齐全，严格审核打折权限，折扣和优惠是否符合当期卖点，是否有批准人签字，工程管理费(8%)、远途施工费(6%20%)收取必须以打折前的原始根本装修工程造价为基数。远途施工费不允许打折，工程管理费为必收工程，坚决不允许打折。如有集成家居主材代购效劳的，收取首期款时须全额收取集成家居主材代购款，同时，须检查?委托代购主材协议?、?集成家居主材选购确认单?等，合同有效附件是否标准填写齐全，签字(章)是否齐全详见集成家居

52、具体操作流程。打折权限：分公司签单打折包括优惠及赠送工程核算的折扣权限仅为总经理/大区总裁，设计部经理不得擅自承诺。大区总裁、分公司总经理应多研发和推出新的卖点，可根据不同小区的具体情况制定相应的折扣及优惠，在小区不允许出现卖点被淹的情况。特殊情况下，如确有需要超过当期卖点折扣的，须经营管中心批准。超越权限打折优惠由责任人承当越权优惠局部。签订正式合同时，符合样板工程条件的，必须要签署?样板工程补充协议?，财务部每月对当月签单的优惠情况进行核对，出现不符手续的优惠情况严格按规定处理此单提成不予发放，并将当月处理情况报集团审计委。小区前三户。工程造价400元/m2以上的工程建筑面积。工程造价享受

53、98折优惠以上的所有工程。当期广告卖点。签单额指导：各分公司的最低签单单值的底线为2万。首期款未全额到位，合同、图纸、预算书等不能交给客户，不能传递给方案助理，只有首期款全额收取才能填写?合同摘要?随合同传递给方案助理，如首期款未足额收取而将合同下发的，客户所欠款项由直接责任人承当。合同正本、预算书、图纸和其他合同有效附件一式三份，客户、财务和方案助理各一份，所有原件均由方案助理负责保存。出纳填写一式三份的?合同摘要?，一份财务部存档，一份随整套合同原件交方案助理立卷、存档，另一份交客服助理建立客户档案以便进行回访。签定预约合同并交齐预约合同保证金的客户，合同、图纸、预算书等允许交给客户，未交

54、齐预约合同保证金的客户，不得交付。每月末最后一天下班前，分公司财务部须将本月实际签单数量及产值数以 短信息形式向董事长/大区总裁/集团审计委报告，产值数包括原始根本装修工程造价、水电预收款、工程管理费、设计费、远程施工费等具体金额，如当月签有预约合同，要分别注明。汇报当月产值时必须专有用词统一词汇含义,上报内容必须包括以下工程并采用以下的特定术语：本月实签数本月签合同并全额交足首期款的签单个数与根底装修造价金额，并注明已收到首期款的金额；本月预约数本月签定预约合同并已收齐预约定金10000元的合同个数和根底装修造价金额。本月产值数本月实签数+本月预约数合计的签单数量和根底装修造价金额；大产值以

55、上本月产值根底造价+水电预收+工程管理费+设计费的合计金额；实现产值额以前月份预约合同本月交齐首期款的数量和根底装修造价金额，首期款收到的金额。收取中、尾期款：合同中期客户中期：木工框架根本完成、瓦工根本完成、水电路根本敷设完毕施工中期工队中期：木工收口，瓦工完成、水电施工完成、吊顶完毕、批刮腻子且打磨2遍中期款(折后根本装修工程造价的35%)、尾期款(折后根本装修工程造价的5%)、增减项和水电结算款，由方案助理根据公司规定进行计算，填写一式三份的结算单(方案助理、财务部和客户各一份)，财务部进行复核并据实收取，并将实收金额写在结算单上及时返还给方案助理。收款凭据后附结算单和相应的?工程变更统

56、计单?、?水电工程结算单?，各项数据计算准确不得涂改，因特殊原因发生的涂改，客户须在更改金额处签字认可，所有签字必须齐全，特别是客户签字。客户亲笔签字的相关单据须保证2份，其中一份由方案助理负责保管，另一份随会计记帐凭证装订保存在财务部，中、尾期款不到位，不能进行开取材料和复工工作，不得拨付施工队工费。中期收款前客户发生增减工程变更，遵守“先洽后施的原那么，即先进行洽商填写?洽商单?后进行施工，待中期收款时一并结算，中期收款后客户发生增减工程变更，须严格遵守“先洽再付后施工的原那么，即先进行洽商，待客户交齐增项款前方可进行施工，财务部开具收款凭据注明为中期后增项款，并附相应的工程变更统计单。严

57、格审核增项及水电是否打折及打折权限是否严格按公司规定执行，减项必须按原单折扣进行打折，并确定责任人收取减项违约金及责任金，特殊情况须注明原因及请示的签批人减项金额2000的，必须上报集团审计委方案审核部备案。由设计师和施工队原因造成的减项责任金必须在设计师当月提成和工队拨付当期工费时及时扣回。 减项金额含变更减项、据实减项大于根本装修工程造价的5%的，由大区总裁根据实际情况，综合评定客户满意度等因素进行签批。 如客户减项已达根本装修工程造价的10%，必须核对?优惠补充约定?的签定内容，如有增减变更，减项大于增项的差额已到达根本装修工程造价的10%，优惠约定失效。设计费必须在首期款全额交清，允许

58、设计定金冲抵设计费，未收取设计费的，设计定金不得冲抵首期工程款，须在尾、中期款结算时予以冲抵。冲抵设计定金时，直接根据冲抵后的实收金额开据收款凭据，原收取设计定金时开据的收款凭据不要求收回。8. 工程完工竣工结算时，如客户要求开具正式发票，须将委托设计定金、首、中期收款凭据收回后直接开具正式发票，无须再开具尾期款收款收据。收回的收款收据财务部予以装订保存。9. 关于客户尾期款各公司不允许催客户交纳尾款。 正常竣工验收的客户在接到?竣工结算单?(见附件)后，于规定时间内到公司交纳尾期款的，方案部予以正常结算，办理各项结算手续。 正常竣工验收的客户在接到?竣工结算单?后，未在规定时间内到公司办理竣

59、工结算手续的，方案部、工程部及设计师严禁催促客户交纳尾款。如客户在超过公司规定时后要求办理竣工结算手续的，根据?* 装饰装修工程施工合同?第10. 3规定： “如甲方十日内未交尾款，那么视同甲方放弃保修要求，乙方不再承当保修义务。本着公平、平等的原那么，方案部有权予以拒收，不得为其办理竣工结算手续，不得开具?保修单?。如确有特殊原因的，须将详实的情况说明请示集团审计委方案审核部。方案部、工程部必须重视?竣工验收单?的签署、存档工作，方案部严格检查工程部交来的必须为客户亲笔签字、有效的?工程验收单?，否那么严禁拨付施工队尾期工费。对不严格遵守此项规定而造成的一切后果由责任人自行承当，财务方案部门

60、必须对由客户亲笔签字的单据进行笔迹核对，对有笔迹差异的单据表格回访查实无误前方可办理。凡尾期款为退客户款的，须由客户亲笔签收?工程结算收款单?，做为工程结算完毕付款凭证。 二、工程拨款：1.?收付款控制表?全部由方案助理填写，施工进度及工程部负责人、监察员签字齐全，符合拨款规定的收付款控制表方能传递到财务部，由出纳复核，会计进行审核，扣除相应的税金后交分公司总经理批准后予以拨付，对不符合拨款规定及签字不全的，财务部有权予以拒收。2.具有领取施工工费资格的工长必须是在公司正式注册在职的施工工长，且须将领款签名预留在财务部，在规定拨付工费日由其本人亲自至公司财务部签字领取，财务部须核对其签名是否与