第5章信用担保ppt课件

1、第5章 中小企业信誉担保构建中小企业信誉担保机制的战略意义与根本框架我国中小企业信誉担保机制的实际方式与实际方式中小企业信誉担保风险分析与控制中小企业信誉担保业的可继续开展 .第一节 构建中小企业信誉担保机 制的战略意义与根本框架银行授信方信誉企业受信方信誉才干信贷市场/不对称信息信誉担保机制.一、构建中小企业信誉担保机制的战略意义 1可以大大减少由于信息不对称所引起的信贷风险。 2有利于中小企业信誉增级和提高融资才干。 3加强银行对中小企业贷款的自信心，改善贷款质量。 4较好地表达了政府对中小企业的政策扶持。.二、构建我国中小企业信誉担保机制的根本思绪和框架构建中小企业信誉担保机制的根本目的

2、是：利用信誉担保机构在中小企业和商业银行之间的信誉桥梁位置，充分发扬信誉担保功能，加强银企之间的信息透明度，提升中小企业信誉，分担银行信贷风险，改善中小企业信誉环境和融资环境，促进中小企业安康开展。因此，构建思绪是：.1自创与创新相结合。 2政策性与商业性相结合。 3扶助性与稳健性相结合。 4信誉担保与信誉建立相结合。根据上述思绪所构建的中小企业信誉担保机制的总体框架如下图。 .政府 财政协作银行征信机构再担保机构信誉担保机构中小企业监视委员会社会服务体系归还贷款发放贷款提供担保恳求担保注资注资参保提供再担保履行监视提供效力保证关系咨询社会投资主体投资.详细而言，我国中小企业信誉担保机制根本框

3、架包括以下内容： 1中小企业信誉担保机构为政府间接支持中小企业开展的政策性扶持机构，以保本微利为根本运营目的。 2逐渐将中小企业信誉担保机制开展成为以中小企业为主要效力对象的社会化的信誉担保体系，推进信誉担保机构逐渐开展成为信誉记录、信誉评价、信誉信息相结合的社会化的信誉中心。 .3中小企业信誉担保体系主要由国家、省、城市等担保机构组成。国家再担保机构以省级信誉担保机构为效力对象；省级信誉担保机构以城市信誉担保机构为再担保效力对象；城市信誉担保机构以从事授信业务为主，并为互助担保机构和商业担保机构提供效力。4信誉担保资金来源包括政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集、会员企业入股

4、或风险保证金、国内外捐赠等。 .5信誉担保机构的职能主要是运作担保基金，开展担保和再担保业务，同时可从事中小企业的信誉征集、评价、信誉信息等信誉管理任务。 6与协作银行建立写作关系，开展贷款担保业务。7担保费率和担保贷款限额。8风险控制与责任分担。信誉担保机构采取协定放大倍数、会员资历、反担保、设定代偿率、再担保、依法追偿等方式进展风险控制。采取担保人与债务人、担保人与再担保人、担保人与被担保人企业协定责任比例等方式共担风险。 .我国现行信誉担保体系的根本架构：“一体两翼四层“一体指担保方式的主体，可概括为“多元化资金、市场化操作、企业化管理、绩优者扶持。担保初始资金要多方筹集、滚动开展；担保

5、机构无论作为企业法人、事业法人或社团法人，均须独立于政府进展市场化运作； “两翼指商业担保和互助担保，它们是担保主体的重要补充. “四层指担保体系中的国家、省市级、地市级和县区市级四个层面。其中县、地市一级担保机构担任辖区内受保企业的直接担保业务；省一级担保机构主要对市级担保机构进展再担保；中央一级担保机构由中央政府为主出资设立；或经过地方担保机构的强迫再担保设立。.三、中小企业信誉担保机构的功能 政策导向功能 信誉扩张功能桥梁纽带功能 风险分散功能 业务分散功能 .第二节 我国中小企业信誉担保机制的实际方式与实际方式一、 我国中小企业信誉担保机制的实际方式1中小企业信誉担保机制的运作方式实际

6、上讲，我国中小企业信誉担保机制大致有以下四种：社会化组建，市场化运作；政府组建，政策性运作；政府组建，市场化运作；混合组建，市场化运作。四种方式各有利弊。 .中小企业信誉担保机构的组建方式社会化组建，市场化运作即以企业、个人为主出资等市场化手段组建担保机构。特征：独立法人、产权明晰、职责清楚、商业化运作、以盈利为目的。政府组建，政策性运作即以政府预算拨款组建担保机构。特征：担保机构附属于政府相关职能部门，担保对象或担保工程由政府相关部门指点审查同意，排斥市场机制的作用。 .政府组建，市场化运作即以政府出资为主，市场筹资为辅组建担保机构。特征：独立法人资历，突出国家产业政策导向，按市场规律运作，

7、但不以盈利为主要目的而坚持保本微利的运营原那么。混合组建，市场化运作即以政府和其他商业性担保公司作为主要的共同出资人，同时吸收其他市场主体投资组建担保机构。特征：具有商业担保与信誉担保的双重特征，实行协作运营，先由政府根据政策规范和市场原那么引荐担保对象，然后由商业担保公司按商业化要求进展担保。 .2、中小企业信誉担保机构的组织方式事业法人方式 主要是以贷款担保基金、贷款担保中心方式出现的担保组织方式，是我国目前信誉担保机构的主要组织方式，约占70%。浙江省是一个例外，只占10%多。这类担保机构的性质是原国家经贸委同意设立的事业单位，不以盈利为目的。由于不是企业做运作主体，不完全具备法人资历，

8、无法抵御法律诉讼，因此在担保业务活动中往往处于被动。.企业法人方式主要是有限责任公司方式。目前全国的省市级信誉担保机构中采用这一方式的占有较大比例。而浙江省信誉担保机构中采用企业法人方式的所占比例到达75%以上。该类型的担保机构是按照等规定，在工商管理部门注册登记，出资人是股东，并以出资额承当有限责任。实行独立核算、自主运营、自傲盈亏，市场化运作。实行这一方式的如北京中关村科技担保、中投保公司、山西省中小企业信誉担保以及浙江省金华、绍兴定海等地的担保公司等。. 社团法人方式是指合伙联营方式的信誉担保机构。目前数量不多。机构主要在民政部门登记成立，不以盈利为目的，企业自愿参与，自主运作。普通实行

9、会员制，对会员有较严厉的资历要求。 .对上述三种组织方式的简要评价 1对社团法人方式的评价 社团法人方式的担保机构属于企业合伙联营，强调企业自愿参与，自主运作，不以盈利为目的；要遭到参与企业各自融资担保需求的牵制，而且也不利于对外开展担保业务，一旦发生代偿，内部必然产生利益分割冲突，假设利益受损联营企业不情愿及时补充资金，担保机构又得不到政府资金的补偿，那么担保机构的生存就有问题，更谈不上开展。.2对事业法人方式的评价 优点：符合设立中小企业信誉担保机构的目的，有利于贯彻政府扶持政策、产业政策意图；便于争取政府在资金、人员、设备以及财税政策等方面的支持，从而有利于开展担保业务 ；符合国际惯例；

10、 缺乏：受各级政府财力的局限，担保机构难以构成规模效应，且资金来源具有不稳定性，这些能够对担保机构的稳定生长带来不利，这显然不能满足宽广中小企业融资的需求.在相关法规不完善、制度不健全的情况下，容易繁殖政府干涉担保机构业务的景象，从而添加担保风险，影响信誉担保机构的安康开展；在非盈利性或保本微利的目的下，由此带来的能够是不计本钱、不计损失，盲目担保，导致赔付率失控，担保机构难以为继，担保功能作用难以发扬，担保基金难以实现保值增值。 . 3对企业法人方式的评价 优点： 1信誉担保是一种高风险的中介效力活动，这既要求信誉担保机构实行科学管理、规范运作，又要求担保从业人员具有较强的业务素质和阅历积累

11、，以识别和控制担保风险，还要求建立完善的鼓励、约束机制。以股份制方式设立的中小企业信誉担保机构能较好地处理这些问题，企业法人方式可最大限制地实现责、权、利有机一致，提高担保机构的运营程度和运作效率。 .2由于利润最大化目的的驱使，使得那些有产品、有市场、有效益、有开展潜力的中小企业容易获得融资担保甚至投资。3由于企业法人以追求利润最大化为运营目的，而担保本身具有多风险特性，这种趋利性使企业法人更加注重分散风险和躲避风险，从而有利于担保机构的规范运作。 . 4为了利润最大化目的，企业法人作为真正的市场主体，普通会在担保业务之外拓展新的业务，比如进展投资获利，这既可实现担保基金的保值增值，为担保机

12、构提供稳定的资金来源，又能促进担保机构的稳定生长。. 5为了实现利润最大，必然要求担保损失最小，企业法人方式赋予了担保机构灵敏处置被担保债务的自动性。当被担保债务无法如期履约时，担保机构思索的方法不仅仅是追偿债务或者承当损失，它可以自创资产管理公司处置不良债务的某些方式，如债务转股权、债务转投资、资产证券化、债务出卖、托管运营资产等，充分行使股东或投资人权益，使不良担保债务最大限制地得到盘活，担保风险被减小到最低程度。. 6采用股份公司治理构造方式，实现产权明晰，可以改动单一的政府出资方式，实行科学管理，从而有利于担保机构的规范运作，减少、分散财政与金融机构的风险。 在我国，担保业是一个全新的

13、行业，有着宽广的开展空间，其投资远未饱和，担保基金规模与宏大的市场需求相比显得非常弱小。另一方面，我国民间投资潜力宏大，目前我国储蓄率高达40%。按照股份制方式向民间投资主体开放担保业，既可以弥补政府财力的缺乏，有利于信誉担保业的开展壮大，又为民间资金找到了一种新的投资渠道。. 缺乏：明显的趋利性容易使担保机构追求盈利而忽视风险，从而提高其代偿率和赔付率，添加整体运作风险；使担保活动与国家扶持中小企业的目的发生矛盾，国家扶持政策、产业政策难以贯彻实施。.3. 信誉担保机构的运营原那么与担保程序信誉担保机构的运营原那么社会性原那么稳健性原那么流动性原那么保本微利原那么择优担保原那么 .信誉担保机

14、构的担保程序贷 款申 请资信调查、审核担保资信调查与评价取 得贷 款发 放贷 款担保审查和 审 批赞同担保签署合同放 款通 知正 式承 保 信誉担 保机构 协作银行 中小企业.二、我国中小企业信誉担保的实际方式我国中小企业信誉担保机制是按照“支持开展与防备风险相结合、政府扶持与市场化操作相结合、开展担保与提高信誉相结合的原那么和“一体两翼四层的架构开展的。在这种政策导向下，担保机构数量急剧扩张，1997年担保机构只需20多家，2000年专业担保机构添加到300多家，2001年开展到800多家，2004年超越3700家，2005年已接近4000家。其中开展中小企业担保的机构约1200家，占担保机

15、构总数的32.28。 .一是政策性担保方式是以政府出资为主的扶持中小企业开展的政策性担保机构，具有独立法人实体资历，实行市场化运作，接受政府机构的监管。其资金来源有政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集等资本金以及政府信誉基金、再预备金、会员风险保证金、国内外捐赠等；信誉担保机构包括城市、省、国家三级中小企业信誉担保机构，是我国目前担保体系的中心。 .二是互助担保方式是以地方工商联、私营协会发起，会员中小企业自愿出资组成互助的担保基金，遵照“自我出资、自我效力、独立法人、自担风险的业务原那么。其资金来源有会员入股、其他民间投资以及会员风险保证金、国内外捐赠等。中小企业互助担保机构

16、分布广泛，担保面较大，是担保体系的根底。 .三是商业担保方式中小企业商业担保机构是以企业、社会个人为主出资组建，也有国有独资的商业担保公司，多设立为企业法人，也有设立个人独资、合伙企业方式的商业担保公司。商业担保公司以盈利为目的、商业化运作、在运营商业性担保业务的同时兼营投资等其他商业性业务。 .三、上海案例：政府出资，市场化运营上海以政府产业政策为导向，以专业担保公司为运作载体，由市、区县两级财政出资建立担保资金，委托专业机构管理，有关银行提供配套专项贷款，以中小企业为主要效力对象，构筑四个网络、构成四个机制，逐渐建立了有效分解、控制和化解风险的中小企业信誉担保体系。. 四个网络：一是市区两

17、级财政共同建立的担保资金网络。上海市财政资金承诺对中小企业的贷款担保资金由建立时的7亿元添加到10亿元，市级财政和区级财政各为50%。二是财政委托专业担保机构管理网络。上海市财政局委托中投保公司上海分公司管理和运作共同担保基金。.三是和金融机构建立贷款担保协作网络。中投保上海分公司先后与上海银行、民生银行、工商银行、建立银行、农业银行、浦发银行、兴业银行、交通银行和乡村信誉协作联社等10家金融机构建立了贷款担保协作关系，在全市设立了250多个受理网点，由银行审核企业贷款资历，然后经担保公司复核以后，对符合条件的中小企业提供信誉保证。.四是会同有关部门、社会团体和中介机构建立的贷款担保需求信息网

18、络。担保公司先后和上海市小企业效力中心、高新技术成果转化中心、火炬高技术产业开发中心、创业投资、资信、产权买卖所、私营企业协会、外贸企业协会、合资企业协会等组织协作，积极搜集符合条件的中小企业来源。.四个机制：一个是比例担保机制，在风险分担方面，普通是担保机构承当贷款本金的85%90%，银行承当10%15%；普通企业银行承当10%，高科技企业银行承当15%。市和区县财政出资建立的担保资金，分别按照高新技术企业6:4比例和普通企业5:5比例，共同承当风险的配套机制。二是担保资金和银行贷款按1:5比例放大的机制。三是担保机构损帐补贴机制。由市政府拨出专项资金，对损帐进展补贴或者没有损帐的提供一些息

19、差补助。.四是再担保机制。国家开发银行首期投入50亿元在上海进展小企业贷款再担保业务试点，对担保公司一半的担保额进展再担保，上海市政府给予再担保体系一定补贴，由上海银行作为再担保业务试点银行，引入国家信誉对担保机构实施再担保，以有效分担担保机构风险，提升担保机构信誉，扩展担保资源总量，从而吸引更多地民间资本进入担保体系。.第三节 中小企业信誉担保风险分析与控制本部分内容：1、 信誉担保机构的风险分析2 、信誉担保风险的内部防备与控制3、信誉担保风险的外部防备与控制.一、信誉担保机构的风险分析担保风险的来源 来自中小企业的风险运营者素质和竞争力风险 信誉风险市场风险技术风险“逆向选择与“品德风险

20、 来自政府部门的风险 政府部门不适当干涉 政府对中小企业政策的不稳定性.来自信誉担保机构本身的风险 担保操作风险 犯罪风险来自贷款银行的风险 来自银保关系中权益与义务不对等的风险 来自担保法律制度不完善、不健全的风险 来自缺乏中小企业社会效力体系的风险 .二、信誉担保风险的内部防备与控制 把好“四个关确定合理的担保倍数和担保规模控制代偿率合理运用反担保措施建立健全内部管理制度建立风险分散机制建立风险预备金.把好“四个关1把好担保对象相关 着重调查以下方面： 申保人的质量 企业治理构造 企业财务制度 企业运营情况与开展前景 .企业还款来源正常运营收入第一还款来源处置抵押品或担保人代偿第二还款来源

21、出卖资产或再融资第三还款来源2把好宏观政策关3把好银行贷款关 了解企业借款理由 销售增长导致的借款 营业周期减慢引起的借款 . 固定资产购买引起的借款 其他缘由引起的借款 了解银行贷款情况 4把好贷款种类关 .建立健全内部控制制度 建立审、保、偿分别制度建立担保限额审批制度 对特殊担保工程实行集体审批制度 实行内部稽核建立担保业务报告制度 建立离任审计制度 .建立反担保措施 申保企业信用等级AAA级AA级A级BBB级BB级反担保措施不提供反担保提供反担保人提供反担保物.反担保的要点： 1审查保证人的资历：合法性 2审查保证人的担保才干： 保证人净资产要大于被担保的债务总额. 抵押的操作要点：

22、1抵押物的选择选择抵押物时必需坚持以下四个原那么：合法性原那么易售性原那么稳定性原那么易测性原那么.2 抵押物的估价 大致等价原那么。即要求估价不要太高或太低，大致等于未来拍卖的实践价钱。 易于拍卖原那么。不易于拍卖的抵押物的估价要相对低一些 。 风险转嫁原那么。. 3抵押率确实定抵押率是抵押担保贷款本息之和与抵押物估价值之比。确定抵押率该当思索以下要素：1担保贷款风险。2受保人信誉。3抵押物的种类。4担保期限。.4抵押物的处置：拍卖转让兑现.建立风险分散机制 添加担保中小企业数量，扩展受保面添加担保种类，优化担保种类组合控制对单个中小企业担保债务比例。根据通行做法，担保机构对单个中小企业的担

23、保债务不能超越担保资本金的10%。建立风险预备金制度 信誉担保基金应至少及时足额提取以下三种预备金：代位代偿预备金担保呆帐预备金普通预备金 .三、信誉担保风险的外部控制建立中小企业信誉管理体系 建立风险转移机制再担保 建立政府补偿机制 建立贷款银行、受保企业与信誉担保机构共担风险的机制 防止政府行政干涉建立健全外部监管体系 建立和完善中小企业社会化效力体系 .第四节 中小企业信誉担保业的可继续开展一、我国信誉担保机制存在的问题1信誉担保机构资本规模偏小，担保才干有限，担保功能作用难以发扬.根据，对信誉担保机构的最低实收资本金的要求，省级担保机构为2亿元，地市级担保机构为5000万元。而目前国内

24、注册资本金在1000万元以下的担保机构有1756家，占总数的47.24；注册资本金在1000万元至1亿元的有1776家，占总数的47.78。亦即注册资本金在1亿元以下的担保机构达95。每家信誉担保机构平均资本规模约为3000万元。过小的资本规模，制约了担保机构担保才干和担保功能的发扬，难以满足众多中小企业的融资担保需求。.(2信誉担保机构本身赢利才干差在现有信誉担保机构中，国有担保机构所占比重最大。由于担保资金主要来源于政府预算，担保的政策性、公益性特征非常明显，因此，虽然许多地方提出担保机构要建立“政策性资金、法人化管理、市场化运作的机制，但由于担保机构的定位面临着公益性与商业性的矛盾，市场

25、化运作方式难以实现，担保业务操作不规范，潜在风险大，收益低，制约信誉担保机构可继续开展。.2002年末，担保机构实现利润总额2亿元，资本收益率仅1.09，按照可用担保资金计算的收益率仅为0.83，全国300多家国有担保公司堕入亏损的姿态。2004年，经济强省广东的信誉担保机构亏损面约为40，甚至部分担保机构堕入了难以为继的为难境地。.3信誉担保机构与写作银行之间的风险与收益严重不对称一是商业银行与信誉担保机构的协作志愿不强。目前与国有商业银行有协作的信誉担保机构不到担保机构总数的60，尤其是地市、县级担保机构，只能与地方商业银行、信誉社协作。协作银行供应缺乏，必然呵斥信誉担保市场的卖方垄断，不

26、利于担保机构开展担保业务，大量中小企业无法经过担保机制获得信贷融资。.二是收益与风险、权益与义务不对等，在担保责任分担上，协作银行往往要求收益与权益而不愿承当相应的风险与义务，协作银行中不与信誉担保机构分担风险的到达60以上，有的协作银行甚至要求担保机构承当100的代偿责任。即使与担保机构共担风险的，分担比例也普通在1:92:8的低程度上。.4信誉担保倍数小，担保杠杆功能难以发扬担保放大倍数的大小是衡量担保机构资金实力和杠杠功能大小的一个重要参数。资料阐明，目前信誉担保机构累计担保责任约为可用担保资金总额的2.5倍，在保责任余额约为可用担保资金总额的 1.3倍，这与国家规定放大58倍、最高不超越10倍的要求相距甚大。担保倍数过小，阐明担保资金运用不充分，担保机构的杠杆作用就小，得到信誉担保效力的中小企业就非常有限。.5担保费规范参差不齐且较高，中小企业负担过重按照国家相关规定，担保费按不高于银行同期贷款利率50收取。目前单个担保工程的担保费率约为5。广东省内信誉担保机构的平均担保费率为34，中小企业获得担保贷款的综合本钱为8.3，高出普通银行贷款2.3，高出民间借贷0.3，担保融资在企业三种融资渠道中本钱最高。过高的融资本钱，加重了本来处于弱势位置的中小企业的财务负担，更不利于中小企业的开展。.6缺乏风险转移退出机制 目前由于每家信誉担保机构的平均规模较小3000万元，实