银行业专业人员考试公司信贷（中级）2023年真题模拟卷

1、银行业专业人员考试公司信贷（中级）2023年真题模拟卷1.下列财产中，可以抵押的有（ ）。A.依法被查封的生产设备B.医院的医疗设备C.以招标方式取得的土地承包经营权D.权属有争议的建设用地使用权E.正在建造的建筑物【答案】:C|E【解析】:根据物权法的规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。不得抵押的财产有：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法

2、律规定可以抵押的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。2.关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，下列说法正确的有（ ）。A.在向借款人发放贷款前，银行必须按照贷款批复的要求，落实担保条件B.对于抵（质）押担保的，如可能必须先办理登记、备案手续，否则银行必须亲自保管抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需文件的正本C.对于抵（质）押担保的，要特别注意抵（质）押合同生效的前提条件D.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证

3、担保的，须在收妥其正本并经银行认可后方可放款E.对于境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证可行性、保证合同有关文件征询银行指定律师的法律意见【答案】:A|B|C|D【解析】:E项，对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见。3.如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是（ ）。2010年5月真题A.以部分短期负债支持了部分短期资产B.以部分短期负债支持了部分长期资产C.以部分长期负债支持了部分长期资产D.以部分长期负债支持了部分短期资产【答案】:B【解析】:

4、如果借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，即以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。4.下列关于商业银行信贷业务经营管理组织结构的说法，不正确的是（ ）。A.董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责C.信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”D.高级管理层确定商业银行可以承受的总体风险水平【答案】:D【解析】:D项，董事会确定商业银行可以承受的总体风险水平；高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及

5、其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。5.客户评级主标尺主要有哪些基本特征？（ ）A.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分B.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级C.风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级D.客户可以集中在单个风险等级E.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布【答案】:A|B|C|E【解析】:D项，客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例。6.当可行性研究报告中只提出了一个可行性方案时，银行评估人员

6、应（ ）。A.向企业了解是否有其他方案B.提出一个最优方案C.提出备选方案D.通过规模经济分析，肯定或否定原来的方案E.通过规模经济分析，肯定原来的方案或提出更好的方案【答案】:A|E【解析】:通过项目可行性研究报告评估项目规模时，当可行性研究报告中只提出了一个可行性方案时，银行评估人员应向企业了解是否有其他方案，并根据项目产品的市场需求调查和预测、投入物和生产条件分析，再通过规模经济的分析，肯定原来的方案或提出更好的方案。7.关于贷款意向书和贷款承诺，以下表述不正确的是（ ）。A.在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待B.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款承诺性质C.不得擅自越

7、权对外出具贷款承诺，以免使银行卷入不必要的纠纷D.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具【答案】:B【解析】:B项，银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。8.下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是（ ）。A.项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起B.项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性C.项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D.项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策【答案】:D【解析】:D项，项目可行性研究报告是项目业主进行投资决策

8、、报批项目和申请贷款的必备材料，除用来判断项目可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据，因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的。9.商业银行评价借款人还款能力应主要关注（ ）。A.现金流量状况B.现有资产价值C.重新筹资能力D.担保落实情况【答案】:A【解析】:客户的还款能力主要取决于客户的现金流，只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，其才具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。10.股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营

9、方向、管理方式及社会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。以下对各类股东背景的特征，表述错误的是（ ）。A.上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不会发生关联交易B.家庭背景的客户通常风险意识较强，经营上精打细算C.外资背景的客户通常管理较多资金、技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润D.政府背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高【答案】:A【解析】:股东背景特别是控股股东的背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等。客户的股东背景有以下情况需要引起关注：家庭背景；外资背景；政府背景；上市背景。其中，上市背景的客户为上

10、市公司、上市公司全资子公司、控股子公司或参股子公司，这类客户通常管理较规范，并有集团经营优势，但关联方关系复杂，关联交易较多。11.以下关于客户财务分析说法，错误的是（ ）。A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额【答案】:A【解析】:盈利是借款人偿还债务的重要资金来源，但不是唯一来源。借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越

11、有保障，债权的风险越小。12.根据人民币利率管理规定，下列关于利率的说法，正确的有（ ）。A.中长期贷款利率实行一年一定B.贷款展期，按合同规定的利率计息C.短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息D.逾期贷款从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息【答案】:A|C|D【解析】:B项，贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的累计期限同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。E项，借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同

12、向借款人收取利息。13.某生产企业2013年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（ ）。A.70%B.无法计算C.60%D.80%【答案】:D【解析】:现金比率的计算公式为：现金比率现金类资产/流动负债，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，又知速动比率速动资产/流动负债。因此，现金比率（速动资产应收账款）/流动负债速动资产/流动负债应收账款/流动负债速动比率应收账款/流动负债1.240%80%。14.借款人分析不包括（ ）。A.临时停产项目借款人分析B.新建

13、项目借款人分析C.改扩建项目借款人分析D.技术改造项目借款人分析【答案】:A【解析】:借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人，借款人分析包括新建项目借款人分析和改扩建、技术改造项目借款人分析。15.下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是（ ）。A.将现金存入银行B.用存货抵偿债务C.用银行存款购入一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债务【答案】:D【解析】:在项目评估中现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流入与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支（如折旧等）。A项只是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；B项，用

14、存货抵偿债务不涉及现金及其等价物；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债券是现金流出，会引起企业净现金流量减少。16.银行办理了一笔4年期的抵押贷款，在贷款到期日之前，企业因经营需要申请贷款展期，按照贷款通则的企业经批准展期贷款的最长期限为（ ）。A.8年B.6年C.4年D.7年【答案】:B【解析】:贷款通则对贷款展期的期限作了如下规定：现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年

15、）的贷款。因此，4年期的抵押贷款为中期贷款，其展期最长期限为：4246（年）。17.甲企业税后净利润为80万元，所得税率20%，利息费用为50万元，则该企业利息保障倍数为（ ）。A.3B.1.6C.2D.2.4【答案】:A【解析】:利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数（利润总额利息费用）/利息费用。因此，本题中，该企业利息保障倍数80/（120%）50/503。18.抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，下列不可用于抵偿债务的资产有（ ）。A.债券B.债务人公益性质的生活设施、教育设施和医疗卫生设施C.土地使用权D

16、.已经先于银行抵押或质押给第三人的资产E.专利权【答案】:B|D【解析】:抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产。下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；所有权、使用权不明确或有争议的；资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；依法被查封、扣押、监管的资产；债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；其他无法变现或短期难以变现的资产。19.从资产负债表的结构来看，长期资产应由_和_支持，短期资产则由_支持。（ ）A.长期负债；流动资产；短期资金B.长期

17、投资；所有者权益；短期投资C.长期投资；短期资金；所有者权益D.长期资金；所有者权益；短期资金【答案】:D【解析】:从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。20.下列关于商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险的客户，说法错误的是（ ）。A.应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款B.在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告C.订立客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款D.订立客户加强环境和社会风险管理的声

18、明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款【答案】:A【解析】:BCD三项，根据绿色信贷指引第十八条，银行业金融机构应当通过完善合同条款督促客户加强环境和社会风险管理。对涉及重大环境和社会风险的客户，在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告，订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款，以及客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款。21.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（ ）。A.政府机关B.部门C.企（事）业法人D.个人【答案】:C【解析】:公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登

19、记的企（事）业法人。借款人应符合的要求有：“诚信申贷”的基本要求；借款人的主体资格要求；借款人经营管理的合法合规性；借款人信用记录良好；贷款用途及还款来源明确合法。22.下列关于商业银行贷款损失准备管理办法的表述，错误的是（ ）。A.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款损失准备管理提供有效支持B.商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准C.办法中所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支，用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备D.商业银行贷款损失准备连续六个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并

20、提出整改要求【答案】:D【解析】:D项，根据商业银行贷款损失准备管理办法第二十三条，商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求；连续六个月低于监管标准的，银行业监管机构根据中华人民共和国银行业监督管理法的规定，采取相应监管措施。23.下列选项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原则的是（ ）。A.法院裁决确定价值B.借款人主管部门根据实际情况确定价值C.双方认可的权威评估部门确认价值D.双方协商【答案】:B【解析】:商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵债财产后，要按以下原则确定其价值：借、贷双方的协商议定价值；借、贷双方共同认可的权威评

21、估部门评估确认的价值；法院裁决确定的价值。24.相对而言，如果借款人的短期负债小于短期资产，则（ ）。A.短期偿债能力较弱B.长期偿债能力不受影响C.短期偿债能力较强D.长期偿债能力较弱【答案】:C【解析】:短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，其中流动比率是流动资产与流动负债的比率。从理论上讲，只要流动比率高于1（即短期负债小于短期资产），客户便具有偿还短期债务的能力。25.商业银行（ ）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。A.监事会

22、B.股东大会C.董事会D.内部审计机构【答案】:C【解析】:根据商业银行贷款损失准备管理办法第十一条规定，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。26.债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按（ ）进行。A.年B.季C.月D.日【答案】:C【解析】:贷后债项评级工作主要是评级更新，评级更新分为定期评级更新和不定期评级更新。债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月进行。27.关于行业成熟度，下列表述正确的有（ ）。A.对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险B.在衰退阶段的行业中，企

23、业现金流维持在正值的时间跨度一般短于利润为正值的时间跨度C.在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键D.在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键E.对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险【答案】:C|D【解析】:AE两项，处在启动阶段的行业代表着最高的风险，成长阶段的企业代表中等程度的风险，成熟期的行业代表着最低的风险，处在衰退期的行业代表相对较高的风险；B项，衰退阶段行业的现金流先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨度。28.下列有关项目清偿能力的表述，错误的是（ ）。A.项目的流动比率高，则其速动比率也一定很高B.分析项目还款能力时，除了进行还款指标

24、计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点C.项目的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等D.流动比率反映了企业的短期偿债能力，一般情况下应与速动比率结合来综合分析项目的短期清偿能力【答案】:A【解析】:A项，流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢，预付账款和待摊费用只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金，所以，应将这些项目扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比例较大，即使项目的流动比率高，其速动比率也不一定很高。29

25、.下列关于项目协作机构分析的说法，错误的是（ ）。A.与项目有关的协作机构主要包含国家发展改革部门和主管部门、地方政府机构、业务往来单位三个层次B.分析与项目有关的国家机构时，应着重对国家机构制定有关政策的能力及政策的正确与否、各部门机构在政策上的协调性进行分析C.应根据需要设置和调整地方机构，加强对项目的基层管理D.应考察与项目有关的协作单位机构内容是否健全、规章制度是否完整以及机构的工作能力如何【答案】:C【解析】:C项，在分析与项目有关的地方机构时，由地方开发的项目往往从地区角度出发，带有各自地区性目标，因此分析时应根据需要设置和调整地方机构，提高机构工作人员的素质，加强对项目的中层管理

26、。30.关于贷款抵押物的保全，下列表述错误的是（ ）。2014年11月真题A.在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行无权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者追加等值的担保B.在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为C.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失D.在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保【答案】:A【解析】:A项，在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只

27、能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。31.下列关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的是（ ）。A.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求B.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配C.贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平D.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体【答案】:B【解析】:贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制。32.根据民法总则规定，就一笔

28、保证贷款而言，如果逾期时间超过（ ），期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。A.2年B.6个月C.3年D.1年【答案】:C【解析】:民法总则第一百八十八条规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年，法律另有规定的，依照其规定。第一百八十八条规定，诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。33.以下属于商业银行公司信

29、贷约束条件中持续监管条件的有（ ）。A.财务维持B.资本金要求C.合法授权D.股权维持E.政府批准【答案】:A|D【解析】:商业银行公司信贷约束条件包括：提款条件，主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件；持续维护条件，主要包括财务维持、股权维持、信息交流、其他持续维护条件。34.通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得的信息有（ ）。A.评估营运资本投资需求的时间和金额B.公司是否具有季节性销售模式C.决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表D.公司下一期的营业利润E.季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求【答案】:A

30、|B|C|E【解析】:通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得ABCE项所述的信息。35.商业银行应兼顾信贷风险控制和提高审批效率方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。这是信贷授权应遵循的（ ）原则。2014年11月真题A.权责一致B.差别授权C.动态调整D.授权适度【答案】:D【解析】:授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。36.下列各项中，不能作为抵债资产的是（ ）。A.机器设备B

31、.著作权C.交通运输工具D.资产已先于银行抵押给第三人的【答案】:D【解析】:下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；所有权、使用权不明确或有争议的；资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；依法被查封、扣押、监管的资产；债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；其他无法变现或短期难以变现的资产。37.下列关于商业银行贷款损失准备管理办法的表述，错误的是（ ）。A.本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，包括在利润分配中计提的一般风险准备B.商业银行贷

32、款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准C.商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求D.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款损失准备管理提供有效支持【答案】:A【解析】:A项，商业银行贷款损失准备管理办法第三条规定，本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。38.进行现场调研过程中，业务人员在实地考察时必须（ ）。A.视察客户存货B.查阅客户财务资料C.亲自参观客户的生产经营场所D.参观客户办公条件【答案】:C【解析】:

33、实地考察时，业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所，亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。39.下列项目属于递延资产的有（ ）。A.土地使用权B.开办费C.专利权D.以经营租赁租入的固定资产改良支出E.商标权【答案】:B|D【解析】:递延资产是指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等。40.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（ ）的同意。A.借款人所属行业主管部门B.中国银监会C.债权人D.中国人民银行【答案】:C【解析】:根据贷款通则第十九条规定，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意。

34、41.根据担保法，贷款担保活动的原则包括（ ）。A.自愿原则B.诚实信用原则C.独立原则D.平等原则E.公平原则【答案】:A|B|D|E【解析】:担保法规定，担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。42.公司的应付账款周转天数下降时，（ ）。A.公司经营的风险降低B.公司的商业信用减少C.银行受理公司的贷款申请风险较小D.公司可能产生借款需求E.公司需要额外的现金及时支付供货商【答案】:B|D|E【解析】:AC两项，对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货，公司的经营风险加大，银行应关注借款人按期偿付应付账款情况。43.借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期日次日起

35、转入（ ）。A.冻结账户B.特殊账户C.逾期贷款账户D.违约账户【答案】:C【解析】:根据贷款通则的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。44.下列关于商业银行审贷制度的表述，错误的是（ ）。A.审查审批人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验B.未通过贷审会审批的信贷业务可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不能太短C.如贷款审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程D.授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批信贷业务【答案】:C【解析】:C项，审查人员无最终决策权，审查人

36、员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。45.放款执行部门在审核项目贷款时，应审核的内容包括（ ）。A.合规性要求的落实情况B.项目贷款定价的合理性C.项目资本金到位情况D.担保的落实情况E.限制性条款的落实情况【答案】:A|C|D|E【解析】:放款执行部门的主要审核内容包括：合规性要求的落实情况；限制性条款的落实情况；担保的落实情况；审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；资本金按计划到位的落实情况；申请提款金额是否与项目进度相匹配；提款申

37、请是否与贷款约定用途一致。46.下列银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的是（ ）。A.分析借款原因与借款需求B.讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况C.评估关键风险和影响借款企业资产周转和债务清偿能力因素D.初步核定集团授信总量，分配授信额度，完成最后授信评审并提交审核【答案】:D【解析】:银行确立授信额度的步骤为：分析借款原因和借款需求；在一些情况下，大致评估长期贷款额度需求；讨论具体需求额度与借款原因及其合理性；进行信用分析以辨别和评估关键的宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素；进行偿债能力分析，评估客户未来可获

38、得现金流量能否满足债务清偿所需；初步核定集团（客户）授信总量，分配授信额度，设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核，经审批后实施。47.下列关于贷款展期的表述，正确的有（ ）。A.抵押贷款展期的，如抵押价值不足，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物B.展期贷款的保证金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本金C.贷款经批准展期后，银行应根据贷款种类、借款人的信用等级和贷款保证等情况重新确定贷款的风险度D.对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力E.抵押贷款展期后，银行应要求抵押人及时到有关部门办理续期登记手续【答案】:A|C|D|

39、E【解析】:对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的保证资格和保证能力；借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。保证金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。48.企业因采购生产用原材料而向银行申请的贷款属于（ ）。A.技术改造贷款B.固定资产贷款C.基本建设贷款D.流动资金贷款【答案】:D【解析】:根据流动资金贷款管理暂行办法，流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。49.根据相关规定，如果借款人发生（ ）情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生

40、不确定性。A.恶意串通损害国家、集体或第三人利益的B.主体资格存在瑕疵的C.以合法形式掩盖非法目的的D.违反法律、行政法规的强制性规定的E.损害国家利益的【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根据合同法等相关法律的规定，如借款人损害国家利益的，或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。50.商业银行办理信贷业务时，下列做法正确的有（ ）。A.对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，应审核此期间借款人是否发生重大风险变化B.借款人用于建设项

41、目的其他资金应先于贷款或与贷款同比例支用C.贷款原则上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资D.在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的进度发放贷款E.在审查担保类文件时，信贷人员应特别注意抵（质）押协议生效的前提条件【答案】:A|B|D|E【解析】:C项，银行办理信贷业务时，需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。51.财务分析方法包括（ ）。A.比较分析法B.比率比较C.趋势分析D.结构比较E.定性分析法【答案】

42、:A|B|C|D【解析】:对企业进行财务分析的方法包括：比较分析法，包括横向比较分析和纵向比较分析，纵向比较分析又叫趋势分析，还可以根据用于比较的财务指标的不同分为总量比较、结构比较和比率比较；因素分析法。52.银行信贷人员对借款项目的原辅助材料供给分析主要包括（ ）。A.分析和评价原辅助材料供应数量能否满足项目的要求B.分析和评价原辅助材料的质量是否符合生产工艺的要求C.分析和评价原辅助材料的存储设施条件D.分析和评价原辅助材料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响E.分析和评价原辅料的生产条件【答案】:A|B|C|D【解析】:原辅料供给分析是指项目在建成投产后生产经营过程中所需各种原材料、辅助材料及半成品等的供应数量、质量、价格、供应来源、运输距离及仓储设施等情况的分析，其内容主要包括：分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求；分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求；分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响；分析和