财务部岗位职责-(修改)

1、PAGE 财务部岗位职责考核评比既奖惩办法（征求意见稿） 总则第一条 为规范财务管理，强化监督职能.突显公司以人为本的企业经营理念，激发员工以公司为家的奉献精神和工作热情，感到学有榜样、干有目标、比有标杆，行为有尺度、前进有动力。在纪律的约束下产生思想凝聚力，在激励措施的鼓舞下产生以公司为核心的向心力。结合公司实际，制定本办法（以下简称办法）。第二条 本办法依据集团公司章程、中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业会计制度制定。第二章 目标要求第三条 遵守国家法律法规政策，按照统一的财务会计规则和会计制度要求规范会计核算.在合法经营、照章纳税、合理兼顾职工福利和企业利润增长的前提下，以公司资产

2、价值最大化为目标，以抓好财务管理为基点，促进生产管理、技术管理、劳动管理、设备管理和销售管理的科学化、规范化、标准化。第三章 组织机构第四条 财务部机构设置及岗位责任范围（详见组织机构图）.第五条 工作职能:在公司总经理、财务总监和分管副总的直接领导下，围绕公司战略目标和年度经营计划，统筹调度财务资金，全面履行财务管理工作职责。从完善制度入手,着重抓好预算管理、资金管理、资产管理、会计核算、往来账款控制、统计报告、税点把握、税费缴纳、票据、档案管理、电算化核算等工作。第六条 岗位设置:财务部设财务经理一名.每一个分公司设财务主管岗位，现金出纳、银行存款核算岗位，往来账务、合同台账管理岗位，成本

3、、费用核算岗位，原料存货核算岗位，固定资产、无形资产核算岗位，纳税申报、档案管理等岗位。原则上一人一岗，结合各分公司实际，个别业务量少的岗位可以设一人双岗或一人多岗。财务主管和现金出纳、银行存款岗位不得相互兼职. 具体职责分工。在部门经理的统一领导下，财务主管对所主管分公司财务工作全面负责，各职能岗位在财务主管的领导下各司其职、相互配合、协同工作。 第七条职责范围: 1、财务经理岗位：部门经理是一个团队的带头人.除带领员工干好本职工作外，更要创造性的开展工作。注重抓好员工思想教育和业务能力提高。以树正气、兴学风、讲团结、比贡献为工作目标；以虚心做人、踏实做事、真诚团结，行动感人为行为标准。努力

4、打造出一支业务素质高、工作能力强、具有悦康特色、代表悦康形象的财务会计队伍。抓融资管理。尽量协调好部门关系,破常规、超视角、全方位、多渠道打造融资平台，保障生产供给. 抓预算管理。统筹调度企业营运资金，坚持按预算、按计划、按进度拨付资金,保障公司营运资金的平稳运行。 抓财务监督。抓好内部控制制度建设，完善成本核算，强化财务监督职能，以监督促管理，以监督促发展。 抓队伍建设。抓好财务队伍建设，促进财务人员整体素质提高。关心员工生活,体现公司人本文化；每周召开一次例会，组织员工交流学习,相互取长补短,共同提高。 2、财务主管岗位： （1）、在部门经理的直接领导下,全面负责所属分公司的财务工作。以规

5、范化、科学化、标准化的会计核算方式管理公司财务。 （2）、以身作则,模范带头,严格执行公司各项财务管理制度。 （3）、负责公司财务岗位设置、绩效考核。编制公司年度财务预算，制定工作计划. (4）、建立健全内部控制制度。规范会计核算，真实反映财务状况和经营成果。 （5）、坚持原则、秉公办事。认真审核各项费用报销单据，对超标准、超预算的支出，需经公司总经理或副总经理安排,财务经理签字方可报销。 （6)、编制会计月份、季度、年度财务报表、撰写财务报告，分析年度财务计划执行情况及变化原因。经财务经理审核后及时报公司领导审阅。且对会计信息的真实性承担直接责任。 （7)、履行财务主管监督职责.对公司存货、

6、应收、应付款项、固定资产等实施有效管理，做到定期盘点清查,加强客户信用和应收账款回收管理，确保授信安全。 （8）、归集、分配车间生产成本。根据各生产车间、生产工序的不同，分别制定不同的成本核算办法，组织人员进行成本费用分析，深挖降低成本、提高效益的可能性。 （9）、规范会计档案管理，保证会计资料的安全完整。 （10）、接受并配合内部和外部的审计、检查工作，及时纠正违规事项。 3、现金出纳、银行存款岗位: （1）、按照现金管理和银行结算制度规定，认真办理现金收付和银行存款结算业务。 （2）、严格执行“备用金”制度，控制现金存量。“库存现金一般不超过银行规定的“备用金”限额；不得以“白条抵库”.

7、（3)、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结.及时进行现金盘点，发现差错及时查清原因。月末未达账项要编制银行存款余额调节表。确保现金存量和银行存款余额与总账科目相符。 （4）、严格执行财务保密制度。严守公司秘密，保管的现金和有价证券等要安全可靠、严格保密，不得让非现金出纳岗位人员知道;妥善保管好公司的印章、印鉴。 (5）、严格执行银行票据管理制度，认真保管好“银行支票。 （6）、严格遵守财经纪律，不得签发任何空头支票。 （7）、坚守工作职责，对不符合规定的支出单据，有权拒绝办理。 （8）、及时催要到期的公司内部员工预支款项及其他借款。 4、往来账款、合同台账管理岗位： （1)、按照公司管

8、理制度的要求做好往来账款的管理工作，根据核算和管理的需要，设置往来账款明细账,规范进行往来账项明细核算. （2）、清理催收各项临时欠款。及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款项，督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续。对有特除原因确实无法收回的，应通知有关部门查清原因并上报公司领导，按规定办理好销帐手续，及时消帐。 （3)、管理公司各类经济合同文本(按规定交财务备案的合同文本，如:采购合同，销售合同，建筑工程预、决算合同和施工工程合同).建立合同台账。搞好合同台账的编制、录入工作，编制合同目录，以方便查询。适时监督和核对合同履行进度，确保各项合同有效履行。 （4)、保证风险控制，防止呆账发生。

9、及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款项,对确实无法收回或无法支付的款项,应通知有关部门查清原因上报公司领导，按规定办理好销帐手续。 (5)、核对往来账款、分析账龄。负责每月对各客户和供应商往来款项的核对，分析账龄长短，及时反馈信息。督促相关业务部门做好赊销账款的催收工作。 （6）、公司领导安排的其他临时事项。 5、固定资产、无形资产管理岗位: （1）、设置固定资产登记簿，填制固定资产卡片.按固定资产类别、使用部门、存放地点及直接负责人进行登记,编制固定资产卡片。 (2)、合理确定固定资产原始价值。按取得固定资产的来源不同，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；已入账的固定资产不得随意

10、变动其原始价值（政策明确规定或有其他特除情况需要调整的除外）。 （3）、计提固定资产折旧。按国家的有关规定选择固定资产折旧方法,及时提取折旧。掌握固定资产折旧范围，控制好使用年限，准确计算折旧率。做到不错、不漏。不准不提，不准超出政策允许范围加速折旧。 （4）、搞好部门协作。主动配合各责任相关部门协调工作。配合设备部、土建工程部随时掌握在建工程项目等固定资产的存量及增减变动情况。参与设备部、土建工程部在建项目新增资产的核实验收。负责设备部、土建工程部在建项目的资产清查、登记、统计报告及资产档案的收集、整理等基础管理工作。监督设备部、土建工程部在建项目资产的帐、卡、物的管理，按使用部门、使用人建

11、立固定资产卡片，监督使用人按要求使用、检修、养护资产，做好使用情况和检修保养情况记录,确保资产的寿命和使用效率。跟踪在建工程施工进度，参与在建工程的预决算管理。对自营工程、在建工程要严格审查工程预算；施工中要正确处理试运营过程中所发生的支出和收人；完工交付使用要按规定编制竣工决算,并参与办理竣工验收和交接手续；对出包工程，要参与审查工程承包合同，按规定审批预付工程款；完工交付使用时要认真审查工程决算，办理工程款清算。 （5)、固定资产清点盘查.要定期开展固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果，发现问题，及时查明原因，妥善处理；并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转

12、销的账务处理. （6）、负责核算各种无形资产的计价，正确处理无形资产的转让和投资，并按规定确定各种无形资产的摊销期。 （7)、负责对递延资产、其他资产的管理；掌握各种递延资产的分摊期，正确处理递延资产和待摊费用的划分。6、材料存货核算岗位 ： （1）、建立材料物资库存档案。按照物资分类办法进行物资总帐和明细账的设置要求，原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品及产成品、半成品等材料物资的收、发、存进行明细核算.日常登记.结合仓库、开票制单岗位编制一套完整的材料物资管理档案，按品种名称及规格等分类、编码登记。月末汇总。严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计，对材料存货进、出库单据详细汇总，编制汇

13、总表。 （2）、仓库存货管理。参与公司采购验收管理。监督仓库存货的验收、发放、存储，对来料入库、领料及销售出库等进行审核校对并承担相应的管理职责，不符合出入库标准的坚决不予办理相应手续,杜绝弄虚作假、以次充好等现象发生。 （3)、在途材料管理.做好材料物资暂估入账工作，对于长期发票应到未到的,督促相关部门抓紧催要。 （4)、材料成本核算.做好材料成本核算工作.月末与各车间物料员进行物料消耗核对,汇总各车间及各部门领料单据、报表，审核其单据是否完整、准确,确保各车间及部门领料单据齐全、报表编制准确无误后，移交成本核算岗进行账务处理。 (5）、材料的清点盘查.建立定期清查盘存制度，组织由财务主导、

14、仓库参与的清查小组对材料存货进行盘点清查，年终进行一次全面清查盘点。仓库每月要进行一次账物清点，收发量大的存货要经常核对清点。 7、成本、费用核算岗位： （1）、掌握各生产车间业务操作流程，熟悉产品生产工艺、车间人员配置、部门岗位设置等工作。 （2)、严格执行生产成本预算制度，有效监督各车间、各部门的生产成本、费用消耗、预算执行等情况。对超预算、或达到预算警戒线的要及时告知管理部门，同时要把情况上报其部门经理找原因、查措施. （3）、原辅材料、低值易耗品或其他物料的出库核算，编制相应的凭证，审核生产物料领用情况。 (4）、核对财务库存数据，针对财务与各仓库数有差异的要进行分析并提出处理意见。

15、（5）、按成本核算的内容、程序、方法进行各车间成本的归集与分配,准确核算“生产成本、“制造费用”等成本类科目的内容，合理分摊材料费用。期末要结转完工产品成本，编制产品成本汇总表和成本费用分配表。 （6）、按政策规定标准计提各项应提取的费用，如:职工福利费、工会经费、社保基金等各项应提取的费用。 （7)、新开发产品品种成本预算、价格制定，编制产品成本测算表，为上级决策提供有关成本参考资料。 （8）、分析成本比率。通过对各项生产费用占生产成本比率的核算，分析生产成本构成要素，寻找成本节约空间,为管理层提出改进意见和建议. 8、纳税申报、档案管理岗位: （1）、对接企、税业务，协调好企业和税务部门的

16、业务关系。适时沟通协调，了解信息变化情况. (2）、妥善管理增值税发票。增值税发票的领用、保管、核销要专人负责，杜绝出现任何丢失、损毁等现象发生。(3）、做好增值税进项票的认证抵扣工作.月末对增值税进项发票认真进行统计核对和进项税认证抵扣，保证应抵税款能够足额抵扣;要妥善保管好抵税联并装订成册，归档保存。(4）、准确核算“应交税金”科目期末余额。认真登记好总账“应交税金”科目下的明细科目，详细记录、明确显示“应交税金”科目余额。（5）、出具财务报告。月末汇总会计科目，出具资产负债表、利润表及现金流量表等会计报表，报告当月财务经营成果。（6）、认真核算纳税数据，准确认定纳税金额。严格按照国家税法

17、规定,进行税务事项的处理和纳税申报工作，在纳税申报时，认真核对各项申报数据,在确定与相关会计科目余额或发生额一致后,及时准确的申报纳税、申报缴款。 （7）、归集整理会计档案.对各种会计凭证、会计帐薄、会计报表，财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料,按期收集，审查核对，整理立卷,装订归档并妥善保管.（8）、重要资料的备份留存。归集好的会计档案资料，需要经常查阅调用的要备份保存，扫描留存的电子版会计资料必须完整无缺,永久保存. （9）、调阅会计档案，严格办理借阅手续。本单位人员调阅会计档案,要经会计主管人员同意；非本单位人员调阅会计档案，需凭介绍信.第五章 目标考核与奖惩第八条 考核目的：

18、考核是对工作成绩的检验，是对员工岗位职责胜任程度的评价。是落实岗位责任的具体体现。 第九条 考核内容：职工年度考核主要分德、能、勤、绩四个方面。德工作态度或工作表现，满分20分；能工作能力，满分50分；勤工作作风，满分20分;绩劳动成果,满分10分。 1、工作态度(德）： （1）、工作积极主动，办事认真负责。 （2）、拥护和执行公司的决议、决定,爱动脑筋,思路开阔,积极为领导决策提供合理化的建议或建设性的意见,工作中勇挑重担。 （3）、关心公司事业发展，积极拥护、支持和参与公司的各项活动,模范地执行公司的各项制度措施，有高度的事业心和责任感。 (4）、心存正能量，宣传正能量,自觉抵制歪风邪气。

19、 （5）、识大局、顾大体，有荣誉共享的奉献精神和责任担当的大局意识。 能与其他部门搞好工作协调，主动协调需要相互配合的工作，需要共同协商解决的问题主动承担，不扯皮不推诿;有大局意识,名利面前不抢功；困难面前有担当。 （6）、有解决部门内部矛盾的能力，能主动化解矛盾和谐关系。2、工作能力（能）： （1)、模范履行岗位职责，工作积极上劲，成绩突出，效果明显。 （2）、工作效率高,能在规定的时限内出色完成各项工作任务。 （3）、努力钻研业务。积极进取，上进心强；工作认真负责、勇于实践，有开拓创新精神；工作方法灵活多样,善于 HYPERLINK ”http：/ 总结工作中的经验教训，不断探索新的工作方法；有解决复杂问题的方法和能力.（4）、按时、按质、按量完成公司领导临时交办的各项工作任务. 3、工作作风（勤）： 模范遵守公司的各项规章制度,不迟到 、不早退、不无故旷工,有事请假。出勤出力，兢兢业业,默默奉献。 4、工作业绩（绩）: (1）、所负责的工作都能圆满完成，业绩突出，有目共睹。(2)、工作中得到过公司领导的肯定和表扬。（3）、得到公司正式表彰。（4）、本单位测评中得到同事的一致好评.第六章 考核办法和具体评分标准 第十条 考核办法。以百分制为基准，实行分级考核与综合评价相结合的双向考核办法，对每位员工工作业绩实