基本概念及计算(共12页)

1、PAGE PAGE 12基本概念及计算(j sun)1、数量(shling)库存：某商品在门店中的库存(kcn)数量。2、金额库存：某商品在门店中的库存金额，包含进价库存金额和预计售价库存金额。3、周转率：周转次数=365/周转天数周转率(周转次数)4、周转天数：周转天数=日均库存/日均销量5、平均库存：一定时间周期内的商品的平均库存。有日平均库存、月平均库存、年平均库存。6、类别或柜组库存周转分析。7、销售预算：针对日、月、年以及重大节假日的销售的预算。所有门店的总预算按比例划分到各个商品大类，各部门所有商品大类的预算和，即为本部门的预算。8、销售增长率：同去年同期对比销售的增长幅度。以月至

2、今或年至今进行累计。销售增长率=（本期销售上期销售）/上期销售9、单品平均价格：门店所经营所有商品的平均价格。单品平均价格=所有单品单价之和/单品个数10、销售：每日门店的无税销售金额。部门下的各个商品大类的每日销售金额的和即为部门销售额。11销售数量：门店全部商品的销售数量的和。部门下商品大类的销售数量的和为部门的销售数量12、商品最大周转天数(毛利-固定费用-税金)/商品日增长费用商品库存(kcn)金额平均月销售额商品最大周转(zhuzhun)天数13、商品标准周转（商品毛利商品固定费用商品销售税金目标利润(lrn)）商品日增长费用14、周转：便利店平均周转15天左右，优秀企业7天；标超平

3、均周转21天左右，优秀企业15.8天；大卖场基本在32天左右。（二）库存分析手段1单品的库存数量和库存进价、售价金额数据。2商品大类的库存金额和部门的库存金额以及门店的库存金额数据。经销应付帐款小于库存余额预警：（应付帐款+应付票据）-已结算金额0说明：结算赤字，财务管理结算方面有问题，赤字越多，财务结算越有问题。人事费用率人事费用销售净利润说明：比率越高，表示员工创造的营业额越低或人事费用越高；比率越低，表示员工创造的营业额越高或人事费用越低。广告费用率广告费销货净额说明：比率越高，表示广告(gunggo)所创造的营业额越低；比率越低，表示广告所创造的营业额越高。商户(shn h)租金费用率

4、租金销货净额说明：比率越高，表示租金高，对经营(jngyng)不利；比率越低，表示地点选择越佳。营业费用率营业费用营业收入说明：比率越高，表示营业费用支出之效率越低；比率越低，表示营业费用支出之效率越高。损益平衡点门店总费用毛利率说明：损益平衡点越低，表示获利时点越快；损益平衡点越高，表示获利时点越慢。损益平衡点与销售利润比损益平衡点销货净利润说明：比率若小于，表示有盈余，比率越小，盈余越多；比率越大于，表示有亏损，比率越大，亏损越多。经营安全力（损益平衡点营业额）说明：点数越高，表示获利越少；点数越低，表示获利越少。投资回报率净利总投资额（资本）说明：比率越高，表示资本产生的净利越高；比率越

5、低，表示资本产生的净利越低。品效分析品类营业收入品项数目说明(shumng)：品效越高，表示商品开发及淘汰管理越好；品效越低，表示商品开发及淘汰管理越差。单位(dnwi)平效率分析营业总收入营业(yngy)面积说明：面积效越高，表示卖场（全场）面积所创造的营业额越高；面积效越低，表示卖场（全场）面积所创造的营业额越低。人时生产率营业收入人员总工作时数说明：人时生产率越高，表示人员工作效率越好；人时生产率越低，表示人员工作效率越差。来客数依收据（发票）数目（通行人数入店率交易率）说明：来客数越高，表示客源越广；来客数越低，表示客源越窄。客单价分析营业额来客数说明：客单价越高，表示一次平均消费额越

6、高；客单价越低，表示一次平均消费额越低。交叉比率毛利率存货周转率说明：交叉比率越高，表示越是利润所在；交叉比率越低，表示越不是利润所在。大分类构成比大分类销货净额总销货净额说明：分析各大分类产品占销售净额的比例。2、人员安全力分析指标人员流动率期间内离职人数平均在职人数说明：比率(bl)越高，表示人事越不稳定；比率越低，表示人事越稳定。3、生产率分析(fnx)指标平均(pngjn)每人营业收入营业额门店员工人数说明：比率越高，表示员工绩效越高；比率越低，表示员工绩效越低。员工生产力营业毛利门店员工人数说明：比例越高，表示员工生产力越高；比例越低，表示员工生产力越低。卖场使用率卖场面积全场面积说

7、明：比率越高，表示使用率越高；比率越低，表示使用率越低。人员守备率卖场面积平均工作人数说明：比率越高，表示每人负责面积数越多；比率越低，表示每人负责面积数越少。劳动分配率人事费用营业毛利说明：比率越高，表示员工创造的毛利越低；比率越低，表示员工创造的毛利越高。4、成长达成率分析指标营收达成率实际营业收入目标营业收入说明：比率越高，表示经营绩效越高；比率越低，表示经营绩效越低。毛利达成率实际营业毛利目标营业毛利说明：比率越高，表示(biosh)经营绩效越高；比率越低，表示经营绩效越低。营业(yngy)净利达成率实际营业净利目标营业(yngy)净利说明：比率越高，表示经营绩效越高；比率越低，表示经

8、营绩效越低。费用达成率卖场面积数目标费用说明：比率越高，表示实际费用越高；比率越低，表示实际费用越低。营业成长率本期营业收入上期（去年同期）营业收入说明：比率越高，表示成长性越高；比率越低，表示成长性越低。毛利成长率本期营业毛利上期（去年同期）营业毛利说明：比率越高，表示毛利成长性越高；比率越低，表示毛利成长性越低。净利成长率本期营业净利上期（去年同期）营业净利说明：比率越高，表示净利成长性越高；比率越低，表示净利成长性越低。四）收益的关系式如下：毛利额=营业额-进货成本-损耗营业利益=毛利额销售费用及一般管理费用净利益=营业利益+营业外收入营业外支出五）BEP=固定费用/（毛利率变动费用率）

9、六）总部分析的内容与公式如下：1收益率分析(fnx)指标总资产周转率总收入总资产说明：比率越高，表示(biosh)资产经营效率越高；比率越低，表示资产经营效率越低。资本(zbn)周转率总收入资本说明：比率较高，表示资本经营效率越高；比率越低，表示资本经营效率越低。存货周转率销货净额（斯初存货期未存货）2（以零售价计算）说明：比率越高，表示经营效率越高或存货管理越好；比率越低，表示经营效率越低或存货管理越差。存货周转期间平均存货销货净额365说明：日期越长，表示经营效率越低或存货管理越差；日期越短，表示经营效率越高或存货管理越好。销货毛利率毛利销货净额说明：比率越高，表示获利的空间越大；比率越低

10、，表示获利空间越小。销货净利率净利销货净额说明：比率越高，表示净利率越高；比率越低，表示净利率越低。人事费用率人事费用销货净额说明：比率越高，表示(biosh)人员创造的营业额越低或人事费用越高；比率越低，表示人员创造的营业额越高或人事费用越低。广告(gunggo)费用率广告费销货净额说明(shumng)：比率越高，表示广告所创造的营业额越低；比率越低，表示广告所创造的营业额越高。租金费用率租金销货净额说明：比率越高，表示地点选择越不佳；比率越低，表示地点选择越佳。营业费用率营业费用营业收入说明：比率越高，表示营业费用支出之效率越低；比率越低，表示营业费用支出之效率越高。损益平衡点与销货额比率

11、损益平衡点销货净额说明：比率若小于1，表示有盈余，比率越小，盈余越多；比率若大于，表示有亏损，比率越大，亏损越大。应付帐款周转期间（应付帐款应付票据）进货净额365说明：期间越长，表示免费使用厂商信用的时间越长；期间越短，表示免费使用厂商信用的时间越短。经营安全力1（损益平衡点营业额）说明：点数越高，表示(biosh)营业额超越损益平衡点越多；点数越低，表示营业额超越损益平衡点越少。总费用率总费用总收入说明：比率越高，表示(biosh)费用越高；比率越低，表示费用越低。投资(tu z)报酬率净利资本说明：比率越高，表示资本产生的净利越高；比率越低，表示资本产生的净利越低。大分类构成比大分类销售

12、净额总销货净额说明：分析各大分类产品占总销售净额之比例。2资本安全性分析指标流动比率流动资产流动负债说明：比率越高，表示短期偿付能力越强；比率越低，表示短期偿付能力越低。速动比率（流动资产存货）流动负债说明：比率越高，表示立即偿付能力越强；比率越低，表示立即偿付能力越低。负债比率总负债总资产说明：比例越高，表示负债越高，风险越高；比率越低，表示负债越低，风险越低，但使用财务杠杆获利之比率亦越低。资本比率资本总资产说明：比率(bl)越高，表示自有资本越高，风险越低；比率越低，表示自有资本越低，风险越高。长期(chngq)资金力固定资产（自有资本(zbn)长期负债）说明：比率大于，表示固定资产（长

13、期投资）由长期资金和部分短期资金融资，有隐藏性风险；比率小于1，表示长期投资由长期资金融资，风险较小，但成本较高。人员流动率期间人员离职人数平均在职人数说明：比率越高，表示人事越不稳定；比率越低，表示人事越稳定。生产率分析指标平均每人营业收入=营业收入全场职工数说明：比率越高，表示员工绩效越高；比率越低，表示员工绩效越低。员工生产力营业毛利员工人数说明：比例越高，表示员工生产力越高；比例越低，表示员工生产力越低。人员守备率卖场面积平均工作人数说明：比率越高，表示每人负责单位面积越多；比率越低，表示每人负责单位面积越少。劳动分配率人事费用营业毛利说明：比率越高，表示员工(yungng)创造的毛利

14、越低；比率越低，表示员工创造的毛利越高。成长(chngzhng)达成率分析指标营收达成率实际(shj)营业收入目标营业收入说明：比例越高，表示经营绩效越高；比率越低，表示经营绩效越低。开店达成率实际开店数目标开店数说明：比率越高，表示开店绩效越高；比率越低，表示开店绩效越差。毛利达成率实际毛利目标毛率说明：比率越高，表示经营绩效越高；比率越低，表示经营绩效越差。净利达成率实际净利目标净利说明：比率越高，表示成长性越高；比率越低，表示成长性越低。毛利成长率本期营业毛利上期（去年同期）营业毛利100%说明：比率越高，表示毛利成长性越高；比率越低，表示毛利成长性越低。净利成长率本期营业净利上期（去年同期）营业净利100%说明：比率越高，表示净利成长性越高；比率越低，表示净利成长性越低。总资产成长率本年度总资产去年度总资产100%说明：