客户信用和逾期货款处理管理规定

1、文件编号版本/版次A/0发布日期文件名称客户信用和逾期货款处理管 理规定生效日期文件页次第-1 -页共9页编制部门财务中心部门负责人审核审核日期文件更改一览表版本更改内容更改日期更改人试运行评审栏部 门 会 签稽 核 小 组市 场 中 心保障系统人 资 中 心生技系统务 中 心供 应 中 心行 政 部生 产 中 心品 质 中 心研 发 中 心工 程 中 心审核总经理或授权代表 批准文件编号版本/版次A/0发布日期文件名称客户信用和逾期货款处理管 理规定生效日期文件页次第-2 -页共9页1.0目的：规范客户信用管理，建立客户信用管理体系，防范客户风险；规定逾期货款的处理，防止 呆死坏帐发生，杜绝

2、或减少公司财务风险，特制订本管理规定。2.0范围：适用于*有限公司逾期货款处理。3.0职责：财务中心：负责本管理规定的制定、修定、监督实施和考核；负责超期应收货款的信息收 集、数据统计与核对、已收款项的对帐与核对；负责应收呆死坏帐的财务处理。市场中心：负责向财务中心提供客户及相关逾期货款信息；负责客户信用管理及逾期货款 风险管控；负责组织相关人员对客户逾期货款进行核对和清收。总经理：负责逾期货款清收奖励、费用支出、折扣、呆死坏帐处理等审批。定义：客户信用：基于客户履约情况而对客户进行的信任评价或信任评级。逾期货款：超出合约规定付款期限的应收货款。管理规定逾期货款统计市场部业务人员对各自负责的客

3、户应收货款及逾期货款进行统计，制定客户应收及逾 期货款明细清单。财务中心每月15日前对客户逾期货款项进行汇总统计，召开客户逾期货款情况说明会（内容包括：逾期货款总额、客户分布、帐龄、回收情况、呆死坏帐处理、责任追究、清收要求、风险提示等），制定客户逾期货款清单，并提交给市场部。市场部业务人员根据财务中心提供的客户逾期货款清单，结合自己建立的客户应收及 逾期货款明细清单对客户逾期货款项进行核对并确认，分析客户货款逾期原因，对有 异议的逾期货款项，及时同财务中心核对并调整。逾期货款风险评估及客户风险评估文件编号版本/版次A/0发布日期文件名称客户信用和逾期货款处理管 理规定生效日期文件页次第-3

4、-页共9页市场部各业务人员对逾期货款进行风险评估，确定其风险等级并填写在客户应收及逾 期货款明细清单里，经市场中心经理、总监审核后提交财务中心备案。市场部各业务人员根据客户履约及其它情况（规模、实力、区域、信誉、口碑、历史货 款支付进度、商业交往印象等）对客户进行风险等级评估，建立客户风险等级，并填写 在客户应收及逾期货款明细清单里，经确市场中心经理、总监审核后提交财务中心 备案。财务中心根据逾期货款风险及客户风险评估对客户进行风险管控，并于每月月底前向市 场中心、生产中心、供应中心等相关部门发出预警。逾期货款清收业务清收业务人员根据客户应收及逾期货款明细清单、逾期货款风险评估及客户风险评估,

5、 对各项逾期货款清收时间进行排序并确认清收难易程度。业务人员确认能自行清收的，则须承诺逾期货款清收回款时间；业务人员确认清收有 困难的，则须以书面形式提出货款清收援助，详细说明困难原因，经中心经理、总监 签字后交清款小组处理。业务人员根据客户应收及逾期货款明细清单和客户具体情况对各项逾期货款制定 清收计划，明确各项逾期货款项的风险类别、客户（财务）对帐、凭证收集、回款金 额、回款期数、回款期限、回款折扣等，并报市场中心经理、总监审核。市场中心经理、总监对业务人员提交的逾期货款清收计划进行审核，涉及费用支出或 货款折扣的，必须报财务审核后交总经理审批。业务人员按审批后的逾期贷款清收计划实施清收（

6、发通知、电话催收、上门清收等） 清款过程中出现异常须上级协助的，须及时向市场中心经理或总监请求协助。市场中心经理或总监根据业务人员反馈的信息协助业务人员对逾期货款进行清收。清款过程中，若客户因产品质量、数量等我方责任原因提出扣款要求的，业务人员须 及时向市场中心经理或总监反馈，由市场中心经理或总监会同生产、品质、财务等相文件编号版本/版次A/0发布日期文件名称客户信用和逾期货款处理管 理规定生效日期文件页次第-4 -页共9页关部门协同处理。清款过程中，若客户非因我方责任提出折扣要求的，业务人员须及时向市场中心总监 反馈，市场中心总监须协同财务中心共同确定处置方案并报总经理审批。清款小组清收市场

7、中心清款小组根据业务人员提交的清款援助对逾期货款进行汇总统计和分类，制 定逾期货款清收清单。组款小组对清收货款进行清收难易程度确认，制定清款计划。因历史或其它原因造成 货款无法清收的，清款小组须查明具体原因并进行责任认定，列入呆死坏帐，经市场 中心经理、总监审核后报总经理审批，由财务中心根据财务规定进行后续处理。清款小组按逾期贷款清收计划执行清款，清款过程中出现异常须上级协助的，须及时 向市场中心经理或总监请求协助。市场中心经理和总监根据清款小组反馈的信息协助清款小组对逾期货款进行清收。清款过程中，若客户因产品质量、数量等我方责任原因提出扣款要求的，清款小组须 及时向市场中心经理或总监反馈，由

8、市场中心经理或总监会同生产、品质、财务等相 关部门协同处理。清款过程中，若客户非因我方责任提出折扣要求的，清款小组须及时向市场中心总监 反馈，市场中心总监须协同财务中心共同确定处置方案并报总经理审批。司法程序清收若经业务人员或清款小组三次以上（省内 30天内，省外60天）催收，客户仍以各种 理由或借口拒不履行付款义务的，业务人员或清款小组须向客户发出口头司法清收警 告。若经业务人员或清款小组三次以上（省内 30天内，省外60天）催收后，客户以书面 形式签署了付款承诺，暂不执行司法催款；付款承诺到期后，若客户仍未履行付款承 诺的，业务人员或清款小组须向客户发出口头司法清收警告。若客户在收到业务人

9、员或清款小组发出的口头司法清收警告一周内仍拒绝付款的，业文件编号版本/版次A/0发布日期文件名称客户信用和逾期货款处理管 理规定生效日期文件页次第-5 -页共9页务人员或清款小组应以书面形式提出法律援助请求并经中心经理、总监审核后向公司 法务部门申请司法援助。法务部门接到业务人员或清款小组的司法援助申请后，启动司法程序催收逾期贷款， 并在业务人员或清款小组的配合下向客户发出律师函，清款进入司法程序。消款进入司法程序后，法务部门按国家相关规定进行仲裁或诉讼准备，需要公司相关 部门配合的，由市场中心总监协调相关部门进行协助。委外及其它清收经清款小组、法务部门、业务人员、市场中心负责人等相关部门综合

10、评估后，认为逾 期货款清收难度较大，不适合进行司法程序清收或者逾期货款已超出了司法追溯期限 的，可由市场中心申请委外清收。市场中心制定委外清收方案，经中心总监审核、总经理审批后，由市场中心负责寻找 委外方并同委外方进行洽谈，制定具体合作协议并报总经理审批。公司鼓励有清收能力的员工个人申请参与逾期货款的清收（须经公司审批同意）,并按公司规定获取相应的奖励。呆死坏帐、逾期货款责任追究及逾期货款清收奖励从2017年7月1日起销售发生的货款逾期未能全部或部分回收而形成死坏帐的，按以下比例标准对责任业务人员及其上级领导进行责任追究：序号呆死坏帐总金额（A）承担金额业务人员备注1开票应收全额20%2发货应

11、收全额10%货款逾期，但经清款小组等非责任业务人员的努力全部或部分回款的，按原应收货款总 额白1%寸责任业务人同进行处罚。货款逾期，但经清款小组等非责任业务人员的努力全部或部分回款的，按公司相关规定 给予奖励（详见逾期货款清收激励方案）。市场中心每月根据逾期货款情况制定清款任务目标和奖罚方案，经财务中心审核、总经文件编号版本/版次A/0发布日期文件名称客户信用和逾期货款处理管 理规定生效日期文件页次第-6 -页共9页理审批后实施。逾期货款，经依法催收磋商，确认债务人已无法收回的应收款项，清款小组需提交死账 清单、催收记录、客户破产公告、破产清算的清偿文件、工商部门的注销、吊销证明、 公安等有关

12、部门的死亡、失踪证明等相关证明至财务进行账务处理。客户信用管理建立客户信用机制，对客户进行信用评估并授信 （另行制定客户信用文件）。客户信用评估项为客户回款履约。公司所有客户起始信用分为100分，客户按合约规定执行一次回款履约，加1分，逾期一次回款减10分逾期货款风险和客户风险分级表：在舁 厅P等级客户信用分值风险类别备注1I级方150 分低风险稍有风险，加强注意2II级方110 分 150 分一般风险一般风险，提高警惕3田级方100 分 110 分明显风险明显风险，及时处理4IV级方80 分 100 分重大风险高度危险，后形成呆死坏帐风险5V级80分呆死坏帐风险极其危险，后形成呆死坏帐风险5

13、.5.4市场中心根据客户信用及授信情况，建立客户待遇分类标准（客户资格、客户等级、回款周期、预付货款比例、售后服务标准、接单数量、交期先后等），对客户进行区别对待若客户出现一次逾期货款（逾期超过 3个月），则在逾期货款发生后对该客户后续所有订 单实行订单量和纳期限制（视实际情况实施预付款制度）。逾期货款总额达到50万元，市场中心经理或总监须对责任业务人员所接逾期客户订单逐 单进行风险评估，确定是否接收订单并签名确认；如确认接单，则对订单进行汇总统计， 并提交财务中心备案。处罚：凡违反上述规定的，视情节轻重，处以责任人乐捐50-200元/次。文件编号版本/版次A/0发布日期文件名称客户信用和逾期

14、货款处理管 理规定生效日期文件页次第-7 -页共9页6.2因业务员个人违反商业诚信规则而给公司造成损失的，根据国家相关法律规定进行追偿, 触犯法律的，追究其法律负责。7.0参考文件7.1逾期货款清收激励方案8.0相关表单客户应收及逾期货款明细清单客户逾期货款清单文件编号版本/版次A/0发布日期文件名称客户信用和逾期货款处理管 理规定生效日期文件页次第-1 -页共9页逾期货款清收激励方案为激励逾期货款清收人员提高工作积极性，加快逾期货款的清收，避免或减少呆死坏帐的 发生，杜绝或减少公司损失，特制定本激励方案。1、本激励方案的制定与实施不得违反 客户信用和逾期货款处理管理规定 中的相关规定, 并按

15、客户信用和逾期货款处理管理规定执行。2、本方案适用于深圳市*有限公司的逾期货款清收人员（清款小组专员、法务及其它授权 兼职清款人员）。3、逾期货款清款小组（人员）职责分工及奖罚分配标准，由市场中心组织清款小组等相关 人员协商制定并签名确认，并报财务中心审查备案。4、逾期货款清收小组（人员）因清收货款所发生的差旅费按公司相关财务报销标准报销， 超支自负，其它费用由公司承担。5、财务中心每月20日前对逾期货款清收金额进行汇总统计，按分配标准核算各清款人员 奖金，并在当月工资中统一发放。6、逾期货款清收奖罚标准（单位：元）：年份2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年2018 年备注逾期总额财务中心提供5月份回收 任务目标20万每月的任务目标原则上不低于 当前总逾期款的5%回收总