库存管理和控制课件

1、商品库存管理和控制商场营运管理课程7/31/20221糟糕的库存管理的表现!门店存在大量的过季商品和滞销商品商品库存周转高于行业平均水平快速消费品和促销商品的货架可得性低有很大部分商品在进店后直接进入后仓而非直接进入到商品货架上门店后仓的存货一般周转高库存准确性（帐实相符）低 商品到货总是不符合预约时间商品订货周期长配送中心商品配送计划是不均衡意味着零售商每一分钱的存货投资没有得到最大限度的回报7/31/20222持续有效的库存控制可以帮助零售商实现以下目标1234货架可得性提高，提高销售额降低平均库存水平，获得更多的营运现金流降低商品运输和搬运成本人工成本降低商品内部调拨成本，降低物流费用

2、规避风险，减少商品降价损失6货架效率提高，增加消费者满意度7 提高士气,提高组织效率扩大营业面积57/31/20223门店补货7/31/20224-基本概括补货报表：达到补货点系统自动生成的补货报表：门店补货：分为系统自动建议补货和手工补货手工补货，包括：正常销售需要、VI商品及促销商品补货；系统不提供补货建议，包括：档期促销商品（包括DM商品）、新品首单、生 鲜及各种联营商品、寄样销售商品、有待处理金额的商品、D商品7/31/20225-物流模式物流模式：商品物流方式的定义，主要有三种类型直送：供应商直接送货至商场收货平台。直通：供应商将商品送达DC，该商品不进DC货位，在较短的时间之内将商

3、品送达门店配送：供应商将商品送达DC，DC将商品进货位进行存储；门店提出商品需求，DC将门店需求商品送达门店。 注：门店不可随便更改供应商的送货方式，商品退货是按验收对应批次物流出单，如收货方式与主档资料不同，退货时就不一致。（如当前是直通，让供应商直送，这批商品按批次出退货单（应该为返配单）。后期的跟进非常烦琐及容易出错7/31/20226季节属性根据商品季节特性在系统中设定季节因素，(123456789ABC）有效控制商品库存和订货（季节因子设置不经营，不出现补货报表，门店可以通过手工单来补货）按照单品设置7/31/20227订货周期配送商品支货期 按大类定义支货期（即每周的系统建议支货日

4、）在系统中以门店为单位进行维护管理，即不同门店的支货期可以不相同。门店以类别为基础，每个供应商每周的订货频率为每周1次(重点供应商有2次出单日)。7/31/20228订单有效期订单在有效期内送货才可以接受，超出有效期，无法收货。 系统默认5天 长期订单有效期没有限制 （由采购部确认设置的时间）紧急订单有效期2天 有效期的计算：从订单审批开始计算有效期和订货周期的关系7/31/20229订单类型有效期长期订单普通订单紧急订单7/31/202210订单类型长期订单普通订单有效期适用范围5天 比较长食品家居APP等大部分商品生鲜冷冻冷藏商品紧急订单 2天紧急要货商品7/31/202211补货流程流程

5、规则商品状态分为采购续定和门店续定 “采购续订”的商品范围一般为：烟酒等高值商品、结算账期小于7天、价格波动较大且快速周转的商品。 采购续订的商品，系统上传补货申请至采购进行审批，采购只审批“采购续订”的门店补货申请，并在24小时之内完成审批。 凡属门店续订的商品，由各商品部门经理手工审核补货申请，单据组录入后由系统自动审批。采购有权对所有商品进行订货，包括“门店续订”及“采购续订”商品。门店只能对门店续订补货 7/31/202212物流模式为“直通/直送”的商品系统产生建议补货量：当商品的当前库存达到报警点，系统会自动出补货建议报表。 类别不同，报警点的天数也不同。一般是14天（商品当前的库

6、存不足以销售14天），但是周转、销售较慢的商品是21天，列如日杂类。DMS=？ DMS的计算采用移动加权平均算法订货管理DMS分析.xls建议补货数= ？补货点= ？1.17/31/202213补货公式1 系统建议补货量计算公式建议补货数=DMS（即平均日销量）目标库存天数-当前库存-在途入库数+在途出库数2 补货点计算公式:补货点库存=安全库存天数DMS（即平均日销量） DMS的算法遵守以下原则门店上新系统时，DMS初始化设定为0.05；DMS不能为负数，则DMS取0.05（存在大量顾客退货的情况）；新品初始DMS=0商品在促销期间（时点促销除外）DMS不变联营商品不计算DMSD（冻结）状态

7、商品仍然按本公式计算DMS商品库存低于某一指定参数时，不更新当日DMS，参数由用户维护，默认为3个销售单位。7/31/202214-门店补货的商品买手全权负责门店补货的商品1、对应品类：烟酒：其中类为1001、1007、1008等高价值的烟酒； 一次性买进商品：如：散装大米、季节性商品等（不是特殊的类别，是一种根据市场变化而产生的行为）；自有品牌商品：包含所有商品全由买手负责补订货；2、系统设置：电脑显示商品状态为“暂时冻结”，（门店不能补货，但买手可以补货）3、补货规则说明：此商品完全由采购分货到店，分店没有补货权，特殊情况下可通过邮件、电话形式与买手沟通货源问题。-由买手控制门店的补货量，

8、但分店有补货申请权的商品1、对应品类：化妆品(22大类) TOP10%； 电器：大家电商品买手会控制门店样机陈列及库存；自营服装：所有商品补订货都需买手确认；7/31/202215订单传递系统生成直送商品“订货通知单”后，系统以传真或电子商务网形式将订单传递给供应商，供应商准备送货；系统生成直通商品“订货通知单”后，系统以传真或电子商务网形式传递给供应商，供应商准备送货；配送中心在系统中接收直通商品“订货通知单” ,配送中心确认收货、产生配送通知单配送到门店 7/31/202216 *补货后续跟踪* 系统每日将生成“补货失败报表”，传递给门店和采购续订员，为门店和续订进行商品货源跟踪、库存控制

9、、销售分析等提供及时、有效的参考 采购干预 、补货冲突 、DC库存不足、默认供应商冻结，门店应跟踪补货申请的审批结果，对于补货申请过程中发生的异常情况，应及时反馈至采购部。采购协助门店解决补货异常问题，包括：补货失败、急需商品、供应商未送货等 7/31/202217A、库存管理基本概念7/31/202218基本概念 -库存实际库存实际存在的商品库存数量和金额，为商品物流的主要体现形式。通过盘点来确定商品数量和金额. 系统库存系统记录的商品库存数量和金额，为系统商品管理、订货和核算的基础。 库存差异实际库存与系统库存之间的差异；通过库存差异调整进行修正。 7/31/202219基本概念 -库存计

10、算基础核算基础:成本价核算： 按照商品的成本价来核算库存的金额；零售价核算： 按照零售价来核算库存的金额；华润万家公司 采用成本价核算法7/31/202220基本概念 -成本法库存计算方法先进先出法(FIFO) 先收到的货物最先出库。我们公司采用(批次库存核算方法)。日期单位成本期初库存进货销售期末库存期末库存金额1月100101051515002月120155101011003月110101081213407/31/202221基本概念 -库存评价方法存销比（周转天数） 分店对库存的控制主要是库存周转天数和库存异常情况控制相关公式库存周转率（每年周转次数）年销售成本(不含税不含联营成本) /

11、 年平均库存库存周转天数（每次周转所需天数）=365 / 库存周转率年平均库存【年初库存+1月末库存+.+11月末库存+12月末库存】/13月平均库存=【月初库存+月末库存】/2期末库存期初库存本期进货成本本期调拨本期销售成本本期平均库存【期初库存（上期库存）期末库存】27/31/202222基本概念 -库存评价方法计算 一门店月初库存为400,当月进货450,当月调拨和退货总共10,当月销售成本为410计算该公司月末库存?本月平均库存?计算该公司库存周转率和周转天数?答案: 本月平均库存=(月初库存+月末库存)/2=(400+430)/2=415月末库存=月初库存+当月进货成本-当月调拨出货

12、-销售成本 =400+450-10-410=430库存周转率=本期销售成本 / 本期平均库存X12 =410/415*12=11.8库存周转天数=365/库存周转率=365/11.8=31天7/31/202223基本概念 -库存成本维持库存需要的费用 库存成本资金成本存货管理成本一般管理费用坏损7/31/202224基本概念 -库存成本库存金额和库存成本之间关系经济订货批量持有成本订货成本总成本成本数量7/31/202225B、库存管理基本理论7/31/202226基本理论 -库存和服务水平之间的关系目标:高周转低缺货低低高高服务水平周转率高周转低缺货低周转低缺货低周转高缺货高周转高缺货7/3

13、1/202227基本理论 -库存ABC分类库存ABC分类 20/80原则 根据商品的重要性来区分不同种类库存的方法较少数量的重要商品占据比较高的库存总金额； 较多数量的非重要商品占比较低的库存总金额。7/31/202228基本理论 -库存ABC分类一般ABC描述A类库存：数量占20，占总体库存金额的80B类库存：数量占30，占总体库存金额的10C类库存：通常数量占50，占总体库存金额10A类库存：数量占24.6，占总体库存金额的80B类库存：数量占17.2，占总体库存金额的10C类库存：通常数量占58.2，占总体库存金额10某店ABC描述7/31/202229基本理论 -库存ABC分类管理控制

14、要点A类库存重点关注，譬如VI、DM商品；完全满足顾客的需求；提高库存周转； B类库存一般关注，譬如平销商品；满足顾客需求，替代性比较强；保持平均的库存水平。C类库存控制程度降低，减少管理成本；适当提高库存水平，减少缺货机会。 7/31/202230基本理论 -最小陈列量库存在保证商品较低的库存周转情况下，满足商品正常陈列所需要的商品最小库存数量。最小陈列量是对平销商品库存管理的一种措施，最小陈列量作用：保证商品不缺货；陈列丰满，能保持正常的销售水平；对堆头等大量陈列的商品不能使用该办法；订货和商品退货时必须考虑最小陈列量与商品品类管理联系紧密。7/31/202231C、库存管理主要内容7/3

15、1/202232提高商品服务水平 -缺货描述缺货=自杀什么是缺货!7/31/202233提高服务水平 -缺货描述缺货描述各品类商品的实际库存天数少于该商品所属类别的最小库存天数（最小库存天数应长于供应商的订货期），则视为商品缺货。库存或者周转水平低于一定的标准不属于冻结商品，可以通过订货获得。缺货不一定库存为零缺货率 缺货品项 / 对应SKU数量7/31/202234提高服务水平 -发现缺货发现缺货从每周的缺货报表中发现缺货(MST提供)(系统报表)从实际销售过程中的发现缺货要点:门店续订的商品,一旦缺货,必须审视几个方面的问题: 前次补货建议表补货失败报表补货在途定货量库存是否正确. 一旦查

16、到原因，应该立即跟踪相关措施.对于采购续订商品一旦缺货，必须第一时间将商品反馈给采购,保证采购第一时间解决问题(譬如DM商品)。7/31/202235提高服务水平 -发现缺货补货失败报表7/31/202236提高服务水平 -发现缺货门店/DC失效订单日报表7/31/202237提高服务水平 -发现缺货门店/DC OSD日报表7/31/202238提高服务水平 -控制缺货门店订货不准供应商拒绝送货采购续订商品没有及时订货DC无法及时送货商品资料问题导致无法订货或者无法及时送达其他特殊情况，例如无法预计大单。采购门店供应商DC系统1342657缺货原因7/31/202239提高服务水平 -控制缺货

17、控制途径将主要的缺货原因做好代码每次通过建议的措施进行解决每月总结各种缺货原因的比率针对主要原因集中解决，例如与采购沟通、与主要供应商沟通、集中解决商品资料问题等。7/31/202240畅销商品库存管理畅销商品特点：最重要商品, 必须重点关注.完全或者接近完全满足顾客的需求，很高的商品获得性,提升商品服务水平；必须保持高库存周转，提升门店整体的库存周转。畅销商品有VI DM TOP1000商品 应季商品7/31/202241畅销商品库存管理运用ABC分析法,畅销商品库存管理目标低低高高服务水平周转率高周转低缺货低周转低缺货低周转高缺货高周转高缺货7/31/202242畅销商品库存管理 -促销商

18、品确定促销时间促销期间商品销售量预测根据销售预测进行商品订货计算总订货量预估首单定货量当前库存量需要进行促销陈列的商品量(排面量/最小陈列量)促销期间结束后的库存处理7/31/202243畅销商品库存管理 -促销商品一般促销商品销售预测促销期间销售量=基准期销售额*预计销售增长率选定基准比较区间：基准期最接近当前避免销售起伏销售时间相当选定基准期销售量:可以计算总销售量或者日均销售量乘以时间获得预计销售增长率：可以通过历史促销数据来获得7/31/202244畅销商品库存管理 -促销商品促销商品订货促销期间总订货量=促销期间预计销售量+陈列增加量-当前库存首单订货量=第一个订货周期销售量+陈列增

19、加量-当前库存量7/31/202245畅销商品库存管理-节日商品特点节日商品特点:时令性特别强：节日商品更加注重商品的时间，最明显的就是月饼和年货.销售起伏大：节日前后的销售起伏巨大，可以呈现数十倍甚至更大销售异动短时间订货量大：适应销售起伏，必须在短时间内扩大订货量，市场总体货源总是呈现相对短缺的状况。需要非常出色的控制门店的库存和销售的关系，这样才能获取节日商品高额的利润;一旦控制不好，将造成重大的损失.7/31/202246畅销商品库存管理-节日商品库存控制获取历史数据获取前一年春节销售时间和销售数据，主要是单品销售量.找出前一年春节期间最高销售日,并根据去年的规律,找出今年预估最高销售

20、日。(若是在中期，则以中秋节日为比较数据的基点)进行数据的基准比较, 预计本期整体销售增长,计算增长指数.根据增长指数,获取本期的销售总量趋势和每个阶段的分布.依据分布来进行阶段性库存控制7/31/202247畅销商品库存控制主要报表门店TOP商品库存报表(来源:数据便利店)VI销售库存报表(来源:数据便利店)7/31/202248高库存管理 -定义 简单来看，各品类商品的实际库存天数超过目标库存天数的1倍，则视为商品积压。 如某单品所属品类的库存周转目标30天，实际库存天数为60天，则意味该商品存在商品积压问题 大综超单品库存周转达到60天以上的，视为高库存!7/31/202249高库存管理

21、 -原因造成高库存原因库存数据不准确，导致订货不准；手工订货量过大或者重复订货促销商品预计数量过大，导致无法销售完成；过季商品滞销商品商品陈列过大，和实际的销售不成正比。库存周转高于60天7/31/202250高库存管理 -报表分析高库存报表分析严格控制订货根据销售计算合理的库存量考虑维持最小陈列量商品清退通过有效的陈列、促销进行商品销售进行削价手段及时处理7/31/202251零销售商品管理在一定时间内没有销售的商品，一般为30天或者60天；零销售商品是商品中的蛀虫！零销售商品造成营运资源的浪费、陈列货架没有产出、商品周转率低、造成商品损耗等。一般优秀的超市，30天零销售商品控制在300-2

22、00个之内（按照15000个SKU）营运管理人员必须重点关注零销售商品。7/31/202252零销售商品管理零销售商品问题浪费货架资源增加损耗增加管理成本增加供应商成本不能提升顾客服务，无法满足顾客的需求。7/31/202253零销售商品管理 -零销商品处理原则（6R）具体原因方法正确的商品顾客无此商品需求商品不适销清退/调至其他地区销售/削价正确的价格定价不合理价格丧失竞争优势重新定价/建立竞争价格正确的时间商品过季商品生命周期结束，市场出现替代品商品更换新包装清退/削价/新品引进/更换包装正确的地点商品归类不正确导致消费者无法找到商品陈列地点错误重新归类/调整陈列地点正确的数量商品陈列数量

23、不足货架商品没有足够的排面商品没有陈列商品陈列管理/增加商品陈列量正确的状态商品破损、包装不清晰、近过期商品展示方式错误商品陈列标识不清晰、没有价格标签等报损/削价/商品状态维护/陈列标识和方式维护7/31/202254D、库存差异控制7/31/202255库存差异控制 -目的调整实际库存差异和帐面库存差异在系统中设置程序，可以及时更正系统库存与实际库存的差异，以确保系统库存和实际库存的一致性，为库存控制、订货、库存成本及毛利核算提供准确信息向管理层提供帐实不符的原因统计和分析，以利管理层采取纠正预防措施，有效降低损耗。7/31/202256库存差异控制 -规则 应调查帐实不符的原因，依据不同

24、的原因做库存更正门店所有库存更正信息均应经过各商品部门经理和店长审批，库存审计操作必须及时调整，一旦查出原因，第一时间调整。门店部门经理、门店店长应每日检查库存调整的情况，对大金额更正向库审提出质疑，要求检查库存更正单的原件，避免错误。对大金额的收货区域经理、主管差异调整 ，应要求收货部经理对收货、录入工作检讨。对超标的报损金额，应要求相应加强商品搬运、储存过程中的操作规范，对保质期问题予以特别关注。 对待处理的商品，应该根据待处理商品调整的方式进行处理.如配送和返配差异调整有较大正、负值，应与配送中心沟通，提高配送准确度。 7/31/202257库存差异控制 -类型销售待处理（负库存）管理销

25、售退回管理盘点盈亏处理 其他库存调整事项7/31/202258负库存管理 -基本概念在正常情况下商品的库存不能小于0，但由于一些从收货到销售过程中的营运错误导致商品的库存显示负值或进入待处理报表，系统中允许出现负库存和待处理的目的就是提醒我们商品的库存出现了错误，以便我们检查原因并及时更正，避免更大的错误和损耗的发生。对负库存的商品无法进行区域采购订货。 大超负库存不能超过20000元，综超负库存不能超过3000元， （超过以上标准的门店均为不正常）对所有负库存都应做原因调查，除收货错误外，其他负库存更正都应对实物进行盘点，对收混、卖混的情况，库存更正应为“一正一负”，正负相抵，即不应有大金额

26、的更正金额。 7/31/202259负库存管理 -报表门店待处理商品明细表门店控制每日在系统”综合查询系统供应商报表”下打印此报表,店总要求各商品部门经理查找原因.已经查明原因的，如果是单据或者业务问题，则通过应用程序进行调整;如果需要做库存更正的，财务配合当日调整库存7/31/202260负库存管理 -产生原因和解决方法商品验收过程中出错 原因收货部在收货过程中将商品数量点错；收货时商品包装或规格收错；不同商品串验收，将A商品收成B商品；录入员将数据录入错误；解决办法以上情况都会导致产生待处理，若查明为以上原因，需收货部填补相关单据进行调整。 商品验收7/31/202261负库存管理 -产生

27、原因和解决方法商品串卖 原因商品贴错条码；开单柜开单错误；一些价格相同、外形相近的商品在收银机上扫描错误；不同销售规格的同种商品使用不同编码，整箱拆成单支；卖场人为以A码进货，B码销售；这些情况都属串卖，会导致产生待处理 解决办法由相关柜组填“销售差异调整表”，经控制主管审核后在服务台进行调整。 商品串卖 7/31/202262负库存管理 -产生原因和解决方法解决办法原因前期盘点错误或库存调整（盘点盘短单）错误由库存审计对相关商品进行抽查，然后根据实际情况用盘长盘短单进行调整。 赠品管理不善，被当成正常商品销售由库存审计对此商品进行抽盘，根据实际库存进行库存调整 捆绑销售的商品被误拆开销售库存

28、审计对盈亏两个品种进行抽盘，根据实际库存数量进行库存调整。 配送、调剂差异如因调剂、配送差异导致产生待处理，应由库存审计根据SBU财务通知统一用盘长盘短单调整 商品已进场单据未及时记账确认 该类情况必须采用补单的形式进行调整。供应商先送货后补单、在其他门店先手工借货后补调拨手续、单据确认滞后等情况会导致产生待处理。7/31/202263销售退回 -销售退回产生的原因 在退货时有实物而电脑库存不足：产生这种情况的原因有很多，需对此部分商品进行抽盘，并协同柜组人员对相关的业务单据进行检查，查明原因后，做相应的处理。 批次库存不足：查明原因如果非特殊原因或系统原因造成的，可由库存审计根据实际情况做调

29、减库存处理 批次信息错误：该情况出现的主要表现为：库存足够，但业务单据无法直接抵减库存，可由库存审计做盘长盘短单调整。仍无法调整的，必须及时报IT处理。 7/31/202264销售退回 -处理流程库存审计每周一打印上周“销售退回明细表”(在综合查询系统-管理报表-销售退回单明细表账户中导出)，并进行原因分析。通过盘长盘短单调整处理，并做好调整记录，核对销售退回与盘短单所调整的数量、金额是否相等。7/31/202265销售退回 -处理流程销售退回清单 日期单号商品编码数量进价进价金额处理跟踪备注2001.09.06A00L24258903138.6415.8盘长单9.06.012001.09.0

30、6A00L24258914117.6470.4盘长单9.06.012001.09.06A00L24258922138.6277.2盘长单9.06.012001.09.06A00L24258932138.6277.2盘长单9.06.012001.09.06A00L24258943131.6394.8盘长单9.06.01合计9166.891467/31/202266盘点盈亏处理在盘点结束后，门店应立即组织人员根据盘点流程的要求进行盈亏原因的分析，然后根据造成盈亏的实际原因采用适合的方法进行调整；关于定期盘点的盈亏，对于串盘、漏盘、多盘，在每次盘点计划规定的期限内核实后，可由库存审计通过盘长盘短单调

31、整库存，不计入盈亏；在超出规定期限核实的，视当时的账务处理做相反冲回； 在规定时间内没有反馈真实盈亏原因的，库存审计将按照盈亏调整库存，出具盈亏报告；其后续的盘点盈亏，不能与前次的盈亏结果相互抵冲。 商品盈亏全年一次性考核，盘亏率考核指标为0.3%,超出盘点盈亏考核指标的部分由店长承担其管理责任。 7/31/202267E、货仓、架顶存货管理7/31/202268货仓、架顶存货管理要求分类原则商品类别存货地规划货位标识分类存放顺序规定周转位的考虑和设置7/31/202269货仓、架顶存货管理要求效率原则商品分布，高周转商品和低周转商品的不同存放容易辨认存放方便有序7/31/202270货仓、架

32、顶存货管理要求损耗控制原则先进现出规则和操作坏货商品和区域管理退货操作存货存放操作要求7/31/202271货仓、架顶存货管理要求安全原则消防设施配备和管理要求货仓基本设备、设施使用要求存放整齐货品存放高度 7/31/202272F、削价 报损 出清7/31/202273削价-基本概念削价： 是指经过相关手续申请及审批后，系统在原商品编码上设定削价条码，门店POS凭削价条码销售商品，原商品库存也相应减少，同时削减原商品毛利：条件：只有不可退货或不可返配的商品方可执行削价。门店在哪几种情况下可自行削价：单笔金额在5000元以内的商品进行自行削价，无需经采购审批：D状态维持12周以上的商品，按每周

33、20%的降幅进行削价；临近保质期；不允许返配的单品总金额小于50元的商品； 门店自行削价申请及审批由店长负责，在门店进行系统审批。7/31/202274削价执行标准1、削价申请：索赔组打印D状态商品（12周以上）提交店总、商品部门及收货部；商品部门针对部门的问题商品（包括滞销、高库存等）向索赔主管提出削价建议。2、削价审核：收货经理对索赔主管提交的手工削价申请单进行审核（与部门经理、销售审计共同根据商品质量状况、数量议定商品建议售价）。申请削价的商品是否符合削价标准，并按门店自行削价降价原则定价；根据门店与采购商品削价权限的划分，区分以下两种操作 u 削价整单金额大于5000元：品类买手每日查

34、询门店上传的电脑削价申请单，对单据进行审批（采购可根据实际情况，对门店削价申请单中的建议价格、商品数量进行调整）。系统生成电脑削价单，下传门店。u削价整单金额小于5000元，但商品不符合门店自行削价标准：（需采购品类买手签名审批 ）削价整单金额小于5000元，且商品符合门店自行削价标准（每周下调20%的幅度，店长审核，门店直接执行 ）如削价商品销售效果不理想，门店再次执行削价流程；如削价商品损坏无法再销售，门店应执行报损流程；7/31/202275削价执行标准削价原因：冻结商品（超过90天）、不可退近保质期商品不可退坏损商品不可退少配件商品电器旧款/样机处理不可返配商品（金额不足50元）配送/

35、返配坏货、可退帐款不足（厂家已终止不与不合作，财务否决） 7/31/202276报损基本概念报损： 是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处理，将报损商品的系统库存削减，并对实物进行丢弃或内部处理。条件：只有不可退货或不可返配的坏货方可执行报损。门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批；所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中心原因造成的商品损耗，经查实后，由配送中心承担。 7/31/202277报损执行标准 1、报损申请：商品部门提出商品报损建议，坏货交至索赔部。索赔主管清点建议报损数量，填制手工削价报损申请单，写

36、明报损原因、数量及报损后的处理建议，交收货经理审核。2、 报损审批：收货经理对主管提交的手工报损申请进行审核（质量、数量，原因），签名确认后，传商品经理审核。商品经理对商品报损原因进行签名确认，交店总经理审批。店总对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因，落实赔偿工作。3、系统确认 ：单据组凭签名的申请单在系统录入，生成报损申请单。收货经理进行电脑审核，系统生成报损单（一式二联报损单 ）。4、执行报损 ：凭电脑报损单及审批后的手工报损申请单处理商品。报损商品不允许“内部销售”。门店防损部应对报损量（金额）较大的商品查明损耗发生的原因。7/31/202278报损执行标准报损原

37、因：1) 不可退坏损商品、2) 商品过期、3) 卖场空包装4) 直通坏货5) 可退坏货帐款不足(厂家已终止不合作，财务否决)7/31/202279出清基本概念出清： 是指门店通过相关手续申请及审批，确认商品退货单，相对应的商品在系统中已扣除库存后，对商品进行丢弃或再销售。对于可再销售商品，在出清商品大类中定义该商品的售价，并以出清商品基本码进行销售，出清商品的销售计入门店销售，出清大类的销售成本为零。 条件： 只要已生成有效退货单，但供应商超过规定期限仍未办理退货的情况下均可执行出清。 7/31/202280出清执行标准 门店有权处理供应商超过规定期限仍未办理退货的商品 （易腐烂、变味、变质：总金额在50元以内的商品为3天，其它商品为21天） 14天-21天未退的单据： 整单金额不足50元(含50