期货法律考试

1、.：.；2021年4月期货从业资历考试法律法规考前模拟试题及参考答案一、单项选择题 1.根据的规定，在期货公司净资产的根底上，按照变现才干对资产负债工程及其他工程进展风险调整后得出的综合性风险监管目的是指。 A.流动资本 B.净资本 C.固定资本 D.可变现资本 2.期货公司计算净资本时，该当按照企业会计准那么的规定对相关工程充分计提。 A.资产减值预备 B.风险预备金 C.净资产减值损失 考试大中国教育考试门户网站(wwwE)D.资产折旧 3.有证听阐明期货公司未能准确确认估计负债的，中国证监会派出机构该当要求期货公司。 A.阐明理由，并在3日内予以准确确认 B.披露该信息，并在3日内予以准

2、确确认 C.相应添加负债金额 D.相应核减净资本金额 4.根据的规定，期货公司的净资本不得低于人民币。 A.1000万元 B.1500万元 C.3000万元 D.3500万元 5.根据规定，期货公司净资本与净资产的比例不得低于。 A.20% 来源：考试大B.30%C.40% D.60%6.期货公司委托其他机构提供中间引见业务的，净资本不得低于人民币。 A.2000万元 B.3000万元 C.5000万元 D.6000万元 7. 从事买卖结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币。 A.2000万元 B.3500万元 C.4500万元 D.5000万元 8.中国证监会对风险监管目的设置预警规范，规

3、定 “ 不得低于 一定规范的风险监管目的，其预警规范是规定规范的。 A.80% B.90%C.120% D.150%9.期货公司该当于月度终了后的任务日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。 A.3个 B.5个 C.7个 D.10个 10.期货公司该当在年度终了后的内报送经具备证券、期货相关业务资历的会计师事务所审计的年度风险监管报表。 A.20日 B.1个月 C.2个月 D.3个月 HYPERLINK bbs.examda/ t _blank 考试大论坛11.期货公司法定代表人、运营管理主要担任人对风险监管报表内容持有异议的，该当书面阐明意见和理由，向报送。 A.期货买卖所B

4、.中国期货业协会 C.公司住所地的财政部门D.公司住所地中国证监会派出机构 12.期货公司该当保管书面风险监管报表，该报表的保管期限该当不少于。 A.3年 B.5年 C.7年 D.10年 13.期货公司该当每半年向公司全体董事提交书面报告，阐明净资本等各项风险监管目的的详细情况，该书面报告该当经签字确认。 A.期货公司法定代表人 HYPERLINK examda/ xamda考试就上考试大B.期货公司财务担任人 C.期货公司结算担任人 D.全体股东 14.风险监管目的与上月相比变动超越的，期货公司该当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，阐明缘由，并在任务日内向全体董事和全体股东书面报告。

5、A.10%;3个 B.15%;3个 C.20%;5个 D.30%;7个 15.期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚伪记载、误导性陈说或者艰苦脱漏的，中国证监会派出机构该当要求期货公司。 A.限期矫正B.阐明缘由，并处以罚款 C.停业整顿D.限期报送或者补充更正 16.中国证监会派出机构该当在任务日内对公司风险监管目的触及预警规范的情况和缘由进展核实，对公司的影响程度进展评价。 A.5个 来源： HYPERLINK examda/ examdaB.7个 C.10个 D.15个 17.期货公司风险监管目的优于预警规范并延续坚持个月的，风险预警期终了。 A.1 B.2C.3 D

6、.518.期货公司风险监管目的不符合规定规范的，中国证监会派出机构该当在任务日内对公司进展现场检查。 A.2个 B.3个 C.5个 D.7个 19.期货公司风险监管目的不符合规定规范的，中国证监会派出机构该当进展现场检查，对不符合规定规范的情况和缘由进展核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超越任务日。 A.5个 B.10个 C.15个 D.20个 20.期货公司风险监管目的符合规定规范的，中国证监会派出机构该当自验收合格之日起任务日内解除对期货公司采取的有关措施。 A.2个 B.3个 C.5个 D.7个二、多项选择题 1.期货公司风险监管目的包括。 A.期货公司净资本 B.净资本与净资产

7、的比例 C.流动资产与流动负债的比例 D.规定的最低限额的结算预备金要求 2.期货公司该当按照等不同情况采取不同比例对资产进展风险调整。 A.流动性 B.分类 C.账龄 来源：考试大D.可回收性 3.期货公司该当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的哪些信息？ A.涉及金额B.构成缘由和进展情况 C.能够发生的损失D.估计损失的会计处置情况 4.期货公司该当继续符合的风险监管目的规范有。 A.净资本不得低于客户权益总额的8%B.净资本按营业部数量平均折算额净资本/营业部家数不得低于人民币300 万元 C.流动资产与流动负债的比例不得低于100%D.负债与净资产的比例

8、不得高于150%5.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下哪些规范？ A.人民币8000万元 B.人民币9000万元 C.客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%来源： HYPERLINK examda/ examdaD.客户权益总额的6%6.期货公司的以下人员中，该当在风险监管报表上签字确认，并该当保证其真实、准确、完好的是。 A.公司法定代表人B.运营管理主要担任人 C.财务担任人、结算担任人D.制表人 7.中国证监会派出机构该当在任务日内对公司风险监管目的触及预警规范的情况和缘由进展核实，对公司的影响程度进展评价，并视情况采取以下哪些措施？ A.向

9、公司出具警示函，并抄送其全体股东 B.对公司高级管理人员进展监管说话，要求其优化公司风险监管目的程度 C.要求公司进展艰苦业务决策时，该当至少提早5个任务日向公司住所地中国证监会派出机构报送暂时报告，阐明有关业务对公司财务情况和风险监管目的的影响 D.责令公司添加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告三、判别是非题 1.期货公司扩展业务规模或者作出向股东分配利润等能够对净资本产生艰苦影响的决议前，该当对相应的风险监管目的进展敏感性测试。 2.会计师事务所及其注册会计师对出具报告所根据的文件资料内容的真实性、准确性和完好性进展核对和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性担任。 3.根据的规定，净

10、资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。 4.期货公司持有的金融资产，按照分类和可回收性情况采取不同比例进展风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上规范的，该当采用最低的比例进展风险调整。 5.期货公司该当按照分类和账龄，采取不同比例对应收工程进展风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上规范的，该当采用最高的比例进展风险调整。 6.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值预备计提的充足性和合理性进展专项阐明;有证听阐明期货公司未能充分计提资产减值预备的，中国证监会派出机构该当要求期货公司相应核减净资本金额。 来源： HYPERLIN

11、K examda/ 考试大7.期货公司计算净资本时，不得将 “ 期货风险预备金 等负债工程加回。 8.客户保证金未足额追加的，期货公司该当相应调减净资本。 9.未足额追加的客户保证金该当按期货买卖所规定的保证金规范计算，包括曾经记入“应收风险损失款科目的客户因穿仓构成的对期货公司的债务。 10.根据的规定，期货公司借入的次级债务不得计入净资本。 11.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算预备金时，该当相应扣除。 12.为了维护期货买卖市场的稳定，中国证监会及其派出机构不得提高期货公司的风险监管目的规范。 13.中国证监会对风险监管目的设置预警规范，规定 “ 不得高于

12、一定规范的风险监管目的，其预警规范是规定规范的70%。 14.中国证监会派出机构可以根据谨慎监管原那么，要求期货公司按周或者按日编制并报送风险监管报表。 15.期货公司该当指定专人担任风险监管报表的编制和报送任务。 16.期货公司该当保管书面风险监管报表，相应责任人员该当在书面报表上签字，并加盖公司印章。 17.期货公司该当每个月向公司全体股东提交书面报告，阐明净资本等各项风险监管目的的详细情况，该书面报告该当经期货公司法定代表人签字确认，并该当获得股东的签收确认证明。 18.期货公司风险监管目的到达预警规范的，期货公司该当于3日内向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细阐明缘由、对公司的

13、影响、处理问题的详细措施和期限，还该当向公司全体股东书面报告。 19. 期货公司风险监管目的不符合规定规范的，期货公司该当于当日向全体股东书面报告。 20.期货公司风险监管目的到达预警规范的，进入风险预警期。四、综合题 某期货公司共有15家营业部，现有净资产人民币8700万元，资产调整值为人民币230万元，负债调整值为人民币380万元，有三家客户需求追加保证金，但经催告后依然未足额追加，未足额追加的保证金数额为人民币1800万元。该期货公司客户权益总额为人民币15亿元。问： 1.根据的规定，该期货公司的净资本是人民币。 A.8470万元 B.6290万元 C.7050万元 D.8090万元 2

14、.根据的规定，以下说法正确的选项是。 A.该期货公司的净资本低于客户权益总额的6%，不符合风险监管目的规范 B.该期货公司净资本按营业部数量平均折算额低于500万元，不符合风险监管目的规范 C.该期货公司净资本与净资产的比例高于40%，符合风险监管目的规范 D.该期货公司的净资本不符合从事全面结算业务的规范，但符合从事买卖结算业务的规范 3.根据的规定，该期货公司该当于月度终了后的任务日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。 A.5个 B.7个 C.10个 D.15个 4.该期货公司的哪些人员该当在风险监管报表上签字确认？ A.运营管理主要担任人B.财务担任人 C.结算担任人D

15、.制表人参考答案 一、单项选择题 1.B 【解析】所称净资本是在期货公司净资产的根底上，按照变现才干对资产负债工程及其他工程进展风险调整后得出的综合性风险监管目的。 2.A 【解析】期货公司计算净资本时，该当按照企业会计准那么的规定对相关工程充分计提资产减值预备。 3.D 【解析】期货公司该当按照企业会计准那么的规定确认估计负债;有证听阐明期货公司未能准确确认估计负债的，中国证监会派出机构该当要求期货公司相应核减净资本金额。 4.B 【解析】期货公司的净资本不得低于人民币1500万元。 5.C 【解析】期货公司净资本与净资产的比例不得低于40%。 6.B 【解析】期货公司委托其他机构提供中间引

16、见业务的，净资本不得低于人民币3000万元。 7. C 【解析】从事买卖结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。 8.C 【解析】根据第23条规定，中国证监会对第18条至第21条规定的风险监管目的设置预警规范。规定“ 不得低于 一定规范的风险监管目的，其预警规范是规定规范的120%。 9.C 【解析】根据第24条规定，期货公司该当于月度终了后的7个任务日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。 10.D 【解析】期货公司该当在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相关业务资历的会计师事务所审计的年度风险监管报表。 11.D 【解析】期货公司法定代表人、运营管理主要

17、担任人、财务担任人、结算担任人、制表人该当在风险监管报表上签字确认，并该当保证其真实、准确、完好。上述人员对风险监管报表内容持有异议的，该当书面阐明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送。 12.B 【解析】根据第27条第2款规定，该报表的保管期限该当不少于5年。 13.A 【解析】期货公司该当每半年向公司全体董事提交书面报告，阐明净资本等各项风险监管目的的详细情况，该书面报告该当经期货公司法定代表人签字确认。 14.C 【解析】风险监管目的与上月相比变动超越20%的，期货公司该当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，阐明缘由，并在5个任务日内向全体董事和全体股东书面报告。 15.D

18、 【解析】期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚伪记载、误导性陈说或者艰苦脱漏的，中国证监会派出机构该当要求期货公司限期报送或者补充更正。 16.A 【解析】中国证监会派出机构该当在5个任务日内对公司风险监管目的触及预警规范的情况和缘由进展核实，对公司的影响程度进展评价。 17.C 【解析】期货公司风险监管目的优于预警规范并延续坚持3个月的，风险预警期终了。 18.A 【解析】期货公司风险监管目的不符合规定规范的，中国证监会派出机构该当在2个任务日内对公司进展现场检查，对不符合规定规范的情况和缘由进展核实，并责令期货公司限期整改。 19.D 【解析】期货公司风险监管目的不符

19、合规定规范的，中国证监会派出机构该当在2个任务日内对公司进展现场检查，对不符合规定规范的情况和缘由进展核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超越20个任务日。 20.B 【解析】期货公司风险监管目的符合规定规范的，中国证监会派出机构该当自验收合格之日起3个任务日内解除对期货公司采取的有关措施。 二、多项选择题 1.ABCD 【解析】期货公司风险监管目的包括期货公司净资本、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算预备金要求等衡量期货公司财务平安的监管目的。 2.ABCD 【解析】根据第8条规定，期货公司该当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同

20、情况采取不同比例对资产进展风险调整。 3.ABCD 【解析】期货公司该当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、构成缘由、进展情况、能够发生的损失和估计损失的会计处置情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。 4.BCD 【解析】根据第18条规定，期货公司除该当继续符合选项B、C、D所列风险监管目的规范外，还该当继续符合以下风险监管目的规范：1净资本不得低于人民币1500万元;2净资本不得低于客户权益总额的6%;3净资本与净资产的比例不得低于40%;4 规定的最低限额的结算预备金要求。此题是考核重点，需求考生予以熟练掌握。 5.BC 【解析】从事全面结算

21、业务的期货公司，净资本不得低于以下规范：1人民币9000万元;2客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%。 6.ABCD 【解析】期货公司法定代表人、运营管理主要担任人、财务担任人、结算担任人、制表人该当在风险监管报表上签字确认，并该当保证其真实、准确、完好。 7.ABCD 【解析】根据第32条规定，中国证监会派出机构该当在5个任务日内对公司风险监管目的触及预警规范的情况和缘由进展核实，对公司的影响程度进展评价，并视情况采取以下措施：1向公司出具警示函，并抄送其全体股东;2对公司高级管理人员进展监管说话，要求其优化公司风险监管目的程度;3要求公司进展艰苦业务决策

22、时，该当至少提早5个任务日向公司住所地中国证监会派出机构报送暂时报告，阐明有关业务对公司财务情况和风险监管目的的影响;4责令公司添加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告。 三、判别是非题 1. 2. 3. 【解析】净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。 4. 【解析】期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进展风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上规范的，该当采用最高的比例进展风险调整。 5. 【解析】期货公司该当按照账龄及其核算的详细内容，采取不同比例对应收工程进展风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上规范的

23、，该当采用最高的比例进展风险调整。 6. 7. 【解析】期货公司计算净资本时，可以将 “ 期货风险预备金 等有助于加强抗风险才干的负债工程加回。 8. 9. 【解析】根据第14条第2款规定，未足额追加的客户保证金该当按期货买卖所规定的保证金规范计算，不包括曾经记入 “ 应收风险损失款 科目的客户因穿仓构成的对期货公司的债务。 10. 【解析】期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。 11. 12. 【解析】中国证监会及其派出机构可以根据谨慎监管原那么，结合期货公司的风险情况及风险管理才干，提高其风险监管目的规范。 13. 【解析】规定“ 不得高于 一定规范的风险监管目的，其预警规范是规定规范的80%。 14. 15. 16. 17. 【解析】期货