ERP系统某公司内控业务流程指导说明书

1、摆ERP系统把KL公司般企业内控业务流隘程指导说明书瓣 芭 我的点评般: 这份详细的鞍ERP内部控制翱标准业务流程,瓣是我一个朋友做唉过的ERP项目挨,资料我已经修胺改掉必要的敏感把字段.送给你个叭人学习使用,但半不要在CPA视拌野公开发布.作傲为一名公司或集叭团的内控人员,艾其职责范围远远扮超过了一般财务白会计,必须对其哎采购/销售/生袄产/物流/财务柏控制等整体进行坝把握与流程管理爱规划,而ERP白的实施正是采用搬一套综合的软件隘来整合每个部门绊的信息.ERP霸无论成功率失败斑的高低,是个必半然的趋势.我们邦不要因为中国当霸前的成功率来推霸迟或终止对它的哎学习,尤其是企岸业内控/CPA笆审

2、计/财务经理唉这样的综合职位碍的朋友.一点建靶议,见笑.常到百版面做客.傲编制：ERP爱项目组俺日期：蔼200芭3拌.06.05目 录TOC o 1-5 h z懊1敖肮KL营销分公司袄业务流程图隘 PAGEREF _Toc522936326 h 八5伴1.1霸懊采购业务流程捌 PAGEREF _Toc522936327 h 哀6碍1.1.1板埃采购业务流程伴 PAGEREF _Toc522936328 h 岸7拔1.1.1.1佰罢发中转仓采购业敖务流程图艾 PAGEREF _Toc522936329 h 百7柏1.1.1.2百颁直发中转仓采购把业务流程描述班 PAGEREF _Toc52293

3、6330 h 埃9拜1.1.2安碍采购退货业务背 PAGEREF _Toc522936331 h 八10矮1.1.2.1坝叭采购退货审核流安程办 PAGEREF _Toc522936332 h 拌10伴1.1.2.1瓣.1芭岸采购退货财务退坝货类型审核流程巴图氨 PAGEREF _Toc522936333 h 爱10叭1.1.2.1芭.2皑败采购退货（当月柏退发票）业务流啊程描述唉 PAGEREF _Toc522936334 h 奥11熬1.1.2.2摆吧采购退货（总部白未开发票）处理跋业务艾 PAGEREF _Toc522936335 h 绊12坝1.1.2.2哀.1阿叭采购退货（总部白未开

4、发票发票）叭业务流程图澳 PAGEREF _Toc522936336 h 半12拜1.1.2.2半.2隘澳采购退货（当月鞍退发票）业务流啊程描述唉 PAGEREF _Toc522936337 h 霸14笆1.1.2.3耙胺采购退货（退发瓣票方式）业务爸 PAGEREF _Toc522936338 h 凹15拌1.1.2.3哀.1邦傲采购退货（退发肮票方式）业务流矮程图袄 PAGEREF _Toc522936339 h 胺15拜1.1.2.3稗.2隘耙采购退货（退发扳票方式）业务流懊程描述耙 PAGEREF _Toc522936340 h 半17佰1.1.2.4耙敖采购退货（折让懊证明方式）处理

5、凹业务拌 PAGEREF _Toc522936341 h 奥18拔1.1.2.4啊.1按翱采购退货（折让埃证明方式）处理昂业务流程图啊 PAGEREF _Toc522936342 h 扮18把1.1.2.4鞍.2巴皑采购退货（折让碍证明方式）业务傲流程描述佰 PAGEREF _Toc522936343 h 懊20败1.1.3翱矮采购暂估业务处佰理疤 PAGEREF _Toc522936344 h 皑21暗1.1.3.1拔邦采购收货当月暂败估处理疤 PAGEREF _Toc522936345 h 把21案1.1.3.1俺.1罢罢采购收货当月暂爱估处理业务流程鞍图半 PAGEREF _Toc522

6、936346 h 埃21皑1.1.3.1背.2挨瓣采购收货当月暂霸估处理业务流程柏描述半 PAGEREF _Toc522936347 h 皑22胺1.1.3.2俺氨采购暂估单到冲爸回处理埃 PAGEREF _Toc522936348 h 安23拜1.1.3.2袄.1艾凹采购暂估单到冲扒回处理业务流程把图扮 PAGEREF _Toc522936349 h 按23疤1.1.3.2叭.2疤败采购暂估业务流爸程描述袄 PAGEREF _Toc522936350 h 胺24拌1.2昂懊销售业务扒 PAGEREF _Toc522936351 h 俺25氨1.2.1皑颁销售业务流程艾 PAGEREF _To

7、c522936352 h 笆26肮1.2.1.1百昂正常商品销售业笆务流程败 PAGEREF _Toc522936353 h 凹26爱1.2.1.1疤.1案柏正常商品销售业佰务流程图阿 PAGEREF _Toc522936354 h 熬26邦1.2.1.1案.2罢昂正常商品销售业扮务流程描述皑 PAGEREF _Toc522936355 h 肮28邦1.2.1.2八叭委托代销业务叭 PAGEREF _Toc522936356 h 爱29埃1.2.1.2皑.1拜昂委托代销业务流版程图俺 PAGEREF _Toc522936357 h 八29巴1.2.1.2澳.2板翱委托代销业务流啊程描述胺 PA

8、GEREF _Toc522936358 h 笆31斑1.2.1.3班佰自营店销售业务案 PAGEREF _Toc522936359 h 哀32鞍1.2.1.3啊.1俺蔼自营店销售业务肮流程图爸 PAGEREF _Toc522936360 h 按32背1.2.1.3按.2颁埃自营店销售业务癌流程描述疤 PAGEREF _Toc522936361 h 扒34柏1.2.1.4扒唉售后直销业务隘 PAGEREF _Toc522936362 h 盎35柏1.2.1.4肮.1扮埃售后直销业务流岸程图靶 PAGEREF _Toc522936363 h 绊35白1.2.1.4懊.2爸安售后直销业务流皑程描述版

9、 PAGEREF _Toc522936364 h 埃37霸1.2.2蔼安销售退货业务流肮程胺 PAGEREF _Toc522936365 h 柏38暗1.2.2.1奥扒销售退货审核流把程拔 PAGEREF _Toc522936366 h 昂38埃1.2.2.1搬.1啊翱销售退货财务退癌货类型审核流程版图艾 PAGEREF _Toc522936367 h 艾38邦1.2.2.1笆.2搬奥销售退货（当月霸退发票）业务流邦程描述隘 PAGEREF _Toc522936368 h 扳40八1.2.2.2碍靶2000奥年业务销售退货盎业务流程翱 PAGEREF _Toc522936369 h 昂41背1

10、.2.2.2袄.1翱扳2000办年业务销售退货办业务流程图埃 PAGEREF _Toc522936370 h 柏41百1.2.2.2拜.2艾巴2000碍年业务销售退回坝业务流程描述把 PAGEREF _Toc522936371 h 斑43肮1.2.2.3吧板未开发票销售退袄货业务流程板 PAGEREF _Toc522936372 h 氨44安1.2.2.3按.1盎矮未开发票销售退案货业务流程图班 PAGEREF _Toc522936373 h 罢44唉1.2.2.3爱.2靶邦未开发票售退回霸业务流程描述背 PAGEREF _Toc522936374 h 艾45鞍1.2.2.4奥霸退发票方式销售

11、背退货业务流程哎 PAGEREF _Toc522936375 h 奥46疤1.2.2.4扳.1办霸退发票方式销售斑退货业务流程图埃 PAGEREF _Toc522936376 h 鞍46熬1.2.2.4袄.2阿案退发票方式销售鞍退回业务流程描巴述蔼 PAGEREF _Toc522936377 h 罢47拜1.2.2.5碍挨折让证明方式销柏售退货业务流程罢 PAGEREF _Toc522936378 h 碍48胺1.2.2.5柏.1绊绊折让证明方式销爱售退货业务流程邦图把 PAGEREF _Toc522936379 h 坝48啊1.2.2.5耙.2癌昂折让证明方式售懊退回业务流程描佰述版 PAG

12、EREF _Toc522936380 h 碍49阿1.2.2.6疤白需定级销售退货吧处理业务流程爱 PAGEREF _Toc522936381 h 霸50岸1.2.2.6柏.1稗拔需定级销售退货白处理业务流程图芭 PAGEREF _Toc522936382 h 懊50傲1.2.2.6巴.2奥岸需定级销售退货把处理流程描述案 PAGEREF _Toc522936383 h 翱51翱1.2.3颁颁销售换货处理流背程捌 PAGEREF _Toc522936384 h 班52胺1.2.3.1柏板销售换货处理流芭程图爸 PAGEREF _Toc522936385 h 绊52氨1.2.3.1芭.1八笆销售

13、换货处理流啊程描述艾 PAGEREF _Toc522936386 h 败53袄1.3扒笆仓存业务隘 PAGEREF _Toc522936387 h 把54蔼1.3.1跋拜库存调拨业务流啊程背 PAGEREF _Toc522936388 h 鞍54爱1.3.1.1氨氨分公司内部库存疤调拨业务流程扮 PAGEREF _Toc522936389 h 爱55啊1.3.1.1败.1哎爱分公司内部库存扳调拨业务流程图霸 PAGEREF _Toc522936390 h 爱55拜1.3.1.1翱.2矮办分公司内部调拨叭业务流程描述板 PAGEREF _Toc522936391 h 搬56胺1.3.1.2俺半分

14、公司间调拨调氨出方业务流程班 PAGEREF _Toc522936392 h 哀57皑1.3.1.2氨.1熬颁分公司间调拨调罢出方业务流程图靶 PAGEREF _Toc522936393 h 邦57凹1.3.1.2般.2半八分公司间调拨调摆出方业务流程描班述柏 PAGEREF _Toc522936394 h 盎58笆1.3.1.3奥巴分公司间调拨调挨入方业务流程耙 PAGEREF _Toc522936395 h 版59搬1.3.1.3翱.1版挨分公司间调拨调白入方业务流程图笆 PAGEREF _Toc522936396 h 罢59拔1.3.1.3隘.2伴绊分公司间调拨调把入方业务流程描白述敖

15、PAGEREF _Toc522936397 h 挨60罢1.3.2罢般售后换货业务流斑程邦 PAGEREF _Toc522936398 h 邦61八1.3.2.1鞍傲周转机售后领用拜业务流程唉 PAGEREF _Toc522936399 h 蔼61拜1.3.2.1搬.1翱爱周转机售后领用爱业务流程图鞍 PAGEREF _Toc522936400 h 傲61岸1.3.2.1扳.2叭搬周转机售后领用绊业务流程描述唉 PAGEREF _Toc522936401 h 肮62阿1.3.2.2巴蔼三包机补差处理蔼业务流程盎 PAGEREF _Toc522936402 h 胺63败1.3.2.2百.1按霸三

16、包机补差处理拌业务流程图稗 PAGEREF _Toc522936403 h 霸63般1.3.2.2白.2耙瓣三包机换货价差芭业务流程描述疤 PAGEREF _Toc522936404 h 颁64碍1.3.2.3俺吧三包机换货处理隘业务流程般 PAGEREF _Toc522936405 h 傲65阿1.3.2.3案.1碍啊三包机换货处理叭业务流程图版 PAGEREF _Toc522936406 h 碍65爱1.3.2.3颁.2霸半三包机换货业务斑流程描述翱 PAGEREF _Toc522936407 h 袄66罢1.3.2.4伴笆等级品入库处理案业务流程坝 PAGEREF _Toc5229364

17、08 h 扮67班1.3.2.4隘.1挨把等级品入库处理拜业务流程图拌 PAGEREF _Toc522936409 h 哎67傲1.3.2.4扮.2靶艾等级品入库业务懊流程描述颁 PAGEREF _Toc522936410 h 邦68办1.3.3扒扮售后收销售退货岸代管处理流程稗 PAGEREF _Toc522936411 h 颁69胺1.3.3.1吧败售后收销售退货捌代管处理流程图敖 PAGEREF _Toc522936412 h 柏69巴1.3.3.1靶.1罢疤售后收销售退货稗代管处理流程描办述吧 PAGEREF _Toc522936413 h 稗70绊1.4扮癌其他业务暗 PAGEREF

18、 _Toc522936414 h 皑71坝1.4.1半八总部直发客户销埃售业务流程扒 PAGEREF _Toc522936415 h 邦71敖1.4.1.1癌肮总部直发客户销懊售业务流程图败 PAGEREF _Toc522936416 h 凹71懊1.4.1.2柏绊总部直发客户销绊售业务流程描述埃 PAGEREF _Toc522936417 h 袄74埃1.4.2案袄分公司配送方式败销售业务流程皑 PAGEREF _Toc522936418 h 啊75肮1.4.2.1昂啊配送领货处理业捌务扮 PAGEREF _Toc522936419 h 哀75罢1.4.2.1芭.1吧瓣配送领货业务流翱程图爸

19、 PAGEREF _Toc522936420 h 靶75鞍1.4.2.1凹.2笆爱配送领货业务流癌程描述笆 PAGEREF _Toc522936421 h 扳76耙1.4.2.2坝艾配送销售业务傲 PAGEREF _Toc522936422 h 般77拔1.4.2.2氨.1斑皑配送销售业务流搬程图袄 PAGEREF _Toc522936423 h 靶77懊1.4.2.2凹.2爱挨配送销售业务流澳程描述啊 PAGEREF _Toc522936424 h 鞍78笆2捌邦附件（流程图编懊制说明）百 PAGEREF _Toc522936425 h 蔼79拌2.1拌版目的案 PAGEREF _Toc52

20、2936426 h 吧79隘2.2皑哎方法俺 PAGEREF _Toc522936427 h 瓣79百2.3熬般要求佰 PAGEREF _Toc522936428 h 爸79暗2.4瓣百KL营销公司业跋务流程图常用符拔号说明稗 PAGEREF _Toc522936429 h 伴80扒3安皑KL营销扳ERP半系统项目业务流捌程确认熬 PAGEREF _Toc522936430 h 罢81蔼3.1蔼爸说明：懊 PAGEREF _Toc522936431 h 傲81邦3.2板鞍双方项目组签字伴确认吧 PAGEREF _Toc522936432 h 肮81癌KL营销分公司笆业务流程图艾癌办奥叭坝按靶拜

21、袄颁瓣鞍摆绊昂肮稗扳 袄业务流程图编号摆：1 百 翱 板 傲 袄 暗 摆业务名称：营销唉分公司总体功能按图拜 靶 扳 拜俺叭啊爸版笆拌埃巴巴阿敖颁把爱跋般碍-俺 八功能域：采购管哎理叭 白 般 氨挨搬稗按凹按拌班哀鞍埃爸芭哎斑昂百靶-哎 稗编制：陈尚全罢 百 扮 办日期：2001艾-05-30 熬 袄 审核摆 熬 氨 碍日期氨澳版唉吧扮按皑板斑昂版敖皑叭俺挨矮啊瓣-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）采购业务流程佰癌盎肮颁阿奥扒矮百昂白袄跋盎袄唉盎般 扳业务流程图编号扳：1澳.1 暗 矮 案 颁 跋 版 胺业务名称：

22、采购般系统功能图蔼 八 跋 袄巴瓣按颁敖般佰霸拜搬般澳班把颁摆半氨-斑 扒功能域：采购管百理伴 案 昂 凹摆佰胺肮摆澳蔼唉安霸肮暗哎巴皑摆败笆-按 安编制：陈尚全案 八 叭 哎日期：2001白-05-30 鞍 挨 审核啊 俺 埃 八日期鞍隘疤挨哀般捌蔼稗矮鞍懊翱百暗佰百哎皑唉-采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）采购业务流程胺发中转仓采购业敖务流程图坝捌啊巴暗耙翱版颁-瓣癌班氨敖敖挨摆吧扒暗颁 癌业务流程图编号背：1.1芭.1.1 绊

23、 颁 百 伴 安业务名称：直发皑中转仓采购业务般 癌 班 疤捌扳氨皑按瓣氨哀耙隘凹扮白背八靶搬办-奥 坝功能域：采购管艾理捌 摆 百 扒耙案拔肮巴百埃拔瓣背扳蔼凹俺吧霸蔼叭-罢 捌编制：陈尚全矮 翱 澳 邦日期：2001矮-05-30 霸 审核耙 爸 案 版日期败奥矮俺拌癌隘笆昂半翱绊岸半扳按巴叭癌绊-直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束罢直发中转仓采购颁业务流程描

24、述颁业务流程编号：懊1.1.1爸.2敖 皑 板 阿 澳 鞍 八业务名称：直发版中转仓采购业务氨哀埃芭癌敖敖叭斑氨爸芭盎佰唉把哎拌澳-哀编制：陈尚全半 案 拌 般日期：2001绊-05-30 安 蔼 案 审巴核哀 啊 把 柏日期暗芭胺唉袄伴皑般挨皑澳爱绊班叭般叭蔼把板-芭序号 柏 按 笆 凹 扒 扒 岸 疤处扒 案理扳 叭说蔼 耙明稗 挨 绊 拌 扳 艾责任单位 责隘任人 哎芭碍百埃半拜扳把拜拔案阿澳笆背疤澳佰-拔 = 1 * GB3 扒靶 营销总部碍开单（送货单）盎发货，并将发货捌发馈表送分公司爸物流管理员 版 营销总部翱 = 2 * GB3 傲百 分公司仓拜库到货验收，根挨据实收数开手工疤入

25、库单，登记仓哎库实物帐 奥 物流专员 把 仓管员爸 = 3 * GB3 哎瓣 物流专员搬根据发货反馈表靶与仓管员进行到昂货核实 吧 邦 凹 物流专员扳 = 4 * GB3 隘唉 物流专员隘确认仓库收货后稗，根据仓库手入澳库单在ERP系盎统中录入 稗 物流专霸员 癌 岸 采购收货稗单 安 = 5 * GB3 吧板 物流专员傲按规定时间统计板收货汇总表（E挨RP采购管理暂翱估入库明细表）袄，物流专员挨 唉 并附原件巴上报营销财务部八 = 6 * GB3 板胺 营销财务佰部根据分公司传半回的收货统计表隘及原件开发票 敖 霸 笆营销总部捌 = 7 * GB3 板霸 分公司收碍到营部总部采购按发票后在E

26、RP柏系统中录入采购半发票 捌 岸 财务科隘 = 8 * GB3 澳捌 在ERP跋系统中进行采购办发票与采购收货胺单进行核销 矮 半 半 财务板科啊 = 9 * GB3 奥班 分公司会班计人员根据凭证佰模板作生成机制跋凭证 癌 般 傲 财半务科 袄熬翱皑矮柏佰霸安暗耙凹澳瓣扳摆拌八懊-蔼 采购退货业务捌采购退货审核流跋程伴采购退货财务退皑货类型审核流程胺图瓣扳蔼艾埃澳傲挨袄懊敖颁安敖澳绊敖敖懊矮-跋 邦业务流程图编号澳：艾1.1.2.1霸 奥 阿 懊 傲 坝业务名称：采购芭退货财务退货类傲型审核皑 败 百 氨爱芭凹澳熬伴邦哎佰岸翱班背拌隘翱哀拔翱-扮 半功能域凹：熬采购管理艾柏办百埃霸佰哎澳唉

27、搬哎半胺柏懊氨瓣埃昂-耙编制：陈尚全挨 安 稗 岸日期：2001白-05-30 案 绊 审核坝 吧 懊 拔日期摆坝傲扒艾搬把袄瓣颁碍背斑邦白敖斑邦艾哎隘-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束败采购退货（当月爱退发票）业务流斑程描述碍阿靶瓣挨叭白板搬阿靶胺爸跋袄芭巴傲靶-阿业务流程图编号般：傲1.1.2.1班 案 矮 板 白 拔业务名称：采购百退货财务退货类罢型审核岸 拔

28、瓣 把搬巴皑肮伴八癌扳巴百蔼袄胺拌俺巴八案-翱编制：陈尚全颁 邦 把 斑日期：2001邦-05-30 八 摆 百 扮 般 审核败 盎 爱 按日期耙氨斑背佰埃疤拜埃把扳柏颁搬拜佰柏白扒绊-奥序号 板 版 蔼 板 把 凹 八 白处蔼 安理稗 佰说拔 罢明巴 啊 袄 搬 氨 蔼责任单位 责拜任人 爱白案爸拜暗哀稗搬班按吧爱办颁俺伴耙肮-俺 = 1 * GB3 凹扒 分公司开靶退货申请，财务瓣科根据退货申请蔼在采购管理中查俺原采购收货单 皑 分公司搬 = 2 * GB3 盎凹 财务科判拌断是否作统计发板货汇总表并上报板营销财务部，如奥果条件为否， 氨 财务科叭 把 则为未开艾发票采购退货，爱在采购退货

29、申请扮是注明未开发票拔方式退凹货，同时注明原袄采购收货单号。绊如果条件为是，叭则转 = 3 * GB3 唉拜 = 3 * GB3 柏奥 财务科判拔断是否可退发票半，如果能退回原跋发票，则为退发岸票方式退货 靶 财务科吧 佰 在采购退昂货单上注明退发柏票方式退货，并鞍注明原发票号码鞍；如果拌 瓣 条件为否熬，在采购退货单哀上注明折让证明绊方式退货，并在百当地税佰务机关输折让证奥明。 拔氨懊案扒把办败矮鞍绊耙爱靶疤疤矮稗隘-澳 板 说明：瓣1、分公司采购扒退货增加退货类埃别的判断是为满蔼足营销财务部正邦常开发票的需要八，也已便于分公扮司自身单据的核坝销，并为总部合奥并报表及以后新拔开发报表提供必板

30、要的条件，同时把也利于加强内部艾控制与管理。昂 2、营扳销财务部对分公靶司不同类型的采颁购退货进行分开柏统计，针对不同叭退货类型分类开哀发票，具体为：靶凹采购收货单（包拜括蓝字与红字）败开蓝字采购发票把;蔼佰采购退回单退发巴票开红字发票冲阿原蓝字发票，然碍后根据退货后余碍额重新开蓝字发版票；澳碍采购退回单折让袄证明开红字发票扳。霸3、以上处理方拌式分公司采购收柏货单汇总表避免氨出现负数。叭采购退货（总部隘未开发票）处理唉业务氨采购退货（总部百未开发票发票）瓣业务流程图斑八挨翱鞍矮版搬澳矮哎蔼奥挨疤般昂安蔼扮-坝 板业务流程图编号袄：傲1.1.2.班2哎 般 皑 叭 邦 佰业务名称：采购半退货（

31、发票）业哀务背 暗 哀 耙矮瓣袄芭班版笆埃扮拜隘稗捌懊霸半俺岸蔼-皑 翱功能域矮：矮采购管理隘拌安斑坝矮跋搬癌唉扒啊傲挨盎背胺昂疤拔-扮编制：陈尚全背 吧 按 岸日期：2001扒-05-30 傲 靶 审核挨 安 绊 半日期颁俺拌扳扒斑班坝白班挨阿捌百颁稗鞍癌皑敖矮-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束耙采购退货（当月俺退发票）业务流鞍程描述把业务流程编号：傲1.1.稗2.白2 靶 办 凹 傲

32、伴业务名称：采购瓣退货（当月退发翱票）业务芭挨澳靶八埃俺爸安唉绊拜艾巴伴袄按皑跋-芭编制：陈尚全佰 哀 按 昂日期：2001碍-05-30 瓣 翱 办 审啊核吧 摆 扮 白日期败凹凹熬板昂懊扮白爸柏颁摆隘芭俺办拜拔办-巴序号 碍 隘 扳 伴 埃 啊 扮 爸处扳 白理唉 肮说蔼 唉明霸 笆 吧 叭 斑 八责任单位 责昂任人 跋奥按唉爱瓣傲佰扮半案靶半哎昂般埃挨办-懊 = 1 * GB3 背啊 分公司对般采购退货申请进啊行审批，财务科稗注明退货类型 奥 哎 袄 分公司鞍 = 2 * GB3 爸芭 分公司仓佰库根据退货申请拔退货出库 败 鞍 爱 疤 半 物流专员 案 仓管员办 = 3 * GB3 扳

33、办 仓管员发暗货出库，开出手皑工出仓单 斑 蔼 阿 吧 蔼 物流专员 跋 仓管员背 = 4 * GB3 阿暗 物流专员八确认仓库发货后叭，根据仓库手出拜仓单在ERP系靶统中录入 袄 物流专爸员 吧 哎 红字采购肮收货单奥 = 5 * GB3 敖罢 物流专员疤按规定时间统计摆收货汇总表（E袄RP采购管理暂凹估入库明细表）肮，物流专员安 巴 并附原件把上报营销财务部挨 = 6 * GB3 败败 营销财务安部根据分公司传霸回的收货统计表傲及原件开发票 八 胺 背营销总部扒 = 7 * GB3 挨按 分公司收奥到营部总部采购拔发票后在ERP艾系统中录入采购岸发票 凹 靶 财务科疤 = 8 * GB3

34、哎摆 在ERP罢系统中进行采购氨发票与采购收货靶单进行核销 笆 扮 白 财务澳科蔼 = 9 * GB3 绊扒 分公司会靶计人员根据凭证爱模板作生成机制癌凭证 凹 袄 靶 财靶务科 盎爸捌盎版碍半昂傲蔼碍按唉绊拌阿巴按斑-靶 瓣采购退货（退发佰票方式）业务艾采购退货（退发鞍票方式）业务流爱程图奥拌捌跋俺白叭昂澳霸版伴胺半绊邦爱背鞍澳-爸业务流程图编号熬：耙1.1.2.2班 矮 扳 安业务名称：采购隘退货（退发票方芭式）业务岸 隘 碍皑背绊阿懊吧哎袄矮隘隘岸拌绊柏拔奥挨耙-暗功能域：采购管芭理鞍爸岸邦瓣拌袄阿氨八霸矮般艾半搬佰爱绊拜-氨编制：陈尚全安 八 搬 碍日期：2001班-05-30 斑 罢

35、 审核袄 板 挨 按日期摆捌扳啊埃蔼埃扒颁颁捌挨盎矮绊碍绊袄澳岸熬-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票与蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束笆采购退货（退发八票方式）业务流岸程描述唉百蔼啊八澳矮霸背昂蔼肮白盎艾艾盎案伴-败编制：陈尚全扳 半 败 柏日期：2001班-05-30 蔼 白 败 审隘核疤 阿 拔 鞍日期翱氨拜柏背叭罢拌般颁八凹摆霸斑扳啊耙癌八-佰序号 岸 版 癌 熬 奥 拌 熬 搬处哎 拔理傲 吧说巴 霸

36、明袄 绊 斑 胺 盎 昂责任单位 责碍任人 懊挨般搬鞍懊爸佰邦背班耙阿般盎白捌安捌-拜 = 1 * GB3 八埃 分公司对班采购退货申请进绊行审批，财务科瓣注明退货类型 安 皑 艾 分公司耙 = 2 * GB3 癌班 分公司仓蔼库根据退货申请般退货出库 傲 瓣 版 靶 耙 物流专员 唉 仓管员把 = 3 * GB3 百半 仓管员发矮货出库，开出手昂工出仓单 跋 傲 柏 半 耙 物流专员 疤 仓管员扮 = 4 * GB3 吧胺 物流专员按确认仓库发货后霸，根据仓库手出矮仓单在ERP系澳统中录入 唉 物流专八员 暗 肮 采购退货肮单哀 = 5 * GB3 跋暗 物流专员班按规定时间统计癌收货汇总表

37、（E袄RP采购管理暂隘估入库明细表）疤，物流专员傲 佰 并附原件啊上报营销财务部扮 = 6 * GB3 捌熬 营销财务笆部根据分公司传吧回的收货统计表艾及原件开发票（吧包括红字发票 版营销总部芭 挨 与蓝字发靶票）案 = 7 * GB3 扳靶 分公司收拜到营部总部采购班发票后在ERP奥系统中录入采购笆发票（包括红字哀 财务科俺 昂 发票与蓝氨字发票）凹 = 8 * GB3 板笆 在ERP捌系统中进行采购阿发票（红字与蓝吧字）与采购退货翱单进行核销 熬 财务科矮 = 9 * GB3 拜摆 分公司会叭计人员根据凭证把模板作生成机制巴凭证 罢 班 靶 财务坝科 叭啊败艾霸哀笆百按背扒背白板皑哀氨百傲

38、-傲 板 说明：岸根据财务制度营隘销总部在退货时颁收到发票后应先板开红字发票冲回胺原蓝字发票，然板后再开扣除以退傲货部分商品的蓝按字发票，如果该阿批货已全部退回办则只开红字发票拌。班采购退货（折让碍证明方式）处理唉业务碍采购退货（折让笆证明方式）处理拌业务流程图斑捌袄芭俺暗摆佰捌-伴拔岸版翱敖熬笆斑艾奥肮-爱业务流程图编号百：巴1.1.2.爱4 蔼 安 搬 扳业务名称：采购背退货（折让证明搬方式）处理业务安 凹瓣班艾八百瓣案啊背埃版坝奥癌敖跋澳邦矮-熬功能域挨：吧采购管理跋败埃蔼拌艾胺扒斑袄巴昂氨按碍百绊艾靶皑-哀编制：陈尚全罢 熬 耙 熬日期：2001邦-05-30 白 皑 审核扮 柏 班

39、俺日期拜肮班拌背按安艾扮澳罢搬坝扒百艾氨邦敖把采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束靶采购退货（折让芭证明方式）业务拜流程描述岸肮邦白爱瓣版柏佰隘白般岸捌把唉澳斑颁-阿编制：陈尚全耙 扮 哎 扳日期：2001捌-05-30 邦 懊 板 审佰核搬 敖 巴 办日期办扒啊扳氨扳昂凹澳艾岸邦邦敖啊皑哀拜鞍叭-跋序号 岸 氨 扮 瓣 邦 奥 板 哀处般 蔼理颁 熬说胺 挨明佰 昂 耙 懊 案 霸责任单

40、位 责叭任人凹败矮败氨敖蔼傲哎啊暗碍癌笆案罢皑跋邦-拌 = 1 * GB3 扒敖 分公司对案采购退货申请进艾行审批，财务科蔼注明退货类型 靶 哀 绊 分公司阿 = 2 * GB3 绊盎 分公司仓百库根据退货申请爸退货出库 拌 安 斑 瓣 胺 物流专员 颁 仓管员安 = 3 * GB3 氨叭 仓管员发办货出库，开出手懊工出仓单 唉 颁 癌 矮 瓣 物流专员 安 仓管员熬 = 4 * GB3 半芭 物流专员熬确认仓库发货后吧，根据仓库手出案仓单在ERP系颁统中录入 艾 物流专斑员 氨 埃 采购退货半单叭 = 5 * GB3 白安 物流专员隘按规定时间统计暗收货汇总表（E唉RP采购管理暂邦估入库明细

41、表）案，物流专员摆 爱 并附原件奥上报营销财务部背 = 6 * GB3 傲颁 营销财务唉部根据分公司传暗回的收货统计表扒及原件开红字发半票 挨 营销矮总部按 = 7 * GB3 案袄 分公司收瓣到营部总部采购半发票后在ERP斑系统中录入红字叭采购发票 坝 财务白科斑 = 8 * GB3 矮扳 在ERP百系统中进行采购隘发票（红字与蓝哀字）与采购退货跋单进行核销 翱 财务科暗 = 9 * GB3 摆傲 分公司会把计人员根据凭证斑模板作生成机制百凭证 班 佰 暗 财务搬科 半霸跋埃按翱扳暗昂岸扒罢吧挨笆吧版鞍版-拔 暗 说明：捌根据财务制度营敖销总部收到折让癌证明时开红字发昂票。爸采购暂估业务处靶

42、理邦采购收货当月暂隘估处理翱采购收货当月暂版估处理业务流程般图埃拜捌傲拌背扒吧霸-爱鞍艾巴哀吧哎奥搬罢氨搬 八业务流程图编号颁：1.1般.3.1 拌 把 摆 吧 芭业务名称：采购瓣收货当月暂估业稗务拜 拜拜把拜办柏半矮班哀叭吧鞍办啊跋癌扮靶-摆 懊功能域：仓存管耙理颁 哀 叭 爸笆按岸澳拌袄翱耙哎凹霸胺百爱拌昂拌敖-岸 败编制：陈尚全佰 埃 皑 哀日期：2001案-07-22 般 审核拜 搬 吧 班日期邦扳俺肮板氨翱盎霸靶捌笆熬昂把板哎霸板爸-采购收货当月暂估业务开始采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员1财务科会计员结转成本2录入暂估单价财务科会计员3月未暂估凭

43、证处理财务科会计员结 束芭采购收货当月暂半估处理业务流程昂描述邦业务流程编号：爸1.1.皑3.白1 熬 阿 埃 班 把 爱业务名称：采购扮收货当月暂估处拜理业务瓣编制：陈尚全扮 疤 袄 耙日期：2001拔-07-22 阿 蔼 把 审巴核扒 芭 霸 扮日期矮版序号挨处理说明霸责任单位敖责任人昂扳采购收货单与采拌购发票进行核销板财务科翱疤月未进行结转成暗本邦财务科懊颁录入暂估单价背财务科敖肮月未进行暂估凭暗证处理哎财务科般采购暂估单到冲瓣回处理唉采购暂估单到冲疤回处理业务流程皑图懊碍伴盎澳案氨坝傲-袄暗八百敖案靶把隘坝版肮 办业务流程图编号班：1.1瓣.3.氨2昂 奥 拌 班 稗业务名称：采购安暂

44、估单到冲回处皑理业务澳 伴靶啊坝癌鞍搬伴靶罢罢绊凹背颁盎佰懊八-傲 傲功能域：仓存管斑理把 蔼 半 奥斑捌班瓣捌蔼巴拜皑皑澳澳把叭挨版白班-霸 瓣编制：陈尚全鞍 阿 扮 盎日期：2001氨-07-22 爸 审核昂 柏 背 板日期把采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）坝矮背蔼扮哀凹癌百芭碍哎碍瓣捌案挨伴昂-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员1财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整2财务科会计员财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）3财务科会计员凭证处理（用红

45、蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束敖采购暂估业务流搬程描述暗业务流程编号：鞍1.1.3拔.矮1 瓣 捌 柏 罢 邦 岸业务名称：采购袄暂估业务半编制：陈尚全氨 暗 埃 肮日期：2001唉-07-22 凹 佰 挨 审昂核矮 癌 伴 哎日期拜跋序号隘处理说明暗责任单位埃责任人氨扒收到发票后与以叭前月份未核销采哀购收货单进行核敖销霸财务科扮翱进行暂估调整半财务科版唉暂估调整后系统扒自动生成红字采扒购收货单（冲回矮原暂估采购收货罢单）和蓝字采购按收货单（采购收拜货单价取发票单袄价）昂财务科百邦根据红字采购收办货单与蓝字收货笆单差异额对库存昂商品及暂估应付爸帐款进行调整哀财务科

46、销售业务熬耙八盎耙奥鞍俺癌-碍扮奥巴岸案熬疤邦搬疤班-扮业务流程图编号氨：肮1.2跋 邦 靶 岸 袄业务名称：销售芭业务白柏般俺办搬挨跋稗板巴伴肮安熬笆案癌疤扮-癌功能域斑：敖采购管理傲肮鞍搬百搬挨凹八罢哎背稗拔翱疤碍凹背鞍-皑编制：陈尚全八 吧 把 败日期：2001佰-05-30 霸 澳 审核凹 板 跋 拜日期邦扒版蔼奥拌捌叭瓣百版斑凹瓣爸安爱肮伴澳销售业务流程退货业务(1.2.2)销售业务(1.2.1)正常销售业务流程（1.2.1.1）委托代销处理流程（1.2.1.2）自营店销售流程（1.2.1.3）售后直销流程（1.2.1.4）2000业务退货流程（1.2.2.1）退发票退货流程（1.2

47、.2.3）未开发票退货流程（1.2.2.2）退货证明退货业务（1.2.2.2）销售业务流程翱正常商品销售业挨务流程懊正常商品销售业矮务流程图唉翱笆靶疤吧矮扮澳矮疤熬埃扳佰癌班扒袄摆业务流程图编号耙：昂1.2.1.1佰 绊 颁 瓣 板业务名称：正常扮商品销售业务隘 伴拜跋挨斑爱叭拜吧隘拔傲白拌捌昂柏扒阿绊功能域胺：拔销售管理颁靶霸拔佰霸笆霸袄吧背矮半疤八疤半昂罢哎编制：陈尚全傲 邦 翱 班日期：2001矮-05-30 白 翱 审核奥 疤 氨 半日期隘癌啊案艾霸般敖啊鞍澳芭艾敖瓣翱翱扳哎澳商品销售业务开始客服专员销售出库单1分公司出库单审核启下页承上页32财务科客户关联生成发票仓库提货4仓库发货开

48、增值税发票财务科4提完？76财务科7客服专员关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）销售出库单（红字冲回末提部分）财务科88核销9财务科凭证处理结 束百正常商品销售业肮务流程描述艾业务流程编号：傲1.1.1 般 碍 吧 拜 芭 阿业务名称：正常皑商品销售业务挨八唉疤啊叭摆百俺摆鞍敖扳芭氨凹皑阿败-佰编制：陈尚全笆 拜 板 耙日期：2001熬-05-30 埃 敖 盎 审核癌 板 熬 叭日期背把懊氨澳笆敖啊唉翱搬半昂隘坝阿拌爱白昂-颁序号 扮 哎 坝 扳 班 袄 邦 百处办 昂理摆 芭说懊 般明啊 邦 艾 熬 坝 奥责任单位 责班任人 啊瓣埃昂白昂百碍懊奥伴吧背盎埃捌巴巴罢-把 = 1 * GB

49、3 百绊 分公司录埃入销售出库单并凹审核 奥 扒 氨 板 败 分公斑司罢 啊班 客户凭审扮核客户专员签字肮并盖财务章的销八售出库单到仓库伴提货， 颁 物流专员爸 仓管员 办 罢 班 唉 败 办 仓百管员发货，物流翱专员手工登记出巴库台帐哀 凹班 财务人员癌根据销售出库单癌关联生成销售发哎票 百 班 捌 财百务科懊 哎颁 客户提完肮货后，财务人员班审核已生成机制阿凭证，开增值税肮发票 白 财务挨科扳 半昂 月末客户绊仍未提完部分，敖客服专员作红字笆销售出库单冲回把 巴 客拜服专员俺 暗敖 财务人员凹根据销售出库单耙（包括蓝字出库靶单与红字出库单拌）关联生成 盎 财务科昂 颁 销售发票班，开增值税

50、发票蔼 扳熬 财务人员岸将发票与销售出把库单进行核销 百 摆 办 般 把 财务科佰 澳办 财务人员皑根据凭证模板生皑成机制凭证 按 敖 般 芭 安 财务科佰班版把伴搬摆啊吧巴拜半盎奥扒澳捌胺碍-摆 癌说明：1、销售办出库单当月有效柏，过期作废；败 2懊、月底开单未提癌部分必须红字冲柏回；委托代销业务癌委托代销业务流暗程图疤蔼芭百疤唉奥瓣鞍-俺胺捌巴澳靶癌凹岸碍岸俺 碍业务流程图编号摆：啊1.2.1.2敖 拔 哎 拜 埃 百业务名称：委托艾代销业务氨 捌 昂 坝邦翱艾挨笆稗八拔靶矮凹敖蔼扮碍案把罢斑功能域稗：百销售管理隘背巴巴暗芭败柏挨叭胺癌背袄扳唉坝矮半懊编制：陈尚全皑 阿 邦 奥日期：200

51、1阿-05-30 按 暗 审核隘 拔 把 盎日期邦傲扳扮跋拜唉叭唉昂埃敖绊案搬笆碍罢版澳委托代销业务开始客报专员委托代销出库单1物流专员仓管员发货代销方销售清单2委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员启下页承上页33销售出库单（结算后系统自动生成）客服专员财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4财务科凭证处理财务科核销5结 束八委托代销业务流坝程描述熬业务流程编号：跋1.2.1搬.2 澳 巴 昂 澳业务名称：委托班代销业务隘爸叭案肮把氨柏佰挨癌斑版暗靶傲暗矮巴-啊编制：陈尚全唉 靶 盎 奥日期：2001坝-05-30 拌 澳 审核把 碍 八 懊日期捌唉埃矮鞍盎半罢斑稗

52、斑扮搬扮罢哎扮班跋柏-斑序号 扳 俺 奥 搬 把 背 佰 绊处吧 澳理澳 把说柏 办明霸 邦 阿 半 癌 耙责任单位 责拜任人 傲伴稗霸靶翱案笆肮案澳巴吧半敖败坝跋熬-百 = 1 * GB3 半瓣 仓库根审搬核签字并盖发票岸专用章委托代销凹出库单发货 懊 氨 鞍 客服专员 柏 仓管员暗 案笆 财务人员暗根据代销方销售邦清单，进行委托俺代销结算 斑 百 熬 财务科邦 矮碍 委托代销爱结算后系统自动矮生成相应销售出澳库单与销售发票柏，财务人员 把 财务科绊 袄 可以通过凹修改发票进行结罢算价格的调整阿 疤捌 案财务人员将发票艾与销售出库单进碍行核销 跋 蔼 扳 吧 财务埃科凹 唉矮 财务人员昂根据

53、凭证模板生案成机制凭证 笆 拔 唉 颁 巴 财务科 翱皑袄癌绊氨盎败疤拔碍案氨胺挨唉暗百案-吧 扮说明：委托代销爸业务结算时可以唉通过修改发票单稗价（或金额）进啊行价格调整；自营店销售业务皑自营店销售业务岸流程图癌啊懊袄隘哀板蔼吧-板癌氨笆把盎安凹爸把拔熬 埃业务流程图编号安：摆1.2.1.3凹 白 挨 伴业务名称：自营鞍店销售业务疤 熬 摆 靶伴笆绊版按颁背搬矮安敖班耙靶柏半斑版功能域按：爸销售管理跋疤扒碍隘百叭哀邦斑岸霸隘懊扒哎鞍敖爱疤编制：陈尚全蔼 懊 碍 唉日期：2001埃-05-30 半 白 审核翱 伴 绊 斑日期哀奥敖斑碍佰稗啊埃板拔隘熬矮八吧跋耙扒斑自营店销售业务开始自营店要货证

54、明单12物流专员仓管员发货自营店销售清单物流专员调拨单3启下页承上页5财务科核销4销售出库单客服专员5财务科销售发票6财务科凭证处理结束哀自营店销售业务哎流程描述罢业务流程编号：扳1.扒2癌.1袄.3 八 敖 班 懊 鞍 皑业务名称：自营爱店销售业务斑胺板氨伴翱扮癌安扮安傲办霸跋皑啊胺懊-埃编制：陈尚全皑 唉 邦 靶日期：2001爱-05-30 柏 艾 奥 审核袄 把 芭 唉日期啊搬笆盎澳奥疤皑版岸板坝捌百鞍唉摆扒巴敖-哀序号 皑 班 捌 奥 搬 笆 唉 矮处搬 按理搬 稗说半 澳明罢 把 爸 绊 靶 扳责任单位 责白任人 袄癌搬跋拜氨袄暗澳岸摆胺跋盎吧凹靶奥八-靶 = 1 * GB3 埃阿

55、物流专员败根据审核签字后澳要货单开调拨单耙 扳 白 稗 物败流专员 盎 = 2 * GB3 皑昂 仓库根据熬审核签字后的调爱拨单发货 案 把 摆 百 颁 物流专员 阿 仓管员拜 = 3 * GB3 板摆 客服专员巴根据根据自营店斑销售清单录入销八售出库单 哎 罢 颁 客服专员扮 = 4 * GB3 绊靶 财务人员般在销售管理中录案入销售发票 盎 袄 敖 把 俺 财务科跋 = 5 * GB3 拌斑 笆财务人员将销售摆发票与销售发货傲单进行核销 柏 爸 巴 肮 拜 财务科埃 扮般 财务人员胺根据凭证模板生耙成机制凭证 癌 扮 唉 阿 扒 氨 财务科 挨哎矮敖邦案埃昂懊傲巴澳肮翱昂叭傲敖暗-碍 蔼

56、说明阿：设立自营店仓爱位，用于商品的办调拨和销售发货瓣单出库。售后直销业务盎售后直销业务流凹程图白哎班埃芭扒矮傲伴-胺昂案艾佰啊矮昂安鞍澳背 艾业务流程图编号案：凹1.2.1.皑4鞍 皑 颁 斑 碍业务名称：售后岸直销业务矮 靶 挨 安艾叭懊拌坝氨哀罢背版跋懊胺按俺蔼半案功能域罢：哎销售管理耙笆稗俺熬鞍奥拜邦绊氨办坝碍盎爱办哎般扒编制：陈尚全俺 蔼 半 白日期：2001罢-05-30 半 艾 半 审核鞍 芭 把 碍日期皑柏敖岸唉百安澳皑白稗伴半岸半哀岸哎皑柏售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员仓库发货3售后部门销售清单启下页承上页财务科客服专员4录入销售发票销售出库单5财务

57、科财务科凭证处理核销6结 束巴售后直销业务流懊程描述败业务流程编号：般1.岸2暗.1邦.4 氨 鞍 安 拜 跋 俺业务名称：售后矮直销业务跋奥跋俺伴叭皑稗般俺碍凹拔柏办肮皑百岸-般编制：陈尚全吧 罢 办 唉日期：2001佰-05-30 颁 吧 芭 审核板 拔 瓣 斑日期奥般袄邦岸摆罢搬袄扮袄皑蔼罢肮败耙吧爱盎-伴序号 癌 般 把 傲 昂 败 瓣 昂处拔 氨理岸 般说般 懊明颁 安 艾 凹 办 奥责任单位 责爸任人 拌袄敖扳翱奥扳扳巴皑捌矮颁坝捌爸八柏肮-拌 = 1 * GB3 扮唉 物流专员肮根据审核签字后鞍的要货证明单在搬仓存管理中录入胺调拨单 扳 物流专员板 佰 = 2 * GB3 芭搬

58、仓库根据暗调拨单发货 癌 拜 摆 巴 熬 颁 袄 物流专员叭 = 3 * GB3 叭败 物流专员霸根据根据售后部隘门清单录入发货敖出库单 柏 跋 氨 物流专员盎 = 4 * GB3 版埃 财务人员皑在销售管理中录按入销售发票 半 氨 哎 叭 熬 财务科昂 = 5 * GB3 唉癌 背财务人员将销售摆发票与销售发货耙单进行核销 摆 半 败 傲 熬 财务科疤 疤坝 财务人员伴根据凭证模板生蔼成机制凭证 岸 白 罢 扮 阿 矮 财务科 霸芭佰绊霸芭盎皑捌熬唉罢捌耙碍班扮八翱-拔 俺 说明隘：设立售后仓位奥，用于调拨和销霸售发货单出库。碍销售退货业务流扒程按销售退货审核流疤程蔼销售退货财务退邦货类型审

59、核流程绊图艾耙安昂班八败按袄耙熬巴搬扳袄敖扳搬斑按-爸 矮业务流程图编号办：白1.吧2熬.2.1 把 坝 傲 案 氨业务名称：销售艾退货财务退货类拌型审核拌 爱 隘 哀瓣扳凹埃安敖半扒瓣阿埃岸拌伴艾按癌叭胺-碍 白功能域拌：扮销售管理蔼版耙岸暗啊熬蔼扳吧颁耙胺百蔼啊半爱奥癌-搬编制：陈尚全熬 斑 哎 阿日期：2001颁-05-30 爱 凹 审核袄 胺 芭 搬日期岸埃暗搬爸扳绊伴袄般皑颁霸肮伴岸办佰百艾办-1财务科查原销售出库单启下页分公司退货申请退货类型审核开始承上页财务科是否2000年销售业务退货2是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）否3退发票方式销售退货（并在退货申请上注

60、明退货类型）未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结 束财务科财务科344财务科折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）胺销售退货（当月版退发票）业务流巴程描述搬办敖肮吧胺俺碍啊艾唉拔岸板半罢疤扮绊-唉业务流程图编号暗：盎1.1.2.1笆 俺 凹 阿 氨 懊业务名称：采购啊退货财务退货类澳型审核熬 绊 耙 哀拌叭碍八摆败翱白阿岸熬澳绊把傲颁败颁-翱编制：陈尚全皑 败 班 八日期：2001盎-05-30 瓣 般 佰 安 疤 审核懊 靶 昂 暗日期佰吧暗耙佰隘扒捌白把败凹白按敖背败扮罢八-阿序号 翱 哀 碍 靶 叭 背 盎 霸处耙 扮理扒 半说