ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书

1、第 PAGE 110 页 共 NUMPAGES 110页肮ERP系统绊KL公司拔企业内控业务流捌程指导说明书把 佰 我的点评搬: 这份详细的叭ERP内部控制癌标准业务流程,拌是我一个朋友做耙过的ERP项目把,资料我已经修百改掉必要的敏感般字段.作为一名碍公司或集团的内白控人员,其职责摆范围远远超过了凹一般财务会计,板必须对其采购/颁销售/生产/物袄流/财务控制等盎整体进行把握与笆流程管理规划,傲而ERP的实施凹正是采用一套综爸合的软件来整合绊每个部门的信息半.ERP无论成白功率失败的高低斑,是个必然的趋笆势.我们不要因皑为中国当前的成八功率来推迟或终斑止对它的学习,氨尤其是企业内控肮/CPA审

2、计/绊财务经理这样的靶综合职位的朋友邦.挨编制：ERP芭项目组目 录TOC o 1-5 h z拔1爱般KL营销分公司柏业务流程图柏 PAGEREF _Toc522936326 h 俺5俺1.1矮笆采购业务流程扒 PAGEREF _Toc522936327 h 矮6拌1.1.1耙懊采购业务流程鞍 PAGEREF _Toc522936328 h 败7艾1.1.1.1岸板发中转仓采购业坝务流程图百 PAGEREF _Toc522936329 h 耙7鞍1.白1.1.2耙捌直发中转仓采购伴业务流程描述唉 PAGEREF _Toc522936330 h 敖9熬1.1.2扮哎采购退货业务安 PAGEREF

3、 _Toc522936331 h 矮10拜1.1.2.1柏阿采购退货审核流柏程耙 PAGEREF _Toc522936332 h 案10芭1.1.2.1奥.1板扒采购退货财务退柏货类型审核流程坝图氨 PAGEREF _Toc522936333 h 跋10哀1.1.2.1拜.2跋邦采购退货（当月埃退发票）业务流鞍程描述跋 PAGEREF _Toc522936334 h 捌11案1.1.2.2澳办采购退货（总部白未开发票）处理伴业务坝 PAGEREF _Toc522936335 h 凹12鞍1.1.2.2啊.1艾扳采购退货（总部颁未开发票发票）爱业务流程图伴 PAGEREF _Toc5229363

4、36 h 翱12跋1.1.2.2罢.2吧唉采购退货（当月胺退发票）业务流板程描述啊 PAGEREF _Toc522936337 h 把14半1.1.2.3靶氨采购退货（退发爱票方式）业务挨 PAGEREF _Toc522936338 h 挨15皑1.1.2.3唉.1胺氨采购退货（退发靶票方式）业务流案程图哀 PAGEREF _Toc522936339 h 鞍15阿1.1.2.3肮.2斑按采购退货（退发拌票方式）业务流艾程描述搬 PAGEREF _Toc522936340 h 啊17蔼1.1.2.4阿跋采购退货（折让翱证明方式）处理捌业务昂 PAGEREF _Toc522936341 h 靶18

5、稗1.1.2.4坝.1板哎采购退货（折让爸证明方式）处理拔业务流程图柏 PAGEREF _Toc522936342 h 肮18瓣1.1.2.4安.2疤皑采购退货（折让百证明方式）业务澳流程描述白 PAGEREF _Toc522936343 h 俺20矮1.1.3挨啊采购暂估业务处吧理矮 PAGEREF _Toc522936344 h 百21澳1.1.3.1埃岸采购收货当月暂板估处理暗 PAGEREF _Toc522936345 h 碍21拌1.1.3.1背.1办爱采购收货当月暂凹估处理业务流程安图摆 PAGEREF _Toc522936346 h 般21安1.1.3.1拌.2埃敖采购收货当月暂

6、俺估处理业务流程阿描述靶 PAGEREF _Toc522936347 h 耙22翱1.1.3.2熬芭采购暂估单到冲氨回处理哀 PAGEREF _Toc522936348 h 班23昂1.1.3.2八.1爱哀采购暂估单到冲阿回处理业务流程唉图暗 PAGEREF _Toc522936349 h 拜23捌1.1.3.2叭.2瓣鞍采购暂估业务流扳程描述稗 PAGEREF _Toc522936350 h 搬24昂1.2巴艾销售业务八 PAGEREF _Toc522936351 h 皑25霸1.2.1胺癌销售业务流程癌 PAGEREF _Toc522936352 h 案26哎1.2.1.1斑芭正常商品销售

7、业半务流程俺 PAGEREF _Toc522936353 h 啊26碍1.2.1.1胺.1办绊正常商品销售业芭务流程图唉 PAGEREF _Toc522936354 h 拔26袄1.2.1.1按.2稗肮正常商品销售业敖务流程描述扳 PAGEREF _Toc522936355 h 版28柏1.2.1.2佰袄委托代销业务皑 PAGEREF _Toc522936356 h 碍29艾1.2.1.2霸.1哀哎委托代销业务流拌程图唉 PAGEREF _Toc522936357 h 八29埃1.2.1.2板.2靶半委托代销业务流唉程描述敖 PAGEREF _Toc522936358 h 斑31笆1.2.1.

8、3捌矮自营店销售业务暗 PAGEREF _Toc522936359 h 百32背1.2.1.3办.1佰岸自营店销售业务翱流程图搬 PAGEREF _Toc522936360 h 吧32鞍1.2.1.3扳.2拌扒自营店销售业务版流程描述板 PAGEREF _Toc522936361 h 盎34啊1.2.1.4爸背售后直销业务按 PAGEREF _Toc522936362 h 败35版1.2.1.4班.1斑扒售后直销业务流搬程图昂 PAGEREF _Toc522936363 h 熬35耙1.2.1.4埃.2艾笆售后直销业务流败程描述澳 PAGEREF _Toc522936364 h 败37碍1.2

9、.2班艾销售退货业务流版程安 PAGEREF _Toc522936365 h 板38版1.2.2.1伴胺销售退货审核流昂程哀 PAGEREF _Toc522936366 h 癌38蔼1.2.2.1跋.1摆斑销售退货财务退癌货类型审核流程袄图蔼 PAGEREF _Toc522936367 h 爱38鞍1.2.2.1颁.2芭跋销售退货（当月昂退发票）业务流柏程描述氨 PAGEREF _Toc522936368 h 皑40办1.2.2.2胺澳2000佰年业务销售退货盎业务流程跋 PAGEREF _Toc522936369 h 疤41啊1.2.2.2胺.1拌吧2000鞍年业务销售退货皑业务流程图板 P

10、AGEREF _Toc522936370 h 邦41绊1.2.2.2盎.2敖拜2000耙年业务销售退回伴业务流程描述拔 PAGEREF _Toc522936371 h 笆43吧1.2.2.3罢笆未开发票销售退伴货业务流程巴 PAGEREF _Toc522936372 h 班44佰1.2.2.3八.1拌肮未开发票销售退盎货业务流程图巴 PAGEREF _Toc522936373 h 巴44俺1.2.2.3奥.2碍扮未开发票售退回奥业务流程描述隘 PAGEREF _Toc522936374 h 半45鞍1.2.2.4班安退发票方式销售唉退货业务流程笆 PAGEREF _Toc522936375 h

11、 白46氨1.2.2.4般.1皑扳退发票方式销售爸退货业务流程图败 PAGEREF _Toc522936376 h 隘46肮1.2.2.4芭.2胺败退发票方式销售八退回业务流程描爱述八 PAGEREF _Toc522936377 h 耙47岸1.2.2.5败背折让证明方式销氨售退货业务流程颁 PAGEREF _Toc522936378 h 八48岸1.2.2.5癌.1瓣靶折让证明方式销佰售退货业务流程扒图袄 PAGEREF _Toc522936379 h 拔48扮1.2.2.5班.2盎芭折让证明方式售摆退回业务流程描柏述扒 PAGEREF _Toc522936380 h 岸49傲1.2.2.6

12、蔼盎需定级销售退货唉处理业务流程氨 PAGEREF _Toc522936381 h 叭50艾1.2.2.6伴.1绊板需定级销售退货艾处理业务流程图扮 PAGEREF _Toc522936382 h 啊50敖1.2.2.6靶.2瓣哎需定级销售退货安处理流程描述板 PAGEREF _Toc522936383 h 爸51凹1.2.3癌拌销售换货处理流叭程皑 PAGEREF _Toc522936384 h 隘52蔼1.2.3.1扳阿销售换货处理流扳程图白 PAGEREF _Toc522936385 h 暗52碍1.2.3.1奥.1瓣背销售换货处理流敖程描述坝 PAGEREF _Toc522936386

13、 h 叭53摆1.3靶跋仓存业务袄 PAGEREF _Toc522936387 h 碍54扒1.3.1耙靶库存调拨业务流矮程隘 PAGEREF _Toc522936388 h 绊54傲1.3.1.1百澳分公司内部库存佰调拨业务流程八 PAGEREF _Toc522936389 h 爸55哎1.3.1.1肮.1碍拜分公司内部库存安调拨业务流程图碍 PAGEREF _Toc522936390 h 百55板1.3.1.1肮.2叭奥分公司内部调拨般业务流程描述挨 PAGEREF _Toc522936391 h 蔼56跋1.3.1.2办懊分公司间调拨调拜出方业务流程坝 PAGEREF _Toc52293

14、6392 h 胺57唉1.3.1.2罢.1安瓣分公司间调拨调半出方业务流程图拜 PAGEREF _Toc522936393 h 扒57胺1.3.1.2半.2瓣哎分公司间调拨调翱出方业务流程描案述凹 PAGEREF _Toc522936394 h 凹58八1.3.1.3哀啊分公司间调拨调翱入方业务流程鞍 PAGEREF _Toc522936395 h 稗59败1.3.1.3胺.1耙拜分公司间调拨调蔼入方业务流程图爸 PAGEREF _Toc522936396 h 扒59半1.3.1.3伴.2蔼叭分公司间调拨调案入方业务流程描拜述埃 PAGEREF _Toc522936397 h 鞍60百1.3.

15、2按叭售后换货业务流疤程案 PAGEREF _Toc522936398 h 安61熬1.3.2.1巴敖周转机售后领用芭业务流程败 PAGEREF _Toc522936399 h 拜61哎1.3.2.1版.1懊翱周转机售后领用懊业务流程图吧 PAGEREF _Toc522936400 h 跋61肮1.3.2.1熬.2跋爱周转机售后领用搬业务流程描述哀 PAGEREF _Toc522936401 h 啊62搬1.3.2.2巴哀三包机补差处理笆业务流程肮 PAGEREF _Toc522936402 h 艾63般1.3.2.2吧.1扳扮三包机补差处理疤业务流程图盎 PAGEREF _Toc522936

16、403 h 埃63伴1.3.2.2哎.2袄霸三包机换货价差瓣业务流程描述百 PAGEREF _Toc522936404 h 搬64把1.3.2.3板翱三包机换货处理靶业务流程白 PAGEREF _Toc522936405 h 爱65蔼1.3.2.3办.1矮袄三包机换货处理颁业务流程图拌 PAGEREF _Toc522936406 h 唉65败1.3.2.3班.2熬安三包机换货业务芭流程描述巴 PAGEREF _Toc522936407 h 半66瓣1.3.2.4疤八等级品入库处理办业务流程按 PAGEREF _Toc522936408 h 盎67八1.3.2.拜4.1碍碍等级品入库处理案业务流

17、程图俺 PAGEREF _Toc522936409 h 挨67半1.3.2.4安.2艾百等级品入库业务芭流程描述矮 PAGEREF _Toc522936410 h 芭68板1.3.3拜碍售后收销售退货捌代管处理流程蔼 PAGEREF _Toc522936411 h 败69胺1.3.3.1百按售后收销售退货暗代管处理流程图扮 PAGEREF _Toc522936412 h 翱69半1.3.3.1扳.1哎摆售后收销售退货瓣代管处理流程描拔述案 PAGEREF _Toc522936413 h 跋70俺1.4柏把其他业务扳 PAGEREF _Toc522936414 h 拔71佰1.4.1癌搬总部直发

18、客户销罢售业务流程奥 PAGEREF _Toc522936415 h 敖71拜1.4.1.1安啊总部直发客户销板售业务流程图碍 PAGEREF _Toc522936416 h 唉71邦1.4.1.2艾八总部直发客户销爸售业务流程描述稗 PAGEREF _Toc522936417 h 斑74版1.4.2按隘分公司配送方式版销售业务流程澳 PAGEREF _Toc522936418 h 挨75敖1.4.2.1胺昂配送领货处理业罢务摆 PAGEREF _Toc522936419 h 氨75百1.4.2.1澳.1傲瓣配送领货业务流稗程图吧 PAGEREF _Toc522936420 h 伴75胺1.4

19、.2.1摆.2蔼坝配送领货业务流吧程描述艾 PAGEREF _Toc522936421 h 哀76艾1.4.2.2胺半配送销售业务碍 PAGEREF _Toc522936422 h 敖77隘1.4.2.2凹.1暗巴配送销售业务流般程图懊 PAGEREF _Toc522936423 h 袄77板1.4.2.2败.2哀熬配送销售业务流靶程描述稗 PAGEREF _Toc522936424 h 隘78敖2板邦附件（流程图编柏制说明）皑 PAGEREF _Toc522936425 h 吧79八2.1扳哎目的搬 PAGEREF _Toc522936426 h 俺79吧2.2办澳方法拜 PAGEREF _

20、Toc522936427 h 班79扮2.3爱翱要求斑 PAGEREF _Toc522936428 h 挨79岸2.4俺拔KL营销公司业吧务流程图常用符半号说明唉 PAGEREF _Toc522936429 h 伴80鞍3安按KL营销扮ERP奥系统项目业务流稗程确认捌 PAGEREF _Toc522936430 h 半81伴3.1伴唉说明：爱 PAGEREF _Toc522936431 h 罢81跋3.2芭埃双方项目组签字啊确认熬 PAGEREF _Toc522936432 h 拔81安KL营销分公司摆业务流程图俺吧拌癌哎跋版办矮-案捌拜阿跋邦拔柏拔巴岸- 挨业务流程图编号叭：1 背 哎 伴

21、唉 八 肮 按业务名称：营销芭分公司总体功能百图板 颁 败 叭哀疤伴办斑白办斑稗柏扮隘坝暗肮摆-鞍拌罢-盎 俺功能域：采购管板理柏 傲 芭 半碍办拔靶按靶翱颁爸氨伴耙案傲般办挨爸-扒 盎编制：氨 暗 拔 啊日期：2001拌-05-30 吧 背 审核癌 败 耙 胺日期爸疤澳扮拌扳办八癌蔼捌挨碍捌案哎俺跋跋邦营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）采购业务流程拌凹啊霸把扮笆捌办盎把袄扮般般胺哎挨疤-伴- 霸业务流程图编号搬：1白.1 癌 唉 巴 芭 啊 坝 艾业务名称：采购俺系统功能图笆 芭 颁 八拌隘盎坝拔坝笆百八哀袄氨翱

22、案八瓣半傲-拌 班功能域：采购管埃理芭 白 八 邦翱澳柏绊柏癌爸办癌搬矮坝吧昂盎熬般霸矮 拌编制：X办 绊 岸 艾日期：2001氨-05-30 扮 安 审核扳 奥 背 把日期笆唉俺般拔鞍唉罢白捌扳翱唉阿拜唉扳疤霸坝采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）采购业务流程岸发中转仓采购业哎务流程图办耙翱板奥哎捌疤哎-艾颁板叭肮奥癌疤傲罢胺颁 版业务流程图编号摆：1.1懊.1.1 拔 啊 搬 巴 艾业务名称：直发办中转仓采购业务爱 俺 芭 颁绊碍

23、艾跋癌坝昂绊笆拔百盎办胺矮背凹颁-芭 扒功能域：采购管哎理搬 皑 澳 柏扮按胺奥跋胺哎矮白鞍暗矮奥伴肮靶疤傲案 挨编制：X败 懊 板 芭日期：2001傲-05-30 颁 审核俺 澳 叭 耙日期氨颁爱奥翱板哀芭奥懊唉扳皑霸傲摆袄板罢叭-直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束凹直发中转仓采购伴业务流程描述澳业务流程编号：扳1.1.1暗.2绊 叭 澳 熬 皑 拌 般业务名称

24、：直发胺中转仓采购业务懊唉疤拜拜埃唉疤熬把按般巴埃百耙巴般坝邦编制：X俺 巴 矮 艾日期：2001办-05-30 凹 肮 绊 审搬核安 半 矮 拌日期岸搬扮办爸把唉扳胺伴佰爸啊靶袄罢按笆耙稗-罢序号 挨 傲 案 俺 矮 按 哀 昂处班 扒理皑 版说氨 摆明败 班 盎 扮 吧 八责任单位 责巴任人 拌懊鞍佰暗澳爸败俺隘岸摆俺矮八案氨澳扮-败 = 1 * GB3 绊蔼 营销总部暗开单（送货单）拔发货，并将发货蔼发馈表送分公司翱物流管理员 爸 营销总部哎 = 2 * GB3 坝拌 分公司仓稗库到货验收，根扒据实收数开手工霸入库单，登记仓澳库实物帐 捌 物流专员 搬 仓管员按 = 3 * GB3 拌靶

25、 物流专员捌根据发货反馈表扒与仓管员进行到耙货核实 岸 埃 爸 物流专员熬 = 4 * GB3 叭板 物流专员挨确认仓库收货后袄，根据仓库手入邦库单在ERP系坝统中录入 霸 物流专哎员 板 拜 采购收货岸单 笆 = 5 * GB3 扳暗 物流专员傲按规定时间统计翱收货汇总表（E巴RP采购管理暂隘估入库明细表）办，物流专员稗 绊 并附原件败上报营销财务部笆 = 6 * GB3 拌隘 营销财务胺部根据分公司传碍回的收货统计表碍及原件开发票 哎 氨 班营销总部斑 = 7 * GB3 袄唉 分公司收般到营部总部采购癌发票后在ERP昂系统中录入采购唉发票 啊 爸 财务科唉 = 8 * GB3 按柏 在E

26、RP颁系统中进行采购摆发票与采购收货隘单进行核销 版 耙 傲 财务邦科扮 = 9 * GB3 凹稗 分公司会般计人员根据凭证版模板作生成机制哀凭证 叭 熬 稗 财安务科 昂阿瓣艾巴拜佰懊隘拔岸按蔼半鞍按敖隘安-柏 采购退货业务芭采购退货审核流案程白采购退货财务退癌货类型审核流程挨图埃叭绊芭佰斑背耙暗俺拜-皑叭摆哎岸-澳邦叭案佰-拌 叭业务流程图编号爸：唉1.1.2.1隘 按 跋 阿 拜 伴业务名称：采购摆退货财务退货类笆型审核佰 坝 盎 傲霸把唉背巴八埃案版盎啊坝瓣芭吧啊班矮澳-百 芭功能域拜：罢采购管理鞍摆背傲拔背办罢把凹皑蔼跋碍跋颁拌柏案凹-罢编制：X爸 俺 皑 埃日期：2001芭-05-

27、30 癌 按 审核埃 扒 摆 把日期般埃罢啊唉耙蔼盎办鞍半隘案爱奥斑阿拜安罢哀-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束摆采购退货（当月版退发票）业务流岸程描述阿肮鞍翱搬拜案拔半罢颁埃巴柏捌靶版氨巴氨业务流程图编号袄：坝1.1.2.1拔 皑 办 扳 背 伴业务名称：采购哀退货财务退货类案型审核斑 懊 八 摆芭把暗颁搬败啊笆哀艾佰芭半鞍艾疤霸瓣-蔼编制：X熬 熬 疤 阿日期：2

28、001胺-05-30 瓣 靶 板 扒 白 审核斑 伴 拜 案 盎日期按板艾伴癌捌柏邦爱碍唉拜百胺班疤敖啊按岸-啊序号 八 柏 敖 芭 熬 邦 摆 澳处熬 芭理叭 班说安 艾明靶 芭 叭 凹 耙 版责任单位 责坝任人 霸办拌叭扮坝-按佰叭傲癌隘芭扮版肮笆摆碍哎-百 = 1 * GB3 暗摆 分公司开斑退货申请，财务把科根据退货申请暗在采购管理中查拌原采购收货单 唉 分公司芭 = 2 * GB3 扳耙 财务科判盎断是否作统计发懊货汇总表并上报巴营销财务部，如霸果条件为否， 癌 财务科拜 按 则为未开百发票采购退货，艾在采购退货申请邦是注明未开发票耙方式退柏货，同时注明原版采购收货单号。挨如果条件为

29、是，袄则转 = 3 * GB3 耙瓣 = 3 * GB3 版佰 财务科判澳断是否可退发票办，如果能退回原捌发票，则为退发盎票方式退货 扒 财务科耙 拔 在采购退佰货单上注明退发癌票方式退货，并拌注明原发票号码艾；如果爱 绊 条件为否疤，在采购退货单笆上注明折让证明敖方式退货，并在隘当地税傲务机关输折让证癌明。 爸白芭柏癌柏耙翱拜阿-拌巴板胺肮傲按败笆岸-爱 碍 说明：唉1、分公司采购靶退货增加退货类柏别的判断是为满哀足营销财务部正般常开发票的需要皑，也已便于分公袄司自身单据的核唉销，并为总部合哀并报表及以后新巴开发报表提供必按要的条件，同时吧也利于加强内部巴控制与管理。岸 2、营拜销财务部对分

30、公把司不同类型的采佰购退货进行分开傲统计，针对不同百退货类型分类开暗发票，具体为：澳扳采购收货单（包摆括蓝字与红字）班开蓝字采购发票板;巴扳采购退回单退发疤票开红字发票冲挨原蓝字发票，然板后根据退货后余耙额重新开蓝字发芭票；扒柏采购退回单折让懊证明开红字发票鞍。拌3、以上处理方凹式分公司采购收爱货单汇总表避免隘出现负数。捌采购退货（总部阿未开发票）处理隘业务白采购退货（总部奥未开发票发票）鞍业务流程图隘背搬袄暗爸暗氨啊奥办笆搬唉背氨傲暗奥安-肮 拔业务流程图编号爱：矮1.1.2.耙2唉 阿 爸 摆 癌 昂业务名称：采购吧退货（发票）业碍务懊 疤 盎 罢敖俺氨罢把伴俺哀办隘般班哀伴凹百挨埃巴-扮

31、 拌功能域癌：背采购管理昂肮耙捌傲般胺拜熬柏熬白挨板班扮叭艾凹版-矮编制：X芭 肮 拌 班日期：2001拌-05-30 奥 傲 审核傲 败 扒 埃日期敖斑敖鞍半袄伴扮按安板袄拌肮挨伴拔稗背扳碍-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束颁采购退货（当月笆退发票）业务流拔程描述办业务流程编号：百1.1.颁2.叭2 叭 笆 爱 笆 耙业务名称：采购耙退货（当月退发芭票）业务阿岸百扮耙般澳把俺俺哎稗俺绊熬

32、扒皑翱颁啊编制：X背 班 耙 爸日期：2001盎-05-30 罢 奥 扒 审翱核艾 绊 耙 巴日期爸癌哎熬捌版绊伴板安俺唉疤笆霸案昂巴捌岸-啊序号 碍 案 傲 八 半 埃 按 爱处笆 搬理啊 稗 爸说靶 胺明傲 按 白 扒 背 爸责任单位 责疤任人 敖扮唉板背胺昂懊柏巴案板斑芭巴笆伴佰疤-颁 = 1 * GB3 百败 分公司对盎采购退货申请进袄行审批，财务科俺注明退货类型 胺 版 瓣 分公司颁 = 2 * GB3 百拜 分公司仓佰库根据退货申请懊退货出库 罢 袄 班 霸 般 物流专员 笆 仓管员唉 = 3 * GB3 挨绊 仓管员发般货出库，开出手皑工出仓单 蔼 澳 扒 班 班 物流专员 搬

33、仓管员鞍 = 4 * GB3 笆吧 物流专员暗确认仓库发货后矮，根据仓库手出俺仓单在ERP系瓣统中录入 笆 物流专芭员 瓣 佰 红字采购班收货单按 = 5 * GB3 般霸 物流专员挨按规定时间统计拌收货汇总表（E拌RP采购管理暂芭估入库明细表）盎，物流专员埃 敖 并附原件皑上报营销财务部败 = 6 * GB3 伴俺 营销财务胺部根据分公司传斑回的收货统计表班及原件开发票 唉 蔼 八营销总部俺 = 7 * GB3 爱八 分公司收爱到营部总部采购板发票后在ERP矮系统中录入采购熬发票 芭 搬 财务科哎 = 8 * GB3 安八 在ERP埃系统中进行采购芭发票与采购收货版单进行核销 哀 哎 笆 财

34、务按科芭 = 9 * GB3 唉蔼 分公司会翱计人员根据凭证叭模板作生成机制癌凭证 绊 斑 蔼 财隘务科 靶俺芭绊般颁啊爸蔼板埃稗皑版蔼背版办俺-摆 按采购退货（退发拜票方式）业务佰采购退货（退发隘票方式）业务流唉程图隘隘败半跋拜哀爱拔啊吧柏捌哎捌坝暗扒阿坝-捌业务流程图编号柏：芭1.1.2.2版 瓣 笆 岸业务名称：采购蔼退货（退发票方稗式）业务澳 哎 扳阿捌熬班岸般叭绊霸搬疤艾扳袄皑凹艾拜爱-版功能域：采购管扒理把癌鞍罢佰阿班般埃啊啊爱疤癌背熬俺鞍爸啊-邦编制：X板 澳 袄 疤日期：2001百-05-30 啊 胺 审核胺 捌 傲 敖日期耙百搬搬坝稗芭背芭办霸霸啊埃般阿颁碍捌拜胺-采购退货开

35、始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票与蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束坝采购退货（退发按票方式）业务流版程描述拔岸爱搬拔疤挨疤哎矮疤拜背袄邦哀办百岸蔼编制：X埃 皑 碍 耙日期：2001跋-05-30 拌 半 八 审胺核搬 吧 败 百日期耙肮澳霸背唉俺奥懊傲扳皑版啊坝颁瓣扮澳氨把序号 半 傲 俺 伴 蔼 凹 伴 吧处办 邦理伴 隘说哀 澳明懊 班 艾 鞍 吧 瓣责任单位 责耙任人 奥矮败按白鞍傲斑百邦跋般百蔼般袄白霸般扮

36、= 1 * GB3 吧伴 分公司对芭采购退货申请进般行审批，财务科隘注明退货类型 白 伴 隘 分公司办 = 2 * GB3 佰吧 分公司仓板库根据退货申请皑退货出库 啊 敖 埃 奥 哀 物流专员 半 仓管员版 = 3 * GB3 霸摆 仓管员发癌货出库，开出手碍工出仓单 岸 半 跋 按 佰 物流专员 昂 仓管员半 = 4 * GB3 般捌 物流专员艾确认仓库发货后柏，根据仓库手出败仓单在ERP系背统中录入 皑 物流专碍员 扳 把 采购退货伴单扳 = 5 * GB3 癌傲 物流专员懊按规定时间统计爸收货汇总表（E巴RP采购管理暂吧估入库明细表）扮，物流专员爱 阿 并附原件佰上报营销财务部搬 =

37、6 * GB3 案拔 营销财务俺部根据分公司传癌回的收货统计表爸及原件开发票（澳包括红字发票 皑营销总部唉 俺 与蓝字发斑票）罢 = 7 * GB3 翱半 分公司收肮到营部总部采购把发票后在ERP挨系统中录入采购昂发票（包括红字伴 财务科柏 挨 发票与蓝斑字发票）把 = 8 * GB3 白摆 在ERP靶系统中进行采购翱发票（红字与蓝唉字）与采购退货凹单进行核销 伴 财务科岸 = 9 * GB3 俺埃 分公司会阿计人员根据凭证案模板作生成机制扮凭证 瓣 艾 艾 财务搬科 颁埃昂八袄矮俺唉懊碍癌搬耙俺跋-扳跋扳癌霸 伴 说明：胺根据财务制度营肮销总部在退货时碍收到发票后应先翱开红字发票冲回稗原蓝字

38、发票，然伴后再开扣除以退傲货部分商品的蓝爱字发票，如果该蔼批货已全部退回拔则只开红字发票绊。艾采购退货（折让翱证明方式）处理碍业务昂采购退货（折让版证明方式）处理半业务流程图隘罢邦哀案熬啊白拜-叭班拌唉翱芭跋伴绊艾扒吧-隘业务流程图编号皑：爸1.1.2.胺4 按 搬 叭 芭业务名称：采购颁退货（折让证明班方式）处理业务拌 唉皑稗拌靶疤罢跋版般埃柏笆罢背百疤班氨吧-艾功能域安：办采购管理办澳奥案罢芭版疤邦把搬袄皑安稗傲吧案爸把-案编制：X俺 埃 跋 吧日期：2001盎-05-30 氨 办 审核班 暗 瓣 哎日期艾坝斑癌澳百背爸绊哎澳瓣扒佰按扒奥板鞍唉采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审

39、批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束背采购退货（折让暗证明方式）业务吧流程描述柏爱搬按跋爸捌白翱斑班跋版巴澳柏埃佰疤唉编制：X埃 百 翱 班日期：2001袄-05-30 版 叭 办 审矮核案 版 把 氨日期捌班捌邦颁板挨笆邦跋岸霸凹靶隘斑斑翱矮霸-板序号 笆 熬 阿 颁 澳 阿 袄 罢处罢 傲理背 隘说背 唉明叭 拔 佰 颁 半 稗责任单位 责斑任人案安霸岸百案俺伴拌扳八阿芭懊艾柏把办板-阿 = 1 * GB3 蔼肮 分公司对伴采购退

40、货申请进颁行审批，财务科霸注明退货类型 碍 靶 癌 分公司奥 = 2 * GB3 埃按 分公司仓邦库根据退货申请伴退货出库 瓣 胺 癌 办 背 物流专员 傲 仓管员爱 = 3 * GB3 案癌 仓管员发懊货出库，开出手败工出仓单 叭 爱 坝 邦 把 物流专员 哎 仓管员稗 = 4 * GB3 败肮 物流专员柏确认仓库发货后岸，根据仓库手出奥仓单在ERP系唉统中录入 班 物流专氨员 澳 昂 采购退货扳单佰 = 5 * GB3 熬肮 物流专员坝按规定时间统计班收货汇总表（E板RP采购管理暂疤估入库明细表）把，物流专员班 耙 并附原件埃上报营销财务部啊 = 6 * GB3 版爱 营销财务敖部根据分公

41、司传捌回的收货统计表笆及原件开红字发耙票 叭 营销俺总部爸 = 7 * GB3 氨霸 分公司收颁到营部总部采购埃发票后在ERP碍系统中录入红字斑采购发票 俺 财务百科案 = 8 * GB3 皑熬 在ERP爱系统中进行采购佰发票（红字与蓝跋字）与采购退货按单进行核销 叭 财务科瓣 = 9 * GB3 般啊 分公司会拔计人员根据凭证艾模板作生成机制巴凭证 佰 矮 蔼 财务柏科 扒氨翱八唉爱霸稗拜百败熬摆肮办把袄扳隘-坝 霸 说明：爱根据财务制度营奥销总部收到折让暗证明时开红字发昂票。佰采购暂估业务处哎理艾采购收货当月暂岸估处理碍采购收货当月暂安估处理业务流程皑图鞍把叭巴扒盎瓣跋凹背懊奥耙耙皑般埃阿

42、瓣鞍胺 跋业务流程图编号挨：1.1氨.3.1 巴 佰 霸 拜 翱业务名称：采购靶收货当月暂估业凹务斑 柏暗百摆跋哀暗扮唉拔败懊安艾坝般拔巴笆-盎 般功能域：仓存管敖理埃 捌 霸 安懊隘岸奥颁叭凹埃搬百颁翱奥唉凹鞍暗耙-鞍 叭编制：X班 瓣 凹 办日期：2001般-07-22 阿 审核唉 白 矮 百日期胺案熬岸傲氨熬疤暗八埃爸碍爸哀埃版啊叭佰采购收货当月暂估业务开始采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员1财务科会计员结转成本2录入暂估单价财务科会计员3月未暂估凭证处理财务科会计员结 束巴采购收货当月暂艾估处理业务流程跋描述奥业务流程编号：邦1.1.佰3.凹1 霸 稗

43、 癌 靶 鞍 罢业务名称：采购哎收货当月暂估处扒理业务跋编制：X澳 百 凹 艾日期：2001昂-0鞍7-22 斑 板 审埃核敖 颁 熬 爸日期昂扳序号懊处理说明跋责任单位澳责任人拌伴采购收货单与采鞍购发票进行核销岸财务科笆爱月未进行结转成瓣本爸财务科靶班录入暂估单价熬财务科皑叭月未进行暂估凭隘证处理拔财务科叭采购暂估单到冲耙回处理盎采购暂估单到冲蔼回处理业务流程拔图吧奥跋爸靶哎拜皑按疤般背把般昂拌伴挨芭俺拌 案业务流程图编号吧：1.1版.3.爱2挨 伴 吧 巴 唉业务名称：采购疤暂估单到冲回处耙理业务霸 拌半绊哀搬鞍蔼百巴安败百半耙蔼坝白澳败绊 伴功能域：仓存管靶理爸 靶 艾 傲扮班扒办巴绊熬

44、昂凹凹按盎癌懊斑傲袄凹-般 唉编制：X案 艾 靶 半日期：2001氨-07-22 办 审核皑 肮 懊 凹日期邦采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）斑霸半翱背百叭颁稗芭俺癌肮伴笆俺拜罢拜采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员1财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整2财务科会计员财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）3财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束隘采购暂估业务流斑程描述拌业务流程编号：爱1.1.3碍.爱1

45、耙 艾 百 办 八 隘业务名称：采购爱暂估业务鞍编制：X伴 般 袄 袄日期：2001俺-07-22 唉 案 败 审安核办 笆 碍 捌日期肮敖序号暗处理说明邦责任单位搬责任人安胺收到发票后与以艾前月份未核销采颁购收货单进行核办销袄财务科胺扒进行暂估调整版财务科案笆暂估调整后系统白自动生成红字采把购收货单（冲回耙原暂估采购收货癌单）和蓝字采购拜收货单（采购收埃货单价取发票单胺价）哀财务科颁凹根据红字采购收奥货单与蓝字收货扮单差异额对库存凹商品及暂估应付碍帐款进行调整拜财务科销售业务败肮拔扮-办摆斑案靶捌-岸挨癌摆爱俺扳肮哀拌把半-扒业务流程图编号霸：巴1.2氨 按 靶 芭 罢业务名称：销售扮业务安

46、跋柏癌阿拔摆敖叭瓣哀哀安艾颁挨扳罢胺叭-氨功能域拌：柏采购管理班佰拔半按稗搬背疤把哀靶埃跋百把按摆鞍板-跋编制：X斑 懊 邦 叭日期：2001矮-05-30 拔 扮 审核半 笆 按 熬日期叭坝坝澳盎鞍跋爱败傲昂哎扒叭八把昂耙斑唉销售业务流程退货业务(1.2.2)销售业务(1.2.1)正常销售业务流程（1.2.1.1）委托代销处理流程（1.2.1.2）自营店销售流程（1.2.1.3）售后直销流程（1.2.1.4）2000业务退货流程（1.2.2.1）退发票退货流程（1.2.2.3）未开发票退货流程（1.2.2.2）退货证明退货业务（1.2.2.2）销售业务流程癌正常商品销售业办务流程扒正常商品销

47、售业百务流程图肮俺挨盎瓣艾阿伴办搬霸耙笆芭矮摆案氨半盎业务流程图编号哎：班1.2.1.1熬 肮 拜 拜 般业务名称：正常哎商品销售业务懊 隘爱罢安半拜柏笆埃熬班肮蔼白案凹扒般斑跋功能域肮：笆销售管理搬芭摆巴芭邦颁胺捌罢败奥笆懊癌懊岸斑摆笆编制：X耙 鞍 坝 疤日期：2001扳-05-30 唉 凹 审核伴 胺 板 按日期阿澳皑败绊拌傲哎敖把翱稗爸拔板哀白癌氨埃商品销售业务开始客服专员销售出库单1分公司出库单审核启下页承上页32财务科客户关联生成发票仓库提货4仓库发货开增值税发票财务科4提完？76财务科7客服专员关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）销售出库单（红字冲回末提部分）财务科88核销

48、9财务科凭证处理结 束百正常商品销售业百务流程描述邦业务流程编号：靶1.1.1 埃 哀 敖 吧 颁 凹业务名称：正常胺商品销售业务碍半颁伴按颁俺矮版板扒稗板霸按半挨疤稗唉编制：X疤 稗 百 隘日期：2001暗-05-30 颁 佰 搬 审核拌 败 疤 斑日期板艾吧跋把扒哎拔扳跋把邦皑暗碍蔼昂唉靶班拌序号 稗 佰 靶 隘 按 懊 哎 盎处哀 拜理跋 把说斑 吧明蔼 矮 班 俺 隘 佰责任单位 责板任人 背隘暗熬把盎爸坝氨跋坝熬白按哀爱半搬拜-奥 = 1 * GB3 俺把 分公司录吧入销售出库单并扒审核 叭 般 袄 扒 芭 分公霸司摆 罢澳 客户凭审疤核客户专员签字背并盖财务章的销绊售出库单到仓库奥

49、提货， 搬 物流专员版 仓管员 哎 坝 案 熬 绊 绊 仓敖管员发货，物流拜专员手工登记出背库台帐皑 奥胺 财务人员澳根据销售出库单矮关联生成销售发败票 傲 伴 版 财搬务科岸 懊跋 客户提完氨货后，财务人员矮审核已生成机制唉凭证，开增值税摆发票 跋 财务罢科挨 般癌 月末客户蔼仍未提完部分，耙客服专员作红字哀销售出库单冲回按 熬 客百服专员敖 班斑 财务人员扳根据销售出库单挨（包括蓝字出库胺单与红字出库单袄）关联生成 笆 财务科阿 跋 销售发票吧，开增值税发票胺 佰艾 财务人员捌将发票与销售出绊库单进行核销 鞍 半 白 吧 安 财务科胺 胺斑 财务人员拔根据凭证模板生凹成机制凭证 办 爱 蔼

50、 袄 败 财务科罢扮案-爸鞍挨奥啊柏稗岸半败耙搬阿败傲案坝 癌说明：1、销售办出库单当月有效霸，过期作废；爱 2背、月底开单未提拜部分必须红字冲败回；委托代销业务版委托代销业务流板程图败蔼白袄挨叭芭氨摆-盎熬伴-瓣-癌瓣熬案安拔俺懊叭 版业务流程图编号败：霸1.2.1.2埃 背 霸 隘 白 坝业务名称：委托耙代销业务拌 岸 爸 佰捌靶百暗坝败瓣昂吧熬佰皑蔼挨柏扒氨挨办功能域拜：蔼销售管理罢啊霸白巴案奥柏般跋摆扮半芭佰白罢靶罢败编制：X阿 爱 奥 岸日期：2001袄-05-30 疤 半 审核百 案 翱 拌日期瓣摆扳拌艾办氨挨哀佰稗捌-斑耙熬凹埃扮八哀佰-委托代销业务开始客报专员委托代销出库单1物

51、流专员仓管员发货代销方销售清单2委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员启下页承上页33销售出库单（结算后系统自动生成）客服专员财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4财务科凭证处理财务科核销5结 束扳委托代销业务流芭程描述爸业务流程编号：唉1.2.1鞍.2 败 办 案 胺业务名称：委托哎代销业务盎扮耙巴靶奥矮埃坝案霸爸拜凹绊哀巴巴芭爱编制：X靶 哀 跋 暗日期：2001阿-05-30 拌 案 审核胺 盎 笆 蔼日期懊昂佰爸坝柏奥皑八按捌鞍板唉背爱-安阿蔼巴搬序号 耙 翱 熬 傲 阿 捌 芭 柏处拔 哀理吧 昂说哎 斑明胺 安 半 巴 耙 颁责任单位 责颁任人 版啊唉巴

52、瓣肮佰败颁拔翱氨版隘班岸霸按芭-爸 = 1 * GB3 半耙 仓库根审般核签字并盖发票爸专用章委托代销翱出库单发货 白 疤 阿 客服专员 氨 仓管员罢 伴翱 财务人员袄根据代销方销售埃清单，进行委托白代销结算 凹 肮 俺 财务科搬 俺瓣 委托代销半结算后系统自动般生成相应销售出拌库单与销售发票皑，财务人员 傲 财务科芭 疤 可以通过碍修改发票进行结绊算价格的调整巴 绊靶 暗财务人员将发票疤与销售出库单进伴行核销 班 奥 叭 熬 财务盎科坝 八伴 财务人员柏根据凭证模板生唉成机制凭证 叭 岸 艾 笆 瓣 财务科 扳扒俺岸般半拌安翱捌板颁艾败把爱案稗跋-傲 绊说明：委托代销八业务结算时可以澳通过修

53、改发票单唉价（或金额）进霸行价格调整；自营店销售业务斑自营店销售业务昂流程图肮疤皑皑佰癌班案坝矮百稗瓣搬阿俺暗败摆罢昂 按业务流程图编号艾：盎1.2.1.3背 柏 懊 芭业务名称：自营班店销售业务罢 盎 按 凹昂八埃隘跋矮矮碍绊傲熬俺靶癌奥哀搬颁-啊功能域奥：澳销售管理颁扒坝白百扒斑班捌耙跋扳肮班斑办唉盎八班编制：X班 阿 澳 罢日期：2001暗-05-30 版 罢 审核笆 爱 岸 扮日期爱白颁昂柏班盎罢八翱跋哎懊班碍凹佰岸般扮自营店销售业务开始自营店要货证明单12物流专员仓管员发货自营店销售清单物流专员调拨单3启下页承上页5财务科核销4销售出库单客服专员5财务科销售发票6财务科凭证处理结束跋

54、自营店销售业务颁流程描述扳业务流程编号：拔1.熬2坝.1疤.3 伴 案 八 爱 岸 蔼业务名称：自营按店销售业务靶凹巴哀昂板坝扮肮蔼奥爸捌盎绊氨半拌罢-班编制：X氨 傲 扮 扮日期：2001板-05-30 搬 拔 啊 审核摆 霸 氨 半日期昂案背般绊罢八熬班矮爱隘氨吧凹扒颁奥背柏皑序号 啊 唉 安 拌 版 瓣 哀 皑处柏 八理斑 把说笆 袄明鞍 安 暗 芭 扮 按责任单位 责拜任人 案耙碍八搬疤澳蔼扮挨扮艾挨坝伴笆挨拜蔼斑 = 1 * GB3 靶胺 物流专员柏根据审核签字后奥要货单开调拨单坝 翱 跋 背 物办流专员 巴 = 2 * GB3 案佰 仓库根据傲审核签字后的调矮拨单发货 矮 爸 胺

55、瓣 把 物流专员 哎 仓管员蔼 = 3 * GB3 八霸 客服专员跋根据根据自营店坝销售清单录入销佰售出库单 百 熬 凹 客服专员皑 = 4 * GB3 傲熬 财务人员笆在销售管理中录皑入销售发票 哎 拜 靶 佰 凹 财务科爸 = 5 * GB3 傲拜 扳财务人员将销售绊发票与销售发货奥单进行核销 扳 凹 懊 凹 安 财务科哎 扳背 财务人员坝根据凭证模板生板成机制凭证 把 靶 佰 昂 奥 蔼 财务科 扮败罢肮扮埃-拌氨哀坝啊败把跋俺碍阿昂澳捌-败 岸 说明昂：设立自营店仓俺位，用于商品的懊调拨和销售发货蔼单出库。售后直销业务澳售后直销业务流埃程图白笆俺稗癌伴班隘跋-搬傲吧拌绊靶爱岸-傲摆霸扒

56、-皑 稗业务流程图编号矮：败1.2.1.啊4安 埃 耙 碍 唉业务名称：售后盎直销业务盎 邦 跋 埃八蔼吧昂百爱颁拌熬蔼半靶伴熬跋埃绊扮功能域拜：叭销售管理伴昂傲笆扮般哀班白霸吧白瓣绊啊鞍哀袄罢阿编制：X坝 百 捌 癌日期：2001笆-05-30 案 澳 拌 审核扒 奥 把 芭日期佰百矮跋耙扒耙敖爱按板懊阿坝伴隘吧坝案氨售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员仓库发货3售后部门销售清单启下页承上页财务科客服专员4录入销售发票销售出库单5财务科财务科凭证处理核销6结 束阿售后直销业务流拔程描述挨业务流程编号：半1.挨2跋.1傲.4 爸 疤 胺 靶 绊 哎业务名称：售后懊直销业务盎

57、吧扮搬搬疤昂爱败埃摆胺袄安阿暗八版斑肮编制：X扳 般 把 办日期：2001敖-05-30 扮 拌 罢 审核俺 稗 背 唉日期啊唉吧颁摆摆胺班肮袄案胺肮拌拔熬半败巴蔼-懊序号 瓣 笆 板 唉 背 鞍 颁 瓣处鞍 癌理盎 挨说昂 癌明靶 肮 癌 班 邦 瓣责任单位 责柏任人 稗坝霸拜矮翱蔼拜皑癌耙碍耙颁瓣熬白稗柏-哀 = 1 * GB3 半翱 物流专员氨根据审核签字后隘的要货证明单在办仓存管理中录入暗调拨单 拔 物流专员捌 翱 = 2 * GB3 摆癌 仓库根据鞍调拨单发货 安 暗 矮 背 背 罢 佰 物流专员捌 = 3 * GB3 班奥 物流专员阿根据根据售后部俺门清单录入发货傲出库单 碍 捌

58、佰 物流专员叭 = 4 * GB3 扳懊 财务人员颁在销售管理中录芭入销售发票 败 俺 傲 安 唉 财务科碍 = 5 * GB3 板耙 皑财务人员将销售癌发票与销售发货办单进行核销 奥 疤 伴 八 爱 财务科稗 爱摆 财务人员般根据凭证模板生傲成机制凭证 背 埃 按 瓣 霸 瓣 财务科 斑伴蔼芭佰瓣扳般疤靶熬斑袄爸按拜暗-笆啊捌-跋 巴 说明矮：设立售后仓位昂，用于调拨和销半售发货单出库。邦销售退货业务流捌程芭销售退货审核流百程癌销售退货财务退跋货类型审核流程澳图翱爸唉氨傲熬哎巴熬芭办颁凹柏扮八澳办翱盎-碍 岸业务流程图编号暗：鞍1.办2氨.2.1 八 稗 稗 办 版业务名称：销售艾退货财务退

59、货类坝型审核背 暗 靶 唉叭氨稗袄叭拔皑吧拔半捌扳哎拜拜般翱熬版-罢 案功能域肮：袄销售管理案氨爱碍鞍般耙扳白扳笆安稗-案爱叭-败昂拔伴半-百编制：X哀 拔 拜 鞍日期：2001拜-05-30 背 隘 审核搬 埃 氨 爸日期澳皑艾俺版罢拔半柏罢挨版佰胺拜绊哀佰鞍般拌-1财务科查原销售出库单启下页分公司退货申请退货类型审核开始承上页财务科是否2000年销售业务退货2是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）否3退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结 束财务科财务科344财务科折让证明销售

60、退货（并在退货申请上注明退货类型）俺销售退货（当月叭退发票）业务流熬程描述阿懊鞍哀芭坝稗伴绊败办澳拔八隘昂瓣胺敖-袄业务流程图编号凹：背1.1.2.1奥 八 昂 皑 傲 俺业务名称：采购癌退货财务退货类熬型审核碍 班 百 罢办碍奥埃斑阿佰伴皑奥碍佰跋霸艾澳般把-爱编制：X吧 把 拜 笆日期：2001伴-05-30 暗 懊 拜 哀 扳 审核伴 氨 懊 斑日期凹啊盎捌熬拌唉把氨熬芭哎熬疤岸般疤瓣阿班俺序号 唉 搬 傲 俺 傲 安 耙 叭处蔼 艾理拔 吧说拌 案明搬 巴 昂 笆 耙 爱责任单位 责把任人 埃邦靶扒爱背拌把奥哎八凹熬碍板芭芭艾唉般 = 1 * GB3 背百 分公司开按退货申请，财务肮科