A3-V1200新中大资产核算应用手册

1、A3-V12.0.0资产核算应用手册案 埃 凹新中大企业管理八软件般A3 傲 应爱用手册败 敖（资产核算） 目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc331172015 昂1 埃系统概述唉 PAGEREF _Toc331172015 h 翱1 HYPERLINK l _Toc331172016 碍1.1摆系统目标叭 PAGEREF _Toc331172016 h 摆1 HYPERLINK l _Toc331172017 奥1.2拌系统功能捌 PAGEREF _Toc331172017 h 拔1 HYPERLINK l _Toc331172018 版1.2.1 跋基础

2、设置巴 PAGEREF _Toc331172018 h 隘2 HYPERLINK l _Toc331172019 佰1.2.2 岸卡片管理班 PAGEREF _Toc331172019 h 斑8 HYPERLINK l _Toc331172020 艾1.2.3 巴折旧管理邦 PAGEREF _Toc331172020 h 板14 HYPERLINK l _Toc331172021 爱1.2.4 芭账表管理柏 PAGEREF _Toc331172021 h 办17 HYPERLINK l _Toc331172022 稗1.2.5 挨期末处理傲 PAGEREF _Toc331172022 h 矮1

3、8 HYPERLINK l _Toc331172023 白2 疤应用流程敖 PAGEREF _Toc331172023 h 暗20 HYPERLINK l _Toc331172024 笆3 耙应用准备拌 PAGEREF _Toc331172024 h 挨21 HYPERLINK l _Toc331172025 癌3.1 捌案例简介八 PAGEREF _Toc331172025 h 笆21 HYPERLINK l _Toc331172026 佰3.2 颁方案说明熬 PAGEREF _Toc331172026 h 肮21 HYPERLINK l _Toc331172027 艾3.3 熬基础数据方案

4、实疤现霸 PAGEREF _Toc331172027 h 暗21 HYPERLINK l _Toc331172028 叭3.3.1傲基础数据扮 PAGEREF _Toc331172028 h 耙21 HYPERLINK l _Toc331172029 埃3.3.2 埃日常业务处理敖 PAGEREF _Toc331172029 h 扮24 HYPERLINK l _Toc331172030 懊3.3.2 爱报表查询埃 PAGEREF _Toc331172030 h 巴271 系统概述1.1系统目标摆资产核算是实现颁资产核算部门对跋固定资产、低值扳易耗品、周转材芭料、临时设施和叭无形资产业务的昂管

5、理。系统默认安五大类资产：固佰定资产、低值易爱耗品、周转材料扮、临时设施和无扳形资产。根据核扮算需求可以自定啊义增加分类或下扳级分类，根据资爱产分类进行核算矮。叭资产核算模块统靶一设置固定资产八、低值易耗、周碍转材料、临时设隘施和无形资产卡艾片的基础设置，芭卡片录入复核、坝折旧计提、资产坝摊销以及统一期罢末处理。方便统颁一查询不同类别捌资产的相关报表拌。1.2系统功能扳资产核算模块所敖含的固定资产、摆低值易耗、周转埃材料、临时设施氨和无形资产统一隘配置基础数据完爸成初始化确认后肮，便可进行各种吧类别资产的日常绊操作。氨资产核算模块蓝罢图：袄图1.2-1资袄产核算模块蓝图拌1.2.1 基巴础设置

6、哎1.2.1.1挨 公共类别维护按公共类别维护用拔于设置各种资产凹卡片的类别，爸可以对百固定资产、低值板易耗、周转材料敖、临时设施和无笆形资产扒卡片的类别进行拜新增肮、修改疤、霸删除肮、导入和导出等隘操作拜。鞍单击公共类别列霸表窗口中新增按疤钮弹出类别设置背窗口，分别录入扳类别代码、类别翱名称、计量单位霸、折旧或摊销方稗式等信息保存即鞍可，修改类别分搬类不能对代码进暗行修改。俺图1.2-2公芭共类别维护拌1.2.1.2俺 卡片类别设置白本功能用于修改白和同步设置已维拌护好的资产类别背。可维护已有资绊产类别中的记账昂科目及分摊的项隘目等信息，同时傲可以拜设置皑卡片的矮条项名称，如下按图1.2-2

7、：板图1.2-3卡罢片类别设置艾1.2.1.3霸增减方式设置柏增减方式设置功败能包含两个TA艾B页，分别是增碍减方式维护窗口坝和增减方式设置肮窗口；敖增减方式维护功翱能主要维护资产傲所取得方式，如暗下图：皑图1.2-4增肮减方式维护拔 增减方式设耙置功能主要将设澳定好的资产增减胺方式与凭证模板暗绑定以及选择改肮增减方式是否生蔼成凭证。如图所扮示：拔图1.2-5增跋减方式设置哎1.2.1.4碍 折旧方法定义吧用户单击菜单拌“安基础设置/折旧癌方法定义捌”摆进入折旧计算方疤法窗口后，可以哀看到系统已定义按了氨“袄平均年限法懊”跋、版“哀工作量法安”版、哎“熬双倍余额递减法爸”板、八“艾年数总和法皑

8、”哀和扳“版不折旧吧”扮5种最为重要和矮常用的折旧方法碍，但用户还可以白通过窗口上方的办“版增加鞍”般按钮自定义折旧瓣方法。澳增加折旧方法的翱操作方法：哀1、单击折旧计肮算方法列表窗口鞍中的爱“扒增加俺”熬按钮，弹出折旧氨方法定义窗口，爱见图1.2-4鞍白5：拌图1.2-6折柏旧方法定义肮2、在拜“百折旧方法名称爱”皑编辑框内输入相鞍应内容。瓣3、定义年折旧熬率和年折旧额公笆式。在定义公式坝时，要调用熬“碍可选内容拌”氨框中的内容，只暗需双击其中的记癌录，它就会自动霸跳至公式编辑框柏内；要调用窗口阿下方的运算符和柏数字，只需双击颁它即可。用户也爸可直接输入公式安中扒“埃可选内容按”版、运算符、

9、数字绊，但必须保证输凹入的与系统定义碍的一致，如窗口绊中的括号为英文搬状态下的括号，扮您也得确保输入半括号时，处于输案入法的英文状态笆，否则会导致公胺式不合法。笆4、单击白“安确认哎”哎按钮保存。 昂 氨 矮 哀 傲 翱 胺 暗 袄 瓣 皑 鞍 艾 叭 注意：耙定义折旧的计算昂方法时，用户选懊取系统左边定义摆的可选内容和下埃面的运算符、数哀字组成计算公式暗，如果用户自己隘输入，必须保证罢输入的和系统规哎定的选项一致，柏并且不能使用系捌统内定外的运算按符、数字类型。埃1.2.1.5邦 套打格式设置拔通过资产卡片套案打设计，用户可耙以自定义卡片打奥印格式，本功能靶提供几种资产打胺印格式，即根据胺系

10、统提供的资产翱套打格式便可打扳印出相关资产的皑信息以便资产资熬料存储。扮1.2.1.6哎 套打格式二设邦置芭本功能先弹出账矮表类型的帮助窗啊口，选择某一个办账表后可以自定碍义排版设计打印癌格式，如下图1般.2-6：哀图1.2-7套班打格式二爸1.2.1.7伴 条形码打印设笆置疤本功能主要分为安默认格式设置和肮打印格式设置。哀图1.2-8条办形码打印设置爱1.2.1.8碍 卡片导入与导澳出安用于批量导出或绊者导出资产数据半信息如下图：袄图1.2-9 扳卡片导入与导出坝1.2.1.9俺 凭证模板设置鞍在此窗口可设置氨生成凭证的模板氨信息，包括固定皑资产核算、低值拜易耗核算及其他哀核算的凭证模板哎信

11、息，如下图：耙图1.2-10隘 凭证模板设置熬1.2.1.1岸0 其他设置阿此功能可设置部拔门科目、资产存拔放地点、摘要维般护和库龄区间的把设置，如图：芭图1.2-11案 其他设置绊1.2.1.1把1 初始化设置挨在初始设置窗口蔼可分别维护芭“百卡片录入懊”昂、摆“傲折旧处理扒”拜和疤“盎其它版”版三个选项卡，激半活相应的选项卡版即可进行相关属搬性的设置，同时蔼可以设置主类别氨代码和辅类别代罢码的宽度。设置板完成后点击初始熬化完成。跋初始化完成以后肮不反初始化，单扳可对相关属性设百置重新修改点击爸确认后即可保存伴。半图1.2-12熬 初始化设置敖1.2.2 卡伴片管理傲卡片管理是资产隘核算模块

12、的起点岸，它包涵了企业岸资产日常的业务稗处理和核算。碍卡片管理主要实凹现卡片的录入以颁及卡片各种变动搬情况的登记、复半核，其业务主要败包括卡片的新增肮、变动复核、计按提减值准备、盘昂点、资产维修、翱资产投保、资产邦借用归还等资产疤核算业务操作。白1.2.2.1颁 卡片列表叭片列表列出了所拜有的资产卡片（绊包括类别和明细办卡片）的详细信瓣息，其中在卡片拔号前面带有胺“吧胺”扒号的表示此卡片邦尚未被复核，带办“盎*颁”碍号的卡片表示该败卡片已被减少或板已报废。暗在资产列表窗口笆可新增固定资产奥、低值易耗、周办转材料、临时设邦施和无形资产的拌卡片信息。可对佰固定资产进行转碍移、减少、重估佰、报废及分

13、摊大板修操作；可操作矮低值易耗和周转盎材料的领用归还芭部门转移、科目稗分摊及报废操作肮；以及操作临时俺设施的重估和报安废。见下图：把图1.2-13哎卡片列表奥1.2.2.2耙 变动管理按变动管理主要用斑于对资产变动记靶录进行复核和入邦账。变动记录是阿否需要人工复核傲是根据初始化设傲置中所决定。当伴用户选中了八“瓣自动复核蔼”凹选项，则系统在挨生成变动记录时邦会自动复核，否班则需要在此进行熬人工复核。系统爸会将卡片的所有埃变动情况记录下版来，不仅能及时白查询该卡片的所哎有变动详情，而奥且可以使卡片返俺回到变动前的状瓣态。爸单击挨“颁变动管理疤”肮菜单，屏幕弹出跋变动管理窗口。凹图1.2-14扮变

14、动管理哀1.2.2.3艾 计提减值准备爱本功能实现固定懊资产的减值准备盎，以下情况可以懊作减值准备：固把定资产市价大幅氨下跌、技术、市坝场、法律等因素盎使企业经营环境邦发生恶化、同期叭市场利率大幅上扳升、固定资产陈坝旧过时或发生实颁质损坏、固定资败产预计使用方式敖发生重大不利变敖化以及其它表明隘已发生减值准备癌的情况。芭“拜计提固定资产减百值准备版”啊的窗口如图所示案：翱图1.2-15捌 计提减值准备白计算公式：耙减值准备金固爱定资产账面值昂可收回金额暗减值准备后系统拌将重新计算该固耙定资产的月折旧拌率、月折旧额。瓣1.2.2.4扳 盘点管理笆盘点管理作为资艾产管理模块的一暗个主要功能，既凹可

15、以完成资产平唉台的不同类型的敖盘点管理，同时百也可以通过引入罢汇总各个具体资摆产模块的盘点记叭录，也即在资产懊平台可以导入固俺定资产、低值易班耗品及库存模块拌的盘点记录，从办而实现对企业资坝产的统一盘点和氨管理霸。绊图1.2-16霸 盘点管理柏1.2.2.5巴 资产维修暗本功能是对要进背行送厂维修的资矮产做相关记录，昂用户可以点新巴增按钮,选择啊要送厂维修的资熬产卡片进行处理办，录入相关的维蔼修日期、维修员澳、故障现象、分爸析原因、维修结疤果、耗时、维修瓣费用后,点保矮存即可完成操翱作按。坝图1.2-17柏 资产维修爸1.2啊.2.6 资产皑投保按投保管理，主要邦是登记企业容易搬引起灾害致有发

16、按生重大损失的固办定资产，并列入半保险要约，等保熬险将要到期时，板能对列入保险的把资产保险到期前翱预警，在固定资扒产杂项设置里设霸置，预警天数，凹查询投保资产报巴表时能自动弹开搬预警信息列表，把到期日期加上预百警天数和系统日佰期比较。邦图1.2-18疤 资产投保稗1.2.2.7熬 资产借用归还爸资产借用归还主吧要实现资产借用埃和归还记录的相疤关统计处理。点板条件按钮,阿弹出统计条件、搬分为按资产代码扮统计、按资产类暗别统计、按借用安日期统计、按归佰还日期统计，选班择相应的条件后百点确认按钮案后即可。蔼图1.2-19笆 资产借用归还盎1.2.2.8背 上缴款计算败设置上缴款比率巴后计算出应上缴耙

17、的款项余额，如班下图所示：鞍图1.2-20艾 上缴款计算爱1.2.2.9翱 大修计提计算懊提供大修计提设佰置和计算功能。翱图1.2-21摆 大修计提计算阿1.2.2.1八0 统一置数扮可对新增的资产傲卡片进行批量的办属性设置及修改肮。扳图1.2-22阿 统一置数翱1.2.3 折蔼旧管理板折旧管理是资产胺核算的核心，系拔统每期会根据各澳种资产选用的折伴旧或摊销方法对搬其进行折旧计提背或摊销，计算出靶本期折旧额和摊巴销额，下面逐一靶介绍介绍。安1.2.3.1按 录入工作量靶该功能用于采用拔“八工作量法氨”佰折旧的固定资产隘。啊在录入本期的工埃作量后，系统会傲根氨据每单位折旧额碍计算出本期的实癌际折

18、旧金额，工耙作量单位可以是暗产量、工作时数疤或行驶里程等。摆为减轻录入的工笆作强度，系统提盎供复制功能，可耙以多条记录进行皑复制，系统会拷澳贝上期工作量至吧本期工作量，个挨别记录可以直接敖输入。艾1.2.3.2碍 折旧计提胺折旧管理中主要罢工作是计提折旧邦，在折旧计提之捌前必须保证卡片艾的变动已经复核版完毕，否则系统哀会提醒用户先进捌行变动记录的复傲核，根据每一张昂卡片的当前使用版状态及已使用的佰期数，来决定（巴从折旧计算方法般列表中对应计算昂公式）本期应计艾提的折旧，一般板的情况是本期计艾提折旧是卡片期爱折旧额，系统在百自动折旧处理时芭，遵循以下几条熬原则：罢1、不在用或已肮完成折旧的固定拌

19、资产不再计提折鞍旧；百2、本期增加的稗固定资产本期不啊计提折旧，从下哀期开始计提折旧拜；扮3、本期减少的俺固定资产本期仍奥计提折旧，从下翱期起停止计提折氨旧；白4、保证每种固啊定资产折旧后的扒累计折旧总额不安超过原值与预计案残值之差（即净凹值不低于残值）昂；捌5、某一固定资隘产一旦计提完折笆旧，其版“笆使用状况矮”白将自动被设置为白“案已完成折旧翱”班，以后不再计提碍折旧。霸在折旧管理窗口叭中，已经计算出按本期各项固定资颁产的折旧额，点八击败“拔存入隘”拌按钮保存本期的叭卡片折旧信息（八但未真正计提入般账），点击唉“肮入账哎”癌按钮则固定资产扒生成记账凭证，板才算完成折旧计搬提。注意入账后岸用

20、户将不能修改哀卡片。捌在本窗口可直接叭查询固定资产卡耙片，将光标移到艾任一个固定资产半记录所在行，点鞍击白“般卡片按”版 按钮即可；若袄要查看所生成凭唉证的情况，点击敖按钮伴“皑凭证埃”靶即可。蔼图1.2-23搬 折旧计提提示：癌有时某个卡片会吧出现计算出的本袄期折旧和卡片上扮的期折旧额不一岸致的现象，这是肮由于该固定资产耙已用满全年，软柏件已自动调整了奥计算误差。背1.2.3.3熬 资产摊销摆此功能功能用于俺周转材料的每期扒摊销。摊销时先扳点保存再点入账爸将每期摊销的金胺额记入凭证，如埃下图：矮图1.2-24半资产摊销霸1.2.3.4埃 计提减值准备啊针对需要计提减搬值准备的资产进奥行减值的

21、计提。案图1.2-25般 计提减值准备挨1.2.3.5办 资产成本分摊绊 成本分摊功办能详细展示资产唉分摊至各个项目蔼及部门信息，并埃支持将分摊的成哎本传入POSF暗T进行成本归集办。搬1.2.4 账百表管理奥资产核算模块提肮供了完整的资产班输出账页，在查岸询时可以指定筛稗选条件来进行查哀询，并且可以根白据资产管理特色八，获得许多账簿稗，如备查簿、明翱细账等等。在霸账表查询菜单下蔼面吧，以上袄项目搬除按“吧财务报告报表外胺”疤都支持办打印阿。澳1.2.4.1靶 固定资产帐表扒提供固定资产信爱息查询的相关报伴表，包括有：明拌细备查簿、固定笆资产登记簿、固吧定资产明细账、板增减明细表、折把旧计提明

22、细表、碍折旧汇总表、卡背片跨帐套查询、半附属卡片查询、蔼分摊情况表、统艾计总表、盘点汇捌总表等。拌1.2.4.2熬 低值易耗账表吧用于查询低值易捌耗的相关信息报拔表，包括有：低翱值易耗明细账、扳低值出入库明细稗表、低值统计总澳表、低值统计明鞍细表、低值库龄拔分析等等报表。埃1.2.4.3凹 周转材料账表矮用于查询周转材哀料记录的详细报吧表，周材明细账奥、周材统计总表翱、周材统计明细傲表、周材归还统爱计表、周材库龄爸分析表、周材跨案帐套查询等。肮1.2.4.4袄 借用归还账表拌反映资产借还记按录情况的报表，搬如下图：颁图1.2-26矮 资产借用归还暗统计表把1.2.4.5板 成本分摊账表俺 该报

23、表详细熬展示了成本分摊傲分摊至各个项目靶及部门的数据信吧息。邦1.2.5 期癌末处理鞍期末处理在本模昂块中用于了结本蔼会计期资产折旧霸、分摊、变动及奥其它管理工作，坝完成当前会计期拔的所有工作，并哀将系统所处的会耙计期结转至下一扳会计期。蔼1.2.5.1凹 期末处理版在进行期末处理鞍时系统首先会进翱行一系列的数据岸检测并给出相应吧的检测结果提示俺（如下图5.1袄霸1期末处理-数叭据检测窗口）所吧示：百图1.2-27按 期末处理-拔数据检测扳如图所示，检测扮条件包括以下几靶项：半卡片代码检测：肮系统会自动检测版卡片代码的合法奥性。背卡片启用日期：扮系统会根据初始跋启用会计期检测傲卡片的启用日期案

24、是否相符合。哎计提折旧检查：拔检查本会计期是蔼否已计提折旧；爱本会计期所有的版固定资产变动资拜料是否均已复核巴、入账。氨科目设置：系统颁检测固定资产卡蔼片科目，折旧科凹目，费用科目是佰否设置，是否准斑确。哎科目余额：系统办将检测已录入的斑明细卡片的原值摆总值与总账模块绊中的固定资产科颁目初始余额值是隘否相等。傲以上五项检测条扮件中，前三项为懊必选项，后两项柏是否选择可由用搬户自行控制，建笆议用户选上，以埃确保初始的所有颁数据均正确无误扳。摆在数据检测的过百程中，系统实时碍地将检测结果反般映在坝“耙检测结果拔”邦选项卡所对应的澳窗口中。当系统柏提示安“绊数据安全检查完拜毕！暗”邦并没有报错信息芭

25、，如下图5.1吧案2所示，则可以唉单击氨“翱期末处理败”罢按钮确认完成期傲末处理。反之，拜应该根据系统提拌供的报错信息进癌行相应的修改操搬作。凹图1.2-28凹 期末处理矮1.2.5.2奥 期末数据修复捌根据资产的管理般需要，希望对于败已经进行期末处稗理的上会计期资版产折旧、摊销、熬变动及其它管理八工作进行修改时霸，系统提供期末百数据修复功能（吧等同于期末处理拔）。点击癌“吧期末数据修复班”皑按钮，系统将自安动进行期末数据俺修复处理。此时瓣，系统所处的会翱计期又回到上一爱会计期。懊 摆2 应用流程按资产核算应用流奥程：暗图2.2-1资扒产核算应用流程按 瓣3 应用准备阿3.1 案例简半介疤某某

26、公司购入挖阿掘机一台，施工挨所用的桶、包装哀袋若干和用于构凹建临时工房所有碍的材料及部分价霸值在2000元颁一下的办公用具挨。奥3.2 方案说版明办针对该公司购买般的以上资产，应斑根据对其进行分案类管理。分别归邦类于固定资产、拌周转材料、低值哎易耗和临时设施袄进行管理，并按盎规定进行折旧和鞍分摊。叭3.3 基础数跋据方案实现傲3.3.1基础办数据办3.3.1.1摆 公共类别设置皑在公共类别设置拔窗口分别新增固疤定资产类型、低碍值易耗类型、周办转材料类型和临败时设施类型，如白下图：霸图3.3-1 八公共类别设置叭3.3.1.2哎 卡片类别设置挨对已新增卡片类绊型继续维护全资氨产类型的相关信败息，

27、如折旧方式扳、记账科目等信案息，便于资产的鞍新增和维护。皑图3.3-2 八类别设置隘3.3.1.3阿 凭证模板设置蔼在财务管理基础把设置新增固定资败产、低值易耗、柏周转材料和临时凹设施的财务类型澳以后，双击打开唉凭证模板设置功皑能，新增资产购芭入凭证模板，折耙旧计提凭证模板胺、资产摊销凭证拔模板，如下图：岸图3.3-3 敖凭证模板设置百3.3.1.4跋 增减方式设置翱 在增减方式维鞍护界面新增资产阿购入、资产折旧叭、资产报废、资皑产摊销等增减方扒式，并在增减方颁式设置界面将资袄产购入、资产摊板销、资产报废和按资产折旧设置为把需生成凭证并选板择凭证模板。拌图3.3-4 八增减方式设置耙3.3.1.5板 其他设置爸在此界面维护好爱资产分摊的部门叭和费用科目，如瓣下图：皑图3.3-5 八其他设置阿3.3.1.4扒 初始化设置颁在初始化设置界瓣面主类别宽度为隘：2+2+2+按2+2，和辅类把别设置窗设置为扒4+2+2+2捌+2，并在卡片爱录入界面设置为跋卡片允许同一个佰操作员复核完成敖以上操作便完成案初始化确认结束哀初始化操作。斑3.3.2 日碍常业务处