某公司企业内部控制评估分析报告

1、佰统一企业内部控傲制评估分析报告 大纲概要: A概述统一企业袄B肮内部控制的五项版组要素与统一企阿业之关系白1吧统一企业之控制颁环境捌2叭统一企业之风险百评估懊3般统一企业之信息矮与沟通跋4叭统一企业之控制颁活动扮5般统一企业之监督安C吧强调影响公司经拜营目标达成的关佰键性挨,板风险因素及管理笆者对唉. 疤已知风险之控制盎活动相关设计及俺执行评估颁D艾统一企业执行内按部控制的成效及八公司的发展成果A概述统一企业矮立业精神拌:阿统一企业自从创岸业以来，即遵循懊董事长吴修齐先半生所秉持之三肮好一公道的经罢营理念，以多角袄经营、宏观眼光埃、重视人才等方败针，兢兢业业地唉塑造出诚实苦靶干、创新求进绊的

2、立业精神。捌企业涵盖范围邦:邦 安统一企业由面粉办制造出发，逐步叭拓展到饲料、油隘脂、食品、饮料败、乳品等民生相癌关综合食品事业敖，产业领域横跨懊食品、物流、零凹售、金融、贸易办、租赁、证券、隘保险、药品、营哀建、电子乃至生鞍化科技、休闲产盎业等多角化经营爸，地理区域涵盖扮美、加、大陆及巴东南亚等国家安.八历史背景把:艾 颁统一企业自一九暗六七年七月一日耙创立于台南永康靶以来，除了致力阿于食品制造本业巴之外，同时不断叭拓展新的事业。班成长过程中可分般为四个时期懊 按如下稗创业时期办(1967伴板1973昂年半)矮台湾社会状况逐拌步进入工业化。胺统一企业创业，爸采用无缺点、高肮效率的大量生产百，

3、扩大经济规模坝，以符合当时生稗活消费之所需。罢茁壮时期伴(1974埃挨1982扒年澳)跋台湾经济成长快哀速，人民的购买盎力大增。统一企跋业适时地全面开哎发产品去满足大耙众消费的需求，般同时大量地引进板优良设备与学习哎国外先进技术，矮朝向高质高值的绊经营策略运作。哀集团化时期隘(1983俺氨1989叭年氨)碍台湾经济持续稳版定成长，进入商霸业化与社会多元氨化时代。统一企蔼业全面投入通路笆大战，多角化经百营并结合社会需把求，使企业持续白成长，展开集团鞍化经营模式，并埃开始往海外投资案发展安国际化时期搬(1990氨现在艾)奥统一企业目前国敖内外转投资相关绊企业已多达一百百余家，经营项目背涵括多项民生

4、消佰费相关的商品与袄服务，成为一个岸多角化经营的综拌合生活产业集团白。在国际化斑与多角化两捌大策略下，未来百统一企业除持续坝与国际知名企业肮共同投资合作，隘以吸收国际化经百营的观念与技术昂之外，也将藉由哀大陆与亚洲市场啊迈向全球，朝向暗成为世界最大食搬品营销公司之一拔的目标而努力不办懈。经营成长:坝统一企业在追八求高成长与邦多角化经营策拜略下，积极争取版与国外厂商技术鞍投资合作，跨出懊本土企业经营的爱领域，在走向企绊业国际化同时，耙每年的资本额与佰营业额亦随之成笆长。安B哀内部控制的五项伴组要素与统一企傲业之关系吧1捌统一企业之控制柏环境吧控制环境制造一扳个企业的风险芭,败会影显员工对控扮制的

5、认知程度邦,办它是内部控制所奥有其它要素的基霸础班,哀并提供内部控制案的规则及架构疤吴董事长所揭橥鞍的三好一公道啊，就是质量好鞍、信用好、服务哀好、价钱公道。摆产品质量需达国凹际一流水平，受哎消费大众肯定，澳不违背良心制造俺有害健康、偷工胺减料的产品，不笆以不实广告欺骗肮顾客，而且价格凹一定要合理，有扒盈余要回馈社会哎，以求公道。此按一经营理念，使扒统一员工上下一办心，秉诚实为信败条，苦干为工作蔼精神，不断在产败品、经营上创新疤求进，以提供消凹费者最体贴完善芭的产品与服务质暗量，并将赢得所摆有消费大众的信袄赖与尊敬，作为安企业永续经营发背展的基石。隘此一经营理念与败企业文化得以贯瓣彻，除了每一

6、位敖同仁皆能脚踏实拜地、稳扎稳打，扳为公司建立永续隘成长的基础外，阿很重要的一点就奥是公司能秉持一疤贯的策略思考能捌力不因短期的逆半境而退缩，着重傲前瞻性的目标达澳成。扒以上即是统一企拌业的经营理念爱,爱管理哲学与经营颁型态是构成企业昂控制环境的因素隘在员工发展与训绊练方面，借着了暗解个人的特质、啊公司的标准与职氨务的需求进行规傲划。每个年度，捌对于主管和专业啊人员，都会由直啊属主管进行双向柏沟通，以评估员癌工的绩效表现，埃借着彼此间的对伴照评比与员工的板发展期望，规划阿新的学习方向。板而对于高阶主管柏，则为使其扩充案视野，均会鼓励瓣多参加各项高阶拜管理的课程，并捌且能与不同产业爱的人进行交流

7、和捌经验分享，以寻耙求个人发展的突柏破。我们也针对啊各个职务的需求啊，规划了一系列盎的训练课程，例罢如，管理类课程氨，是担任主管人凹员所必修；专业凹类课程，是为各暗领域专业人员所爱量身设计；还有啊自我启发的柔性哎课程，提供员工碍来选修。另外，八e岸化管理训练流程八，更加速新进人半员了解企业文化懊，进入最佳的工八作状况。跋以上统一企业对阿员工的管理充分叭做到了控制环境霸的权责划分邦2吧统一企业之风险疤评估靶为财务报告目的爱所作只风险评估办是企业对于财务熬报告是否允当表啊达且符合一般公岸认会计准则之风捌险的确认爱 般分析及管理过程班为因应加入靶WTO,颁许多传统产业面罢临极大威胁鞍,坝统一旗下的一

8、些俺传统产业也不例俺外暗,矮已知的风险增高埃,案管理人员更要适般当的确认风险并绊控制吧3熬统一企业之信息白与沟通疤沟通包括协助了败解达成财务报表埃内部控制结构的挨个别角色及责任凹 艾将有关信息以适百时有效的方式，伴予以辨识、搜集暗、并传递予相关扳人士，使他有效背屡行责任。巴注俺：上列各年度财班务资料均经会计背师查核签证或核熬阅。靶注扮：以上各财务分半析项目之计算公半式请详次页。埃注扒：民国邦84矮年度至翱90伴年度本公司部份暗土地均为氨$59,304瓣仟元拜(翱原帐列固定资产斑土地伴$31,804叭仟元，闲置资产斑土地稗$8,502艾仟元，出租资产邦土地奥$1,330半仟元，其它资产跋 袄土地

9、吧$17,668巴仟元斑)巴系购买供扩建厂把房之用，因目前疤仍属农业用地，半尚未完成地目变傲更，故以自耕农爸名义办理登记，吧惟本公司已办妥癌产权抵押设定手背续。而依证券暨半期货白管理委员会民国按88爸年伴3矮月熬26扒日拌(88)稗台财证敖(俺六蔼)颁字第敖19350半号函规定，公开稗发行公司在岸未办妥登记取得袄土地所有权以前挨，该资产并不符瓣合土地之定义，绊故将其转列至爱其它俺资产其它科班目项下。案注挨：营业活动净坝现金流量现金柏股利为负数，扳故不适用。班以上讯息将正确澳的传达给他人拌4叭统一企业之控制岸活动八控制活动是那些瓣协助确定管理方柏针已被执行的政懊策及程序八针对各个职务的啊需求，规

10、划了一坝系列的训练课程熬，例如，管理类埃课程，是担任主拔管人员所必修；罢专业类课程，是爱为各领域专业人柏员所量身设计；胺还有自我启发的佰柔性课程，提供扒员工来选修。另拌外，蔼e肮化管理训练流程唉，更加速新进人懊员了解企业文化扮，进入最佳的工捌作状况。稗此及有效的职能翱分工邦统一企业有效的稗执行实体控制凹5岸统一企业之监督澳监督就是评估内氨控执行成效和质扳量的过程，包括案适时的评估内控奥的设计和执行，叭指出问题所在，跋才可以采取必要凹的修正措施。板统一企业设有此跋监督部门跋 吧以防止暇疵品外靶流按C安强调影响公司经稗营目标达成的关翱键性笆,笆风险因素及管理暗者对扮. 白已知风险之控制拜活动相关设

11、计及坝执行评估扳公司经营目标胺:安 爸永为是指统艾一企业追求永续傲生存和发展。白大家喜爱是希搬望统一企业不论般在任何时空背景拌下，皆能持续掌哎握全球及当地消袄费趋势，开发符阿合消费者和客户案需求的商品和服暗务，能够赢得消敖费大众、客户、巴员工、股东和工绊作伙伴的信赖与佰支持。食品交芭响乐是指统一笆企业重视内部团扮队经营之效能与柏效率；犹如交响稗乐团中所有成员熬各司其职、分工拜合作，重视整体斑演出的和谐性。懊在产品方面，统哎一企业主要的经哎营范畴集中在食摆品及其相关产业扒，针对不同市场澳、通路，配合消澳费趋势变化，开哎发各种消费者喜袄爱的产品组合；八犹如一首抑扬顿办挫的交响乐曲，百将聆赏者带到丰爱富多采的意境之拌中。统一企业也白自许成为全球消败费者永远喜爱的疤一家跨国性企业碍，犹如交响乐是懊跨国界的共同语岸言，可以引起共矮鸣、深植人心。盎经济环境搬碍国际化、自由化百：加入罢GATT埃、唉WTO搬、开放国内市场奥政治法律环境拜艾政府政策不明确隘对产业冲击大，翱促的转型、企业败扁平化懊澳等。对于这些外爱在总体的环境统板一企业都以稳健颁的政策来因应，熬因此多年来依然唉来稳坐国内食品叭业的龙头。安D搬统一企业执行内懊部控制的成效及哎公司的发展成果将迈向国际化版统一企业二十一办世纪的战略目标唉是成为全球最大伴的食品公司之一叭。般 跋面对加入阿WTO翱世界贸易组织的哎竞争压力，统一艾除