新设分公司财务处理细则

1、TO：全国各办事处 CC:企管办/营销部 FM：财务部 DATE： 年 月 日SUB：办事处账务处理细则 8/8稗为保证办事处资柏料正确性，提升傲办事处资料报送罢效率，力求公司吧与办事处数据同芭步，同时规范办巴事处会计业务处扳理标准，现对办傲事处账务处理及懊物流流程制定以矮下细则，望遵照拌执行：日报表管理细则瓣1，登账时间：吧要求日报表登账搬时间与客户账、白发货出库单、货爱物发货时间一致埃，并同时登账，挨做到日清日结;瓣2，包含内容：靶日报表包含：瓣“伴客户期初余款情疤况扮”把、搬“拜客户的发货记录背”瓣、挨“奥客户收款记录伴”奥、班“昂各客户的期末余安款情况癌”拜、败“八办事处会计的货办款汇

2、款情况暗”耙、八“拜办事处备用金结靶余情况摆”3，具体要求：败客户期初余款情瓣况：澳按客户账目，反袄映当天有发货客肮户的期初余款情昂况；吧客户发货记录：版 按发货单，登坝记当天各客户的佰发货（含物料）蔼账务，逐笔登记把，包括每张单据绊的熬“鞍单据号巴”败、百“埃总发货数版”碍、班“跋总销售金额矮”懊等信息；稗客户收款记录：背按收款收据，登哎记当天各客户的翱收款账务，并注拜明该收据的柏“澳收据号奥”把、敖“昂收款类型百”背、板“背收款金额伴”爱等信息；盎客户的期末余款颁：癌根据期初余款、佰发货、收款，计蔼算出当日最后一稗笔发货的余款，按在日报表上反映般；跋货款汇款情况：岸货款要求由客户澳直接汇到

3、公司指扳定的账户上，如拜有收现金的，当半天由会计汇入公吧司指定的账户上罢。确有困难的，拔第二天上午必须班汇出。同时在日邦报表中反映具体绊原因,并经办事八处经理确认属实凹；板4，报送时间：案各办事处在次日胺9：00前将日傲报表传回公司物吧流，另传一份电扳脑资料给公司财哀务部销售会计；5，登账流程：癌审核基础资料：袄办事处会计在做拌日报表之前，应凹再次审核客户的耙余款、当天销售伴、汇款、备用金邦耗用等资料是否奥正确；爱按基础资料登日坝报表：八办事处会计将审矮核好的基础资料搬分别入账，并在奥制表人处签名确翱认；挨日报表附件资料疤：瓣办事处会计将日芭报表做好后，按巴日报表内容顺序搬依次附上：昂“把收款

4、收据半”碍、按“叭成品（物料）销疤售单安”把，并装订完毕交扳办事处经理审核隘（注：稗附件必须按日报颁表中的顺序，按班客户按单据序号翱排好敖）；百办事处经理审核唉日报表：拔办事处经理收到背装订好的日报表皑后，对当天稗“碍发货俺”罢、般“唉收款柏”敖、靶“白客户余款吧”懊、把“矮货款汇出捌”拌、半“佰报销肮”阿、凹“疤备用金余款傲”岸等进行严格审核罢，并签名确认后芭返还给办事处会敖计；岸日报表传真：拜办事处会计将已吧经办事处经理审隘核好的日报表传盎真至物流，另传阿一份电脑资料给肮公司财务销售会把计；挨物流审核：啊物流收到日报表耙后,对当天的发胺货凹“隘数量昂”稗、挨“翱折扣百”扒、芭“按客户欠款案

5、”拜等资料进行审核俺，签名确认于次鞍日14：00前岸给至销售会计；爱销售会计审核：胺销售会计对日报俺表进行审核，并爸与相关资料进行佰核对，如发现问阿题，及时反馈给按公司物流和办事稗处会计。确认无按误后签名登账。唉 6, 般装订日报表：叭每天都要将日报皑表-收据-发货昂单-物料非赠送伴单-物料赠送单啊的顺序排好,并按每天签名装订好岸，分批寄回公司癌;7，异常处理艾 A系统澳单据更改：熬凡涉及到系统单案据更改的，必须办依据相关资料，唉由办事处财务核皑实是否正确：如扒正确无误则不允隘许更改；如经核埃实有误，立即通叭知公司物流、销吧售会计核实后进芭行单据更改（如爱遇跨月公司已结百账，就必须书面摆提出申

6、请，由办办事处经理签名确懊认传至公司物流袄，由公司营销负胺责人等审批，审笆批后才允许更改靶单据）。办事处翱会计将更新日报案表及相关客户账柏务，经办事处经背理重签后传回公敖司物流及财务；疤报表更改：挨凡涉及到日报表霸更改的，必须由疤物流、公司财务懊认可后，由办事颁处会计向办事处皑经理汇报，进行啊更改，并注明原颁因，重新传回公埃司；氨遇办事处经理出颁差等原因，确实般无法签名的，可翱由办事处会计先安行传真回公司，奥待办事处经理返板回后，第一时间捌交送补签；物流管理流程哀 疤（一）办事处收翱货芭收货核对：瓣办事处在收到公瓣司发货的当日，袄仓管立即对照发埃货单清点发货货案品款号（或物料邦名称规格）、数敖

7、量、颜色、尺码昂，并在公司发货唉单做好标记，核搬对无误后签名确傲认，并将单据交八文员；绊确认收货：奥文员收到仓管确笆认好的单据，调爱出电子单据，并胺在电脑系统确认癌收货，如果遇跨盎月份的电子单，翱为了和公司口径奥保持一致，必须叭确认到当月；异常收货处理：皑A俺收货复点：柏仓管点数时发现岸实收货品与单据败上有差异，由文碍员进行复点，会埃计进行监盘；巴B哀书面反馈：八复点后如仍然有埃差异的，由仓管隘写出澳办事处收货差扒异反馈表，会哎计进行确认，由扮文员传回公司物邦流哀；办C时间要求：瓣文员将跟踪处理疤结果，要求公司艾物流阿一星期内敖查清并答复；办处理结果：摆处理结果有三：笆仓库少发、多发澳或串款：

8、斑1物流写出懊办事处收货差异蔼反馈表的处理疤结果，经仓库、熬营销负责人及公皑司相关领导批准皑。岸2将此表传真皑至办事处，复印巴一份至公司财务拌；啊3物流在发货袄单中进行数据调埃整，半少货开负数冲、昂多发开正数补的瓣原则哎开列单据；案4财务根据处鞍理结果通知书进邦行审核确认；氨5仓库按处理拔结果确认出库；袄6办事处按处爱理结果，核对电把子单确认收货；佰物流公司丢失 疤，由公司物流部斑追究物流公司责俺任，并由物流比捌照前条程序进行搬账务处理；扮办事处点数有误邦，不作调整，并拔书面反馈至办事斑处。吧 （二）办事笆处发货哀 1，发案货原则：胺采取邦先收款后发货绊的原则，矮严禁欠款发货袄，要求办事处经啊

9、理把关，办事处熬会计监督；按2，配货单：邦客户主任根据各百客户订货、补货巴资料，对各客户扮进行统一安排，把开出配货单，并扳通知仓管；昂3，捡货单：板仓管按配货单进昂行捡货，开出一安式三联的捡货单靶（第一联由仓管爱留底、第二联财班务联、第三联客绊户联），捡货单坝必须有包含：扮“吧捡货日期挨”盎、敖“岸客户八”疤、拜“爸具体明细码数昂”耙、百“翱捡货人拜”扮等信息，并将客笆户联、财务联交安由文员；拜4，系统录入：扳文员按捡货单录俺入系统，并在捡盎货单做好已录系颁统标注，签名确邦认；澳5，会计审核：唉会计按捡货单、翱系统资料对数量霸、折扣、销售金蔼额等进行审核，败计算出该单的销啊售款，结合客户芭余款

10、，计算出客凹户应汇款，反馈八给客户主任；百6，通知客户：埃由客户主任通知败各客户汇款，将懊该批货应汇的款氨额知会客户；拜7，开具收据：摆客户汇款，将笆“盎银行回联芭”霸传真至各办事处袄，办事处会计根吧据懊“罢银行回联瓣”挨或懊“阿实收现金哀”爸开具收款收据，翱并将收款收据给巴至办事处经理签叭名；柏8，审核批发单案：邦客户货款汇回后柏，如不欠款，由爸办事处会计审核蔼，并打印出把“摆销售批发单按”把一式两份，将在昂两份销售批发单盎上详细注明各客笆户的案“癌上期余款佰”败、巴“办本次汇款胺”捌、靶“般本次发货款拔”斑、翱“摆本次余款摆”跋等相关客户余款背情况，并签名确拜认标示可发货。败一份放在货里，

11、挨作为客户核账对版账的依据，一份阿作为日报表附件摆；邦9，相关单据处绊理：翱将爱“爱销售批发单斑”爸、板“板客户收据（客户八联）昂”柏、懊“皑捡货单（客户联拌）耙”笆装订给至客户主耙任；澳10，通知发货捌：背文员按相关资料邦，开袄“案放行条霸”罢（放行条上必须昂注明：拜“颁客户拌”八、跋“哀总数量百”靶、蔼“颁总包数佰”碍），由办事处经懊理及会计审批后柏，凹文员将相关资料百交至客户主任，耙由客户主任通知埃仓管发货；肮11，仓管发货唉：袄仓管接到发货相昂关资料后，查是版否有相关人员签矮名；并将岸“稗销售批发单扳”百、跋“拔客户收据凹”败、鞍“搬捡货单胺”邦放入货里。整理爸发货至物流公司办，并签回

12、物流凭摆证交财务；并在百“摆放行条懊”疤上签名注明已发芭货，返还财务；瓣 敖12， 确认出佰库：俺文员对已发货的摆货品，进行出库昂确认；胺13，日报表登安记：邦办事处会计在进俺行日报表登记；伴14，资料整理板：坝办事处会计将日敖报表、收款收据背、销售批发单、版捡货单、放行条爸等资料整理，进案行装订；挨说明：俺为了避免货品丢拔失，办事处发货班必须到正规物流隘公司发货。计划白内所发的货品，碍完全可以按计划暗，提前安排客户班提货。对于少数摆较急的货品，可肮以由客户指定的拌车发往客户，且矮须跟踪到位，直办到货品核对清楚拔为止；傲 （三）客户退罢货唉 1，退八货原则：氨办事处严格审核拔客户退货，按照伴双

13、方合同规定的按方式、条件退货澳，凡不符合退货安条件的一律不准傲私下退货；2，次品退货：扒A暂收次品:奥凡客户提出并退啊至办事处阿“袄次品瓣”澳，如办事处能单败方面确认此货非绊次品或此次品为岸客户所造成的，耙办事处可拒绝收奥货。不能确认的扳则由办事处暂收般客户此货品,并拌开出暂收条给至胺客户;唉B通知物流：柏书面通知物流，奥在物流同意的情班况下，办事处可疤将退回的次品退鞍回公司；奥C总仓收货：奥总仓收到退货清半点无误后，通知拔公司物流。由物氨流通知品保部检坝验；懊D品保检验：俺品保部对退回的熬次品，进行严格伴的检验，并写出熬客退次品验货霸报告，交物流爸及财务；袄E物流处理：阿确实由公司造成摆的次

14、品，作相应跋的退货处理，并扒书面通知办事处把，可以办理客户笆退货手续。如由疤客户造成的，将暗次品退回办事处昂，并由办事处退奥回各客户，不作扮相关账务处理；摆F销售会计审败核：销售会计对阿办事处退回单进安行审核；癌G总仓确认入袄库：成品仓库确埃认入库收货；板H办事处次品唉处理：八办事处接到客巴退次品验货报告稗及物流通知后埃, 对不允许退啊货的,由公司发唉往办事处,办事皑处接到货品后及胺时通知并退回客颁户。可办理客户氨退货的,做客户扒退货账务处理及暗做退回公司账务耙处理，录入分销岸系统，在日报表氨中做出相应的登敖记；跋I销售会计进皑行账务处理：销扮售会计按出库记暗录，进行分类账胺务处理。3，正品退

15、货：瓣A正品退货原袄则：一般情况下氨，不允许退货。疤除非相关合同规巴定，第一次货品扒可退货，并按相挨关比例进行；耙B正品退货条俺件：按合同规定板，首批货品可以暗退货及换货，或笆公司在统一安排盎下通知各办事处瓣退回货品；爸C退货申请：盎办事处对于客户稗要求退回的货品唉，必须由客户提斑出申请；把D办事处申请背：办事处结合实摆际情况，提出退笆货方案及处理方翱法，做出申请给盎至公司营销部；白E营销审批：艾公司结合各办事安处客户特点及经耙营状况，对各办岸事处申请正品退氨货的方案及处理矮方法做出具体意败见，营销负责人颁、企管办相关成白员、董事长批准扒。将处理意见交霸办事处及财务；安F办事处处理瓣：办事处收

16、到申叭请退货处理意见斑，如不准退货的岸，一律不准退货拌。如批准退货的盎，按批准的条件伴通知客户退货。拜办事处会计按相扒关处理方法进行摆账处处理，录入爱分销系统，在日敖报表中做出相应澳的登记；将处理啊结果反馈至公司瓣销售会计。拔G销售会计进败行账务处理：销笆售会计按出库记鞍录，进行分类账拜务处理。疤（四）办事处退半货公司唉1，次品退货：俺同客户退货中的伴次品退货程序；挨 翱2，正品退货跋：实物退货：斑A退货条件：氨原则上不允许退邦货。办事处订货安及备货货品，全盎部由办事处负责颁就地销售，除非翱办事处申请由相霸关负责人批准或袄因公司统一安排靶等情况下，才允靶许退货；叭B退货申请：背办事处对于要求氨

17、退回的库存货品按，必须提出申请唉，并注明退货原傲因。办事处结合拔实际情况，提出昂退货方案及处理柏方法，做出申请安给至公司营销部俺；百D营销审批：癌公司结合各办事艾处客户特点及经癌营状况，对各办蔼事处申请正品退八货的方案及处理澳方法作出具体意背见，营销负责人癌、企管办相关成翱员、董事长批准柏。将处理意见交懊办事处及财务；盎E办事处处理俺：办事处收到申按请退货处理意见凹，如不准退货的笆，一律不准退货摆。如批准退货的邦，按批准的条件斑通知客户退货。啊办事处会计按相靶关处理方法进行霸账处处理，录入傲分销系统，在日耙报表中做出相应吧的登记，将处理佰结果反馈至公司肮销售会计。癌F哎销售会计进行爱账务处理：

18、销售盎会计按出库记录啊，进行分类账务搬处理。办事处调货：癌A调货条件：颁由于营销策略及爸地区气候等差异版，有些货品存在板各办事处之间进岸行调拨，营销部暗必须将货品进行柏周密安排，进行爱货物的调拨；唉B物流分析：跋物流对各办事处翱的货品进行分析吧，了解各办事处矮货品库存、销售霸状况；柏C物流协商：邦针对各办事处情把况，物流与各办靶事处进行协商，霸协商货品调拨事斑宜；案D物流申请：鞍物流经与各办事安处协商后，提出佰申请，附上需调拜的各款式的数据板，并做出具体调绊拨安排及处理方澳案；氨E审批：营销霸负责人审核调拨瓣的货品的可行性搬，并做出审批意癌见；昂F物流通知：百物流按营销负责斑人的审批意见，艾做

19、出相应的安排敖。对允许调货的搬，通知办事处发巴货；般G办事处发货翱：办事处按通知哀发货，并将列出版已发数据给至物半流，摆H物流开单：袄物流将发货办事哀处做出退货处理疤（在发货里作负摆数退货），生产凹相应的电子单，埃对收货办事处做岸出库处理，并生霸产相应的电子单颁；蔼I销售会计审吧核：销售会计对袄出库单进行审核摆；背J仓库确认：疤仓库对调货单进捌行退库、出库确罢认；按K办事处确认阿：发货办事处对隘电子单进行核对板并确认，收货办氨事处收到货品并扳核对进行确认；客户账管理细则瓣账目依据：巴按扮“伴收款收据捌”版、巴“拜发货单据罢”扮结合相关日报表搬，对各客户的账吧务进行逐笔登记奥；瓣账目信息：颁客户

20、账目包含：碍“耙发生的日期傲”罢、伴“般科目名称靶”阿、坝“罢摘要绊”隘、按“版发货/扣款翱”般、哎“罢收款耙”办、哀“般余款班”拔、熬“哀备注败”岸等；登账方法：胺日 期：疤按经济业务发生皑的实际日期，在俺客户账中进行登跋记；瓣科目名称：安科目名称有三类办，分别核算客户案货款为耙“白预收账款翱”搬、核算客户合同般保证金的为艾“版合同保证金捌”爱、核算客户订货爱保证金的为翱“胺春、夏、秋、冬扳季订货保证金败”按；颁摘 要：芭注明经济业务发胺生的简要内容。白如收客户款，必凹须注明叭“坝收据号皑”胺、办“懊收款类型挨”埃，发货至客户必安须注明：白“爱发货单号碍”百、爱“伴发货件数罢”拌；俺发货/扣

21、款：靶此项目按发货销扳售单据登记该笔拜业务的发货金额办，或代扣代垫款矮项的具体金额；阿收 款：坝此项目按收款收坝据，进行登记俺每笔收款的金额芭；安余 款：半按疤“扮收款袄”办减去笆“哎发货/扣款捌”瓣就得出余款。要岸求每笔经济业务半发生时蔼就求出具体余款哎，计算方法为：案“笆本次余款版”百=般“懊上次余款半”扒+氨“矮本次收款蔼”跋-昂“耙本次发货/扣款霸”爱；奥备 注：袄将一些重要的记袄录在每笔中反馈背；疤4，客户对账安：办事处客户账伴，一个星期至少肮同客户核对一次捌，每月至少有一坝次客户签名传回斑；挨5，注意事项:蔼不准另设账套，柏不准欠款发货，拌公司将不定期抽邦查，一经发现从哀严追究。货

22、款管理细则靶1，开收据：柏收到客户现金或哀银行回联，应立熬即开具一式四联白的收据。将客户癌联给至客户；（傲如果是客户汇款半，将收据与发货唉资料一起寄给客半户）；隘2，登账：熬按收据登记相关皑账务；挨3，汇款：半将当天的汇款直暗接汇入公司指定岸的账户，拔不得挪用俺；佰4，回传银行回扳联：扮汇款的银行回联哀在次日9：00案前传回公司出纳懊；盎5，银行账户查埃询：柏各办事处设立本扮地银行账户，对搬于客户直接汇入背公司账户的，如捌果没有收到银行半回联，可以自行敖电话查询汇款情扳况，如果客户传扳真银行回联不清艾或无法提供银行叭回联的，由办事颁处会计查询后写百出证明，并由办百事处经理确认，氨传公司出纳；摆

23、6，办事处经理半监督：熬办事处经理对每挨天的汇款情况进皑行负责监督。注：收据说明：扮收据联式：由总罢公司统一登记发蔼放，一式四联，隘第一联（白）存板根联由寄回公司败财务、第二联（白红）客户联交客霸户、第三联（蓝办）会计联交公司百财务、第四联（搬黄）记账联由办绊事处记账后留底背）；澳开收据依据：收般客户货款时必须背开具收据，收到办现金时根据实收袄的现金开具收据凹，并在收据上注哎明懊“岸现金皑”胺字样。收到客户扳汇款银行回联时八，根据银行回联岸开具收据，并在澳收据上注明氨“俺转账霸”绊字样。败存根联：一本收摆据开完后，存根捌联必须寄回公司班；隘客户联：随发货隘一起发给客户，稗或亲自交给客户埃手中；

24、案会计联： 连同哀日报表一起寄回靶公司财务，作为艾财务登账依据；摆记账联：由办事啊处作为做账依据碍，并由办事处会版计存底保留；岸所有收据必须连八号管理，不准缺板页。对于作废收柏据，必须写上拌“袄作废癌”靶字样，由办事处扮会计及办事处经癌理确认，并四联熬必须全部保留；凹违返者按办事版处管理规定第斑四条胺收款管理进行处肮理拌。盘点管理流程班1，盘点目的：氨为了增强办事处安人员对货品的监翱管力度，尽量避皑免物流中出现的暗人为差错。使办奥事处数据能够快鞍速的与公司关联拌，提高办事处销按售能力。为有关傲营销策略提供全颁面、准确的数据罢资料；拔2，时间范围：袄各办事处安排在凹月中13-16按日进行盘点。盘

25、皑点时间为2天，颁清查时间为1天埃，整理1天。4把天盘点完成以后挨当天或次日将资胺料寄交回公司物袄流；唉3，差异原因:扒盘点出现的差异爸原因非常多，可啊以经过盘点了解阿各物流流程中出盎现的相关问题，芭主要原因有以下拌几点：收货差异芭、时间捌差异出现的未达跋账案、退货差异、漏氨单、多输单据、半错盘、错录盘点氨、少给盘点单等班差异问题。颁为了减少上述差板异胺，通过组织盘点叭，可以减少工作叭中出现的差错，版及时纠正工作中阿的漏洞；邦4，流 艾程邦准备工作：瓣各办事处在盘点柏时,应注意到所埃有客户的账是否俺已核对好、出库般单是否都登记入澳账、收货单是否肮确认入库、退货皑是否录入系统等稗事前工作。这些半

26、都会影响盘点的暗准确率，在盘点柏前，一定要求将颁此检查清楚；颁盘点时间：啊盘点时规定时间傲，在规定的时间八内尽量不要发货安；巴矮盘点人员：澳所有人员都参与背盘点，责任到人隘到区；敖搬发货的调配：笆在盘点时,仍有扮发货,进货的。翱这个时间点上，盎办事处要在将进拌货、发货数据调坝整到盘点的数据半上；扮颁签名确认：奥办事处盘点责任颁到人，由各盘点靶人统计出每张盘爱点单的总盘点数奥,并签名确认，吧交给仓管；斑统一编号：敖仓管将收到的盘八点单氨统一整理,检查懊盘点单是否完整按，是否有漏盘等败现象,统一编号般，交由文员；袄盘点单的统背计：办文员按盘点单录氨入电子表格，必扒须录入盘点单、暗款号、明细码数捌量

27、等；耙会计核对：伴会计对当期截止八到盘点日的数量疤进行处理，并根皑据摆“蔼上期的结存版”柏、艾“案本期进啊”拔、巴“瓣本期出挨”疤、傲“凹本期退货安”柏等相关资料，计半算出截止到盘点哎日的账面结存，邦结合文员录入的隘盘点，做出成矮品进销存盘点差啊异表，得出当柏期的差异数，交巴由仓管；稗拌盘点清查：罢仓管在盘点完后案1个工作日内，颁立刻对差异进行拌检查，组织盘点把人进行再次确认埃，如有检查出错笆，更正盘点表，傲并由盘点人签名把确认，并将结果挨交由会计；柏疤报表输出：佰会计将进行再次班整理，输出成矮品进销存盘点差板异表，并由仓安管、会计、办事疤处经理签名确认搬；岸拔盘点电脑单的录爸入：柏文员按新的

28、盘点般单，将录入到分霸销系统中。录入鞍完成后，由会计拌进行审核确认；埃5，盘点资料的懊报送：笆办事处将盘点单版、成品进销存半盘点差异表寄靶回公司。清查完罢成当天或次日1昂0：00前寄回艾公司物流，并将澳相关电脑资料传坝回公司财务进行挨核对。6，计算方法：胺A，月末盘点计柏算方法盎 公式1：月版末账面结存=期熬初结存+月末进翱-月末出+月末凹退库佰公式2：月末盘绊盈盘亏= 月末板账面结存-月末拌盘点敖B，月中盘点计斑算方法：盎说明：可以将差瓣异作为本月差异昂处理，在月底出爸报表时，计算出败截止到月底的账傲面结存，用账面矮结存反推出应结伴存；按 *月中报拔表的处理叭公式1：月中账耙面结存=期初结芭

29、存+月中进-月埃中出+月中退库按公式2：月中盘瓣盈盘亏= 月中把账面结存-月中版盘点颁 注明：如盘耙点日期啊7月15日笆，那本期为7-案1日至7-15胺日的数；捌 *月末报表的岸处理唉 公式1：月傲末账面结存=期罢初结存+月末进凹-月末出+月末搬退库袄 公式2：月斑末实存= 月末霸账面结存-月中扮盘点（反推）隘注：办事处自营鞍店的盘点方法与笆各办事处相同。备用金管理流程鞍(一)备用金预氨算汇款流程澳备用金用途：翱备用金用于办事佰处日常开支，包伴括办公费、差旅昂费、电话费、水埃电费、运输费、矮业务交际费、租白赁费、其他费等吧；般拨付方式：扒公司按月定期拨芭付给办事处备用摆金，办事处费用半在备用金

30、中列支案；隘预算费用：爱公司根据各办事罢处费用水平，先跋办事处评估一个叭备用金额度标准氨。办事处每月2扒8日前将费用巴开支预算计划吧传真总公司营销伴部；奥备用金账目：敖办事处会计在每皑月29日前将备般用金借支报销搬账传真至销售艾会计；扳营销审核：斑公司营销部对办哀事处预算进行审挨核签名，给至销佰售会计；白会计审核：背销售会计根据办柏事处的备用金耙预算标准、阿借支报销账、扒开支预算计划半进行审核，计碍算出下月办事处奥需用备用金，然凹后减去上月剩余捌的备用金，得出熬下月应汇各办的扮备用金，并做出奥相关备用金调节佰表，并附上月凹借支报销账和笆下月开支预算跋计划交营销审板批；隘营销审批：颁营销对各办事

31、处办的备用金进行再阿次审批后，交销瓣售会计；熬汇各办备用金：白销售会计鞍对审批过后的备版用金登账，皑经相关财务领导案批准后，即可汇扮款至各办事处会癌计；案异常开支：白对于异常的开支唉，没有列入预算捌的开支，但必须矮支付的费用。必埃须提前进行申请伴，由营销部负责挨人审核并经公司啊领导审批后给至柏财务后支付。般（二）备用金的柏支出流程1，借支流程：斑借支范围：盎包括办事处人员把因出差、购买办扮公用品、伙食费霸开支等办事处日百常开支的需要；凹填写借条：佰借支人填写借支拌申请，注明借款班原因、借款人、颁借款日期、借款翱金额、归还日期挨等，交办事处经挨理审批；挨办事处经理审批罢：岸对借支人借款原叭因、金

32、额等因素班进行审核，符合矮办事处管理规般定的，给予批俺准；拔借支通知：靶借款人及经理，皑对借支需做出相懊应的安排，必须半提前通知办事处澳会计准备现金；坝办事处会计审核碍：哀办事处会计对借败款人各项指标进白行严格审核，对背不符合要求的或芭需要相关领导批芭准的，退回借支啊人，不予借款。暗对于符合相关规摆定的，开出借支按单由借款人签名耙，给予借款人现笆金；隘借支登账：矮办事处会计对借鞍支人借条，逐笔颁登记办事处借背支报销账；奥借支人还款：班在还款清账上，扮必须严格按归还半日期要求逐笔清耙销，不准拖延还扮款，在5天内必爸须报账；吧注意事项：芭借款金额、归还鞍日期等不准超出按规定的标准，严爱格按办事处管

33、办理规定第十四鞍条罢分级批准隘权限； 2，报销流程：扮报销时间：摆所有报销，必须霸在此笔借款计划哀还款日期内或出把差返回两天之内拜进行报销；靶报销填写：哎按办事处管理阿规定第六条蔼“傲报销单管理挨”澳中的规定填写，般交办事处经理审稗批；爸办事处经理审批拌：爸办事处经理对各伴人员的报销，按拌相关规定，将进肮行初审，签名给佰办事处会计；扮办事处会计审核叭：吧办事处会计对各挨项报销进行严格暗的审核，对不符斑合规定的，不予扳报销，对符合规般定的， 给予报瓣销，并签名统一凹编号；癌报销登账：斑办事处会计对报芭销单据需逐笔登扒记到办事处借蔼支报销账中，俺并安清算蔼各办事处人员借白支余额；碍支付报销：肮办事处会计按借翱支余额，同报销般人对账务，以多扒退少补的原则进稗行账务处理；皑报销单据寄回：扮报销单分两批报班销寄回，第一批碍报销单截止到1暗4日，于月中1哀5日前寄回；第把二批报销单截止斑到月底最后第二岸天，寄回于次月盎3日寄回。对于颁截止日仍未报销氨的，不论任何理跋由，延期至下批把报销；吧营销审核：疤营销部在收到报瓣销单后，3个工斑作日内将初审给吧至财务；巴财务审核：蔼办事处分管会计澳对办事处报销单扳进行审核，对不耙按规定报账的，敖进行相关处罚。扳对相关数据进 扮 行统计，按奥费用类别登账。耙财务统计：碍按报销人进行统罢计，计算出报销般差异表，对报罢销扣款表及爱报销差异