公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号-上市公司

1、.PAGE ：.；PAGE 14中国证券监视管理委员会 关于修订的通知 2003年3月24日证监发行字200327号 各具有主承销商资历的证券公司、金融资产管理公司，各上市公司： 为进一步提高信息披露质量，降低信息披露本钱，现对(以下简称修订如下： 一、第二条“应按照本准那么编制招股阐明书并公开披露。修正为“应按照本准那么编制招股阐明书和招股阐明书摘要，并按规定披露。 “发行人向原股东配售股票(以下简称“配股)应编制配股阐明书，发行人向社会公众出卖股票(以下简称“增发)应编制增发招股意向书及增发招股阐明书。修正为“发行人向原股东配售股票(以下简称“配股)应编制配股阐明书及其摘要，发行人向社会公

2、众出卖股票(以下简称“增发)应编制增发招股意向书及其摘要、增发招股阐明书。，并在此前添加“本准那么所称招股阐明书摘要包括配股阐明书摘要和增发招股意向书摘要。 二、第三条“招股阐明书修正为“招股阐明书及其摘要。“发行人公开披露的招股阐明书须经中国证监会核准删除。 三、第六条“以免反复前添加“对于曾在招股阐明书、上市公告书、定期报告、暂时报告中披露过的信息，如现实未发生变化，发行人可采用索引的方法进展披露。 四、第七条第一款“经核准的招股阐明书披露之前修正为“招股阐明书披露之前；“必要时须重新报经中国证监会核准修正为“必要时发行新股的恳求应重新经过中国证监会核准。 五、第八条之后添加一条： 招股阐

3、明书摘要的编制和披露，还须符合以下要求： (一)招股阐明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股阐明书全文各部分的主要内容； (二)招股阐明书摘要中要尽量少用投资者不熟习的专业和技术词汇，尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露公司及其产品、财务等情况，做到简明扼要，通俗易懂； (三)招股阐明书摘要必需忠实于招股阐明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处； (四)招股阐明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊，篇幅不得超越一个版面。在指定报刊刊登的招股阐明书摘要最小字号为规范小5号字，最小行距为0.35毫米。 六、第九条“应在承销开场前五个任务日将配股阐明书刊登在中国证

4、监会指定的至少一种报刊及互联网网站上，修正为“应在承销开场前五个任务日将配股阐明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将配股阐明书全文刊登于中国证监会指定的互联网网站。 七、第十条第二款“发行人应将增发招股意向书刊登在中国证监会指定的至少一种报刊及互联网网站上，修正为：“发行人应将增发招股意向书刊登在中国证监会指定的互联网网站。 第十条添加一款内容：“发行人应将增发招股意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊。已编制和在指定报刊刊登增发招股意向书摘要的，不用制造增发招股阐明书摘要。 八、第十一条“在指定报刊刊登的招股阐明书最小字号为规范6号字，最小行距为0.02。删除。 九、第十三

5、条“证券买卖所删除。 十、第十七条“确认招股阐明书不存在虚伪记载、误导性陈说或艰苦脱漏的法律风险修正为“确认招股阐明书援用的法律意见真实、准确。 十一、第二十二条添加两款内容：“公司担任人和主管会计任务的担任人、会计机构担任人保证招股阐明书及其摘要中财务会计报告真实、完好。 “投资者假设对本招股阐明书及其摘要存在任何疑问，应咨询本人的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。 十二、中添加“招股阐明书摘要一章。招股阐明书摘要按照的相关章节披露，并根据上市公司发行新股的实践情况进展了调整，详细修订内容详见(2003年修订)第三章。 上述修订完成后，中相关条目编号发生变化，在(2003年修订)中

6、已做相应调整。 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第11号 上市公司发行新股招股阐明书(2003年修订) 目录 第一章总那么 第二章招股阐明书 第一节封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节概览 第三节本次发行概略 第四节风险要素 第五节发行人根本情况 第六节业务和技术 第七节同业竞争与关联买卖 第八节董事、监事、高级管理人员 第九节公司治理构造 第十节财务会计信息 第十一节管理层讨论与分析 第十二节盈利预测 第十三节业务开展目的 第十四节本次募集资金运用 第十五节前次募集资金运用 第十六节股利分配政策 第十七节其他重要事项 第十八节董事及有关中介机构声明 第十九节附录和备查文件 第三章招

7、股阐明书摘要 第一节特别提示和特别风险提示 第二节本次发行概略 第三节发行人根本情况 第四节募集资金运用 第五节风险要素和其他重要事项 第六节本次发行各方当事人和发行时间安排 第七节附录和备查文件 第四章附那么 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第11号 上市公司发行新股招股阐明书(2003年修订) 第一章总那么 第一条为规范上市公司发行股票的信息披露行为，维护投资者的合法权益，根据(以下简称)、(以下简称)、及其它相关法律、行政法规的规定，制定本准那么。 第二条恳求在中华人民共和国境内发行新股的上市公司(以下称“发行人)，应按照本准那么编制招股阐明书和招股阐明书摘要，并按规定披露。本

8、准那么所称招股阐明书包括配股阐明书、增发招股意向书及增发招股阐明书；本准那么所称招股阐明书摘要包括配股阐明书摘要和增发招股意向书摘要。发行人向原股东配售股票(以下简称“配股)应编制配股阐明书及其摘要，发行人向社会公众出卖股票(以下简称“增发)应编制增发招股意向书及其摘要、增发招股阐明书。 第三条招股阐明书及其摘要是发行人向中国证券监视管理委员会(以下简称“中国证监会)恳求发行新股的必备法律文件。 第四条本准那么的规定是招股阐明书披露信息的最低要求。凡对投资者投资决策有艰苦影响的信息，不论本准那么有无规定，均应披露。假设本准那么某些详细要求对发行人不适用，发行人可根据实践情况在不影响披露内容完好

9、性的前提下做适当修正，同时在申报时作书面阐明。 第五条发行人因商业或其它缘由致使某些信息确实无法披露，可向中国证监会恳求豁免。 第六条在不影响信息披露的完好并保证阅读方便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进展适当的技术处置；对于曾在招股阐明书、上市公告书和定期报告、暂时报告中披露过的信息，如现实未发生变化，发行人可采用索引的方法进展披露，以免反复。 第七条招股阐明书披露之前,发生与申报文件不一致或应予补充披露的事项，发行人应及时向中国证监会书面阐明情况，并修订招股阐明书。必要时发行新股的恳求应重新经过中国证监会核准。 招股阐明书披露后至本次发行的新股上市前，发生上述情况的

10、，发行人应及时履行信息披露义务。 第八条招股阐明书的编制还应遵照以下要求： (一)援用的数据应注明资料来源，现实应有充分、客观、公正的根据； (二)援用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额的资料除特别阐明之外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位； (三)发行人可编制招股阐明书外文译本，但应保证中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本招股阐明书分别以中、英(或日、法等)文编制，在对中外文本的了解上发生歧义时，以中文文本为准。； (四)招股阐明书文本应采用幅面为209295毫米(相当于规范的A4纸规格)的纸张印刷； (五)不得有祝贺性、广告性和恭维性的内容。 第九条招股阐明书摘要的编制和披露

11、，还须符合以下要求： (一)招股阐明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股阐明书全文各部分的主要内容； (二)招股阐明书摘要中要尽量少用投资者不熟习的专业和技术词汇，尽量采用表格或其他较为直观的方式准确披露公司及其产品、财务等情况，做到简明扼要，通俗易懂； (三)招股阐明书摘要必需忠实于招股阐明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处； (四)招股阐明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊，篇幅不得超越一个版面。在指定报刊刊登的招股阐明书摘要最小字号为规范小5号字，最小行距为0.35毫米。 第十条发行人配股，应在承销开场前五个任务日将配股阐明书摘要刊登在至少一种中国证监

12、会指定的报刊，同时将配股阐明书全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，并将正式印制的配股阐明书文本置备于发行人住所、证券买卖所、承销团成员住所，以备公众查阅。 第十一条增发招股意向书除发行数量、发行价钱及筹资金额等内容可不确定外，其内容和格式应与增发招股阐明书一致。 发行人应将增发招股意向书刊登在中国证监会指定的互联网网站，并应载明：“本招股意向书的一切内容均构成招股阐明书不可撤销的组成部分，与招股阐明书具有同等法律效能。 发行人应将增发招股意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊。已编制和在指定报刊刊登增发招股意向书摘要的，不用制造增发招股阐明书摘要。 发行价钱确定后，发行人应编制增发招股

13、阐明书，报中国证监会备案。招股阐明书应刊登于中国证监会指定的互联网网站上，并置备于发行人住所、拟上市证券买卖所及承销团成员住所，以备公众查阅。 第十二条招股阐明书的文字应简约、通俗和准确。 第十三条发行人可将招股阐明书刊登在其他报刊和网站上，但不得早于在中国证监会指定报刊和网站上披露的时间。 第十四条发行人应在披露配股阐明书或增发招股阐明书后十天内将正式印制的文本一式五份分别报送中国证监会和发行人所在地的中国证监会派出机构。 第十五条发行人董事会及全体董事应保证招股阐明书内容的真实性、准确性、完好性，承诺其中不存在虚伪记载、误导性陈说或艰苦脱漏，并承当相应的责任。 第十六条主承销商应受发行人委

14、托参与编制招股阐明书，并对招股阐明书的内容进展核对，确认招股阐明书不存在虚伪记载、误导性陈说或艰苦脱漏，并承当相应的法律责任。 第十七条发行人律师可受发行人委托参与编制招股阐明书，并应对招股阐明书进展审阅，确认招股阐明书援用的法律意见真实、准确，并承当相应的法律责任。 第十八条发行人律师、注册会计师、注册资产评价师、验资人员及其所在的中介机构等应书面赞同发行人在招股阐明书中援用由其出具的专业报告或意见的内容。 第十九条特殊行业的发行人编制招股阐明书，还应遵照该行业信息披露的特别规定。 第二章招股阐明书 第一节封面、书脊、扉页、目录、释义 第二十条招股阐明书文本封面应标明“公司增发招股阐明书(或

15、配股阐明书)字样，并应载明已在境内上市股票简称和代码(假设有)、发行人注册地、主承销商和副主承销商称号、招股阐明书公告时间。 第二十一条招股阐明书文本书脊应标明“公司增发招股阐明书(或配股阐明书)字样。 第二十二条招股阐明书文本扉页应刊登如下内容：发行人中英文称号及注册地、境内上市股票简称和代码(如有)、本次发行股票类型、发行股票数量、每股面值、发行价钱、估计募集资金量、发行方式与发行对象、发行日期、恳求上市证券买卖所、承销团成员、发行人聘请的律师事务所和会计师事务所、签署日期等。 第二十三条扉页该当刊登发行人董事会的如下声明： “本公司董事会已同意本招股阐明书，全体董事承诺其中不存在任何虚伪

16、、误导性陈说或艰苦脱漏，并对其真实性、准确性、完好性承当个别和连带的法律责任。 “公司担任人和主管会计任务的担任人、会计机构担任人保证招股阐明书及其摘要中财务会计报告真实、完好。 “证券监视管理机构及其他政府部门对本次发行所作的任何决议，均不阐明其对发行人所发行股票的价值或者投资人的收益作出本质性判别或者保证。任何与之相反的声明均属虚伪不实陈说。 “根据的规定，股票依法发行后，发行人运营与收益的变化，由发行人自行担任，由此变化引致的投资风险，由投资者自行担任。 “投资者假设对本招股阐明书及其摘要存在任何疑问，应咨询本人的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。 第二十四条发行人应在扉页中作

17、“特别风险提示，提示投资人关注发行人面临的突出风险。 第二十五条发行人增发未作盈利预测的，应在“特别风险提示中披露缘由，并特别提示投资者留意投资风险。 第二十六条发行人近三年及最近一期的财务报告被出具非规范无保管审计意见，发行人应在“特别风险提示中作如下提示： “会计师事务所对本发行人年度的财务报告出具了有解释性阐明段的无保管意见(或保管意见等)审计报告，请投资者留意阅读该审计意见全文及相关附注。注册会计师已对该事项出具补充意见，发行人董事会、监事会已对相关事项作详细阐明，也请投资者留意阅读。 第二十七条招股阐明书目录应标明各章、节的标题及其对应的页码。 第二十八条招股阐明书释义应在目录次页排

18、印。 第二节概览 第二十九条发行人应在本部分起首声明，概览仅为招股阐明书全文的扼要提示，投资者作出投资决策前，应仔细阅读招股阐明书全文。 第三十条发行人应在本节简介发行人根本情况、最近三年及最近一期的主要财务数据、盈利预测数据、本次发行概略及募集资金主要用途等。 第三节本次发行概略 第三十一条招股阐明书应载明编写所根据的法规，发行人内部同意本次发行的程序，核准本次发行的部门。 第三十二条发行人应至少披露以下机构的称号、法定代表人、办公地址、联络、，同时应披露相关经办人员的姓名： (一)发行人； (二)承销团成员； (三)发行人律师事务所； (四)审计机构； (五)资产评价机构(如有)； (六)

19、独立财务顾问(如有)； (七)股份登记机构； (八)收款银行； (九)恳求上市的证券买卖所； (十)其他。 第三十三条招股阐明书应披露本次发行方案的根本情况，主要包括： (一)发行股票的种类、每股面值、股份数量； (二)定价方式或发行价钱； (三)发行方式与发行对象：发行人假设对投资者进展分类，应披露分类规范；分类中假设有战略投资者，应披露其根本情况、与发行人的关系及配售的数量； (四)估计募集资金总额(含发行费用)； (五)股权登记日和除权日； (六)承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排(不能确定详细时间的，可以某一时间为基准点计算)； (七)本次发行股份的上市流通，包括各类投资者持有期

20、的限制或承诺。 第三十四条招股阐明书该当至少披露与本次承销和发行有关的以下事项： (一)承销方式(包销或代销)； (二)承销期的起止时间(注明如何计算起止时间，可不确定详细日期)； (三)全部承销机构的称号及其承销量； (四)发行费用，包括承销费用、审计费用、验资费用、评价费用、律师费用、发行手续费用、审核费用及其他费用。其中，其他费用该当列出主要的明细工程。 第三十五条招股阐明书应根据不同的发行方式，披露新股上市前的重要日期，包括：招股阐明书公布日、发行公告刊登日、申购期、资金冻结日期、估计上市日期等。 第四节风险要素 第三十六条参照的有关章节披露。 第五节发行人根本情况 第三十七条发行人根

21、本情况应披露注册中、英文称号及缩写，股票上市地，股票简称及代码，法定代表人，注册时间，注册地址、办公地址及其邮政编码，、号码，互联网网址，电子信箱等。 第三十八条发行人应简单引见公司成立及历次公开发行股票的情况。 第三十九条发行人应以方框图或其它方式披露发行人的组织构造和对其他企业的权益投资情况。 第四十条发行人应披露对其有实践控制权的股东以及其他主要股东的根本情况。假设涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的发行人股票被质押的情况等。假设涉及法人股东，应披露该法人的称号及其股权的构成情况，成立日期、主要业务、注册资本、所持有的发行人股票被质押的情况等。 第四十一条发行人应披

22、露其直接或间接控股企业的主要业务、注册资本、发行人持有的权益比例、最近一年根本财务情况(应注明能否经过审计及审计机构称号)等情况。 第四十二条发行人假设主要从事对外投资，应披露对外投资及其风险管理的主要制度。 第四十三条发行人该当披露本次发行后公司股本构造的变化情况。 第六节业务和技术 第四十四条发行人应参照的有关章节披露。 第七节同业竞争与关联买卖 第四十五条发行人应披露对其具有实践控制权的法人及其所控制的关联企业能否存在与发行人从事一样、类似业务的情况，并对能否存在同业竞争作出解释。 第四十六条发行人对同业竞争的解释应包括一样、类似业务的客户、市场差别以及对发行人的客观影响等方面。 第四十

23、七条对于已存在或能够存在的同业竞争，发行人应披露处理同业竞争的措施。对能够损害发行人及其他股东利益的同业竞争，发行人应在“特别风险提示中充分披露。 第四十八条发行人应披露在股东协议、公司章程等方面作出的防止同业竞争的规定。 第四十九条发行人应披露律师、主承销商对发行人能否存在同业竞争和防止同业竞争措施的有效性所发表的意见。 第五十条发行人所披露的关联方关系和关联买卖应遵照企业会计准那么及会计制度的规定。 第五十一条发行人应披露最近一个会计年度内发生的艰苦关联买卖事项。对于某一关联方，假设报告期内累计买卖总额高于3000万元或占上市公司最近一期经审计净资产值5以上或占本期净利润的10以上的关联买

24、卖，发行人应予披露。 第五十二条关联买卖可以按不同的买卖类型分别披露： (一)购销商品、提供劳务发生的关联买卖，至少应披露以下内容:关联买卖方、买卖内容、定价原那么、买卖价钱、买卖金额、占同类买卖金额的比例、结算方式及关联买卖事项对公司利润的影响。可以获得同类买卖市场价钱的，应披露市场参考价钱，实践买卖价钱与市场参考价钱差别较大的，应阐明缘由。大额销货退回需披露详细情况。公司还应对上述关联买卖的必要性和继续性作出阐明。 (二)资产、股权转让发生的关联买卖，至少应披露以下内容:关联买卖方、买卖内容、定价原那么、资产的账面价值、评价价值、转让价钱、结算方式及获得的转让收益，转让价钱与账面价值或评价

25、价值差别较大的，应阐明缘由。 (三)公司与关联方(包括未纳入合并范围的子公司)存在债务、债务往来、担保等事项的，应披露构成的缘由及其对公司的影响。 第五十三条发行人应披露最近三年关联买卖对其财务情况和运营成果的影响，包括在营业收入和营业本钱中所占的比例，对上述比例的披露应阐明比较口径。 第八节董事、监事、高级管理人员 第五十四条发行人应披露董事、监事、高级管理人员的以下情况： (一)姓名； (二)性别； (三)年龄； (四)学历； (五)职称； (六)曾经担任的重要职务及任期； (七)主要从业简历及在发行人的现任职务和兼任其他单位的职务。 第五十五条发行人应披露董事、监事、高级管理人员的持股情

26、况，包括本次发行前持有发行人股份的数量及比例，所持股份的锁定、质押或冻结情况。 第五十六条发行人应披露董事、监事、高级管理人员最近一个完好会计年度从发行人及其关联企业领取报酬的情况，包括领取的工薪(月薪或年薪)金额，奖金金额及获得的津贴，所享用的其他物质待遇，退休金方案，所享有的认股权情况等。 第九节公司治理构造 第五十七条发行人应披露其在业务、资产、人员、机构、财务等方面与对其具有实践控制权的股东分开的情况，并阐明公司能否具有独立完好的消费运营才干。假设发行人不能完全独立于具有实践控制权的股东，应详细阐明这种情况对发行人产生的影响，并披露相应的改良措施。 第五十八条发行人应披露设立独立董事(

27、如有)的情况，包括独立董事的人数，独立董事发扬作用的制度安排以及实践发扬作用的情况等。 第五十九条发行人应披露艰苦运营决策程序与规那么，包括艰苦投资决策、重要财务决策的程序与规那么，对高级管理人员的选择、考评、鼓励和约束机制，利用外部决策咨询资源的情况。 第六十条发行人应披露管理层对内部控制制度的完好性、合理性及有效性的自我评价意见，同时应披露注册会计师关于发行人内部控制制度评价报告的结论性意见。如注册会计师指出以上“三性存在艰苦缺陷，发行人对相关内容应予详尽披露，并阐明改良措施。 第十节财务会计信息 第六十一条发行人披露的财务信息，如未作特别阐明，应摘自经有证券业务资历的会计师事务所审计的财

28、务报告。假设财务报告被出具非规范无保管审计意见，还应披露审计报告全文、相关事项的财务报表附注以及董事会、监事会对此的详细解释，并阐明该事项能否对公司有艰苦影响或影响能否已消除，同时应披露会计师关于该事项对发行人能否有艰苦影响或影响能否已消除所发表的意见。 第六十二条发行人应披露最近三个会计年度及最近一期的比较合并资产负债表、利润表及现金流量表，以及最近一期的合并财务报表附注。 第六十三条发行人在此期间假设有艰苦资产重组行为，应遵照前条要求，披露模拟财务报表，并特别阐明模拟的根底及假设，同时应披露发行人重组前经审计的财务报表作为参考资料。 第六十四条发行境内上市外资股和境外上市外资股的公司，由于

29、在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准那么不同，导致发行前一年末净资产及前一年净利润存在差别的，发行人应披露合并财务报表差别调理表。 第六十五条发行人应以合并财务报表的数据为根底，披露最近三年的以下财务目的的计算公式和数据：流动比率、速动比率、资产负债率(以母公司的报表为根底)、应收账款周转率、存货周转率、净资产收益率、每股净利润、每股运营活动的现金流量、每股净现金流量。 净资产收益率、每股收益的计算及其披露应执行信息披露编报规那么的有关规定。 第十一节管理层讨论与分析 第六十六条发行人应披露管理层对公司财务情况和运营成果的讨论与分析。发行人应运用逐年比较或其他便于了解的方式对最近三个会计年

30、度及最近一期的财务情况、运营成果进展分析。 第六十七条发行人不能仅以描画方式反复财务报告的内容，任何导致对发行人过去及未来财务情况、运营成果有艰苦影响的事项(不限于财务方面)均应予以深化的讨论与分析。 第六十八条发行人应围绕未来的业务目的和盈利预测，分析发行人存在的主要财务优势及困难，分析运营和盈利才干的延续性和稳定性。假设分析阐明某种本质性的趋势或变化能够对发行人产生不利的影响，发行人应披露曾经采取或方案采取的详细补救措施。 第六十九条管理层讨论与分析应着重于管理层知的、从普通性财务报告分析难以获得且对公司今后有影响的艰苦事项，包括将会对未来运营有影响但过去尚未发生的艰苦事项，对最近会计年度

31、财务运营情况有影响但预期不会再次发生的艰苦事项。 第七十条管理层讨论与分析应涉及公司财务运营情况、现金流量、艰苦投融资及资本支出方案、表外事项等重要方面，包括但不限于以下工程： (一)主营业务收入，假设行业收入占主营收入10以上，应按行业进展分析，其中季节性收入、主要业务市场变化情况、新业务开展情况应予以特别披露；营业毛利；期间费用；投资收益；所得税；非主营业务对公司利润的影响。 (二)以营运资金为根底的公司短期财务情况，重点为流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等；资产负债及股东权益情况；资产质量及资产构造。 (三)运营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。重点为运营活动产生的现

32、金流量，应着重于对销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务收到的现金，收到的其他与运营活动有关的现金，支付的其他与运营活动有关的现金分析。 (四)艰苦投资、收益，收买兼并情况；债务到期及归还，包括实践发生情况及方案；银行授信额度及运用情况；艰苦资本支出情况及方案。 (五)资产出卖、抵押、置换、委托运营情况；艰苦担保、诉讼、或有事项；期后事项。 第十二节盈利预测 第七十一条发行人在招股阐明书中可披露盈利预测报告，盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵照了谨慎性原那么，但盈利预测所根据的各种假设具有不确定性，投资者进展投资决策时应谨慎运用。 第七十二条盈利预测报告包括盈利预测表

33、及其阐明，盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数。凡有控股子公司并需求编制合并财务报表的，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表。盈利预测阐明包括编制基准、所根据的根本假设及其合理性、与盈利预测数据相关的背景及分析资料等。盈利预测数据包含了特定的财政税收优惠政策或非经常性收支工程的，应特别阐明。 第十三节业务开展目的 第七十三条发行人应参照的有关章节披露。 第十四节本次募集资金运用 第七十四条发行人应参照的有关章节披露。 第十五节前次募集资金运用 第七十五条发行人应披露资金管理的主要内部制度。 第七十六条发行人应披露前次募集资金的方式、募

34、集资金的到位时间、募集资金数额、验资机构称号。 第七十七条发行人应披露前次募集资金时承诺的资金用途与实践运用情况的比较阐明。含工程称号、工程方案投资总额及建立期、方案以募集资金投入金额、至最近一期审计报告截止日工程方案投资金额与实践投资金额的比较、工程的方案进度与实践进展情况、工程估计效益与实践效益情况等。募集资金假设投入多个工程，应分工程逐一阐明。 第七十八条假设募集资金的运用和工程未到达方案进度和效益，董事会应进展解释；假设募集资金的运用发生变卦，阐明变卦缘由、变卦程序及其公开披露的报刊及日期、变卦后的投资及效益情况。 第七十九条假设募集资金尚未全部投入方案工程，应披露详细运用情况。募集资

35、金假设存放在金融机构，应披露金融机构的称号。 第八十条发行人应披露为公司出具审计报告的注册会计师对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。 第十六节股利分配政策 第八十一条发行人应披露税后利润分配政策。发行人假设已发行境内或境外上市外资股，应明确阐明以按国内、国际会计准那么审计的可分配利润数较低者作为利润分配规范。 第八十二条发行人应披露近三年的股利分配政策和实践分配情况。 第八十三条发行人应披露本次发行前构成的未分配利润的分配政策。 第八十四条发行人应披露本次股票发行当年的分配股利方案。假设不预备分配股利，应披露缘由。 第十七节其他重要事项 第八十五条发行人应参照的有关章节披露。 第十八节董事

36、及有关中介机构声明 第八十六条发行人应参照的有关章节披露。 第十九节附录和备查文件 第八十七条附录是招股阐明书不可分割的部分，在指定报刊上刊载的配股阐明书和增发招股意向书可不披露附录的详细内容，但应列明附录和备查文件的目录。附录应在指定网站上披露，主要包括： (一)盈利预测报告及盈利预测报告审核报告全文(如有)； (二)艰苦资产重组的发行人模拟财务报表及其审计报告、重组进入发行人相关资产经审计的财务报表及附注(如有)； (三)发行人董事会、监事会关于非规范无保管意见审计报告涉及事项处置情况的阐明(如有)； (四)注册会计师关于非规范无保管意见审计报告的补充意见(如有)。 第八十八条发行人应将整

37、套发行恳求文件及发行人以为相关的其他文件作为备查文件，并告知投资人查阅的时间、地点、和联络人，备查文件在互联网上披露的，应披露互联网网址。 发行人可列示备查文件目录，至少包括： (一)公司章程正本； (二)中国证监会核准本次发行的文件； (三)与本次发行有关的艰苦合同； (四)承销协议； (五)最近三年及最近一期的财务报告及审计报告原件； (六)盈利预测报告及其审核报告的原件(如有)； (七)不同会计准那么财务报表差别调理表(如适用)； (八)注册会计师关于前次募集资金运用情况的专项报告； (九)检查中发现问题的发行人的整改报告； (十)资产评价报告及有关确认文件(如有)； (十一)注册会计师

38、关于发行人内部控制制度的评价报告； (十二)发行人律师为本次股票发行出具的法律文件； (十三)有关资产重组的法律文件(如有)； (十四)其他与本次发行有关的重要文件。 第三章招股阐明书摘要 第八十九条发行人应在配股阐明书摘要(增发招股意向书摘要)的显要位置声明： “本配股阐明书摘要(增发招股意向书摘要)的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括配股阐明书(增发招股意向书)全文的各部分内容。配股阐明书(增发招股意向书)全文同时刊载于网站。投资者在做出认购决议之前，应仔细阅读配股阐明书(增发招股意向书)全文，并以其作为投资决议的根据。 “投资者假设对本配股阐明书及其摘要(增发招股意向书及

39、其摘要)存在任何疑问，应咨询本人的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。 “发行人董事会已同意配股阐明书及其摘要(增发招股意向书及其摘要)，全体董事承诺其中不存在虚伪记载、误导性陈说或艰苦脱漏，并对配股阐明书及其摘要(增发招股意向书及其摘要)真实性、准确性和完好性承当个别和连带的法律责任。 “公司担任人和主管会计任务的担任人、会计机构担任人保证配股阐明书及其摘要(增发招股意向书及其摘要)中财务会计报告真实、完好。 “中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何决议或意见，均不阐明其对发行人股票的价值或者投资人的收益做出本质性判别或者保证。任何与之相反的声明均属虚伪不实陈说。 发行人增发新

40、股的，在声明事项中须载明“本增发招股意向书摘要的一切内容均构成增发招股阐明书不可吊销的组成部分。 第一节特别提示和特别风险提示 第九十条发行人在招股阐明书摘要中应针对公司实践情况作特别提示和特别风险提示。 第二节本次发行概略 第九十一条发行人该当以表格方式披露本次发行的根本情况，主要包括： 股票种类每股面值发行股数、占发行后总股本的比例发行价钱标明计量根底和口径的市盈率预测盈利总额及发行后每股盈利(如有)发行前和发行后每股净资产市净率(发行价/发行后每股净资产)发行方式发行对象(发行人假设对投资者进展分类，应披露分类规范；分类中假设有战略投资者，应披露其根本情况、与发行人的关系及配售的数量)本次发行股份的上市流通，包括各类投资者持有期的限制或承诺承销方式本次发行估计实收募股资金发行费用概算股权登记日和除权日承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排(不能确定详细时间的，可以某一时间为基准点计算)第三节发行人根本情况 第九十二条招股阐明书摘要中该当披露发行人的根本情况，主要包括： (一)发行人根本资料，包括： 注册中、英文称号及缩写法定代表人成立(工商注册)日期住所