建行信贷客户评价办法

1、.：.；中国建立银行关于调整有关内容的通知2000年8月3日建总函2000481号建立银行各省、自治区、直辖市分行，香港分行，新加坡分行，法兰克福气行，总行直属分行，苏州、三峡分行：建总发号自年月印发执行以来，对我行信贷客户评价任务起到了积极的推进作用。根据第六章附那么部分的要求，结合实践情况，现决议对客户信誉等级评定规范、授信控制量测算公式、行业目的杠杆比率值及客户评价报告格式作部分调整，详细如下。 一、调整客户信誉等级评定的流动性目的。 将本息保证倍数交换为利息保证倍数。假设客户有现金流量表，那么利息保证倍数运营活动现金流量净额利息支出；假设客户没有现金流量表，那么利息保证倍数净利润折旧摊

2、销财务费用应收及预付款项添加存货添加应付及预收款项添加财务费用。 将部分客户的流动性得分规范适当下调为：级客户流动性得分不得少于分；级客户的流动性得分不得少于分；级客户的流动性得分不得少于分。 二、调整授信控制量测算公式。调整后公式方式为：1/3其中表示授信控制量，表示目前我行对该客户全部本外币、表内外信誉的余额，表示行业目的杠杆比率，表示根据客户信誉等级确定的目的杠杆比率调理系数，表示客户当前的财务杠杆，表示客户的有效净资产。财务杠杆是客户的负债与权益之比，与资产负债率的关系是：财务杠杆资产负债率资产负债率。 鉴于实践任务中存在简单化地将授信控制量视作授信总量建议值的倾向，总行再次重申：授信

3、控制量是我行对客户一切信誉余额的风险控制界限，授信总量建议值是建议我行对客户提供的一切信誉总额，授信总量建议值原那么上不得超越授信控制量。对客户提出授信总量建议值时，应在测算出授信控制量的根底上，结合客户对我行的信誉需求、银行之间的竞争情况以及我行的信贷政策等多方面要素提出，不得将授信总量建议值简单化地等同于授信控制量。 三、适当调减附件二评价目的参考值中的目的杠杆比率见附件一。 四、对附件三的“声明与保证、第二部分“根本情况第条和第条及第四部分“信誉量分析的有关内容进展调整见附件二附件四。 请各行接通知后，即根据上述要求，转发所属按照执行，仔细、全面地作好信贷客户评价和授信控制量测算任务。执

4、行中遇到的问题和意见建议，及时报告总行。 各行可以在企业网上，查看各自信贷管理委员会办公室的电子邮箱，获取调整后的信贷客户评价暂行方法及评价报告格式文本等相关文件的电子版本。 附一：序号行业称号目的杠杆比率序号行业称号目的杠杆比率序号行业称号目的杠杆比率1钢铁9电子17纺织2机械10烟草18邮电3医药11有色19交通4房地产开发12石油加工与炼焦20铁路5航空13轻工业21建筑业6汽车14化工22外贸7煤炭15建材23其他行业8电力16商业附二：客户评价报告格式“声明与保证 声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照和有关规定，根据借款恳求人提供的和本人搜集的资料，经我们谨慎调查、核实、分析和

5、整理后完成的。报告全面反映了客户最主要、最根本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完好性及所作判别的合理性担任。 直接评价人签字：年月日 评价审查人签字：年月日 评价认定人签字：年月日附三：客户评价报告格式第二部分 对银行负债情况截止日：单位：万元万美圆序号工程本行其他商业银行备注1固定资产贷款余额2其中：逾期3流动资金贷款余额4其中：逾期5贴现余额6其中：逾期7现汇、外汇转贷款余额8其中：逾期9进出口贸易融资不含开证余额10其中：融资类余额11其中：逾期12非融资类余额13其中：垫款14信誉证开证余额15其中：垫款16承兑余额17其中：垫款18保证余额19其中：垫款20各类信誉余额合计2

6、1其中：表内信誉22其中：逾期垫款23表外信誉阐明：本表中“固定资产贷款含房地产开发贷款，“进出口贸易融资不含开证中“融资类含打包贷款、押汇、贴现等融资类业务、“非融资类含保函、承兑、提货担保等非融资类业务；有关栏目中的“填写本外币信誉总额单位为人民币，美圆按折合人民币，“仅填写外币信誉总额单位为美圆，其他栏均为人民币信誉总额；主要工程的关系为：评论主要从负债业务类型构造、不同银行之间负债比例构造等方面能否适宜进展阐明：对外或有负债分析截止日：单位：万元万美圆笔数对象余额到期日企业垫款的能够性对外担保承兑商业汇票被担保承兑企业简况市场位置，运营情况，资金实力，资信情况，前景等企业对外不良担保将

7、对企业产生的影响：附四：客户评价报告格式第四部分四、信誉量分析 一资金需求量分析 流动资金类资金需求增量分析选用扩展目的估算法或分项详细估算法 扩展目的估算法测算客户流动资金需求增量： 根据客户运营特点，选择销售收入、运营本钱或产量之一测算去年销售收入量去年运营本钱量去年产量去年流动资金合理占用去年流动资金合理占用去年流动资金合理占用销售收入今年预丈量运营本钱今年预丈量产量今年预丈量流动资金需求今年预测增量流动资金需求今年预测增量流动资金需求今年预测增量测算流动资金合理占用，可采用资产负债表中流动资产合计一项的金额，并扣除流动资产中： 短期投资、一年内到期长期债务投资、待处置流动资产净损失等不

8、直接参与企业运营周转的流动资产工程； 直接参与运营周转的流动资产工程中不合理占用部分，如过量沉淀的货币资金、账龄过长的应收款项、长期积压的存货、其他应收款工程中的不合理部分等。 值确定根据如下：据此测算，客户流动资金类资金需求增量为万元。 分项详细估算法测算流动资金需求增量： 测算根据如下：以上合计，客户流动资金类资金需求量增量万元。 固定资产类资金需求分析： 结合固定资产贷款工程评价报告，扣除已到位的资金，客户固定资产类资金需求增量估计为万元。根据如下评价报告完成机构、时间，评价人员： 合理资金需求增量须调理增减万元。阐明如下： 综合以上三点，客户全部资金需求增量 万元 。 二资金来源量分析

9、自建行之外的其他来源： 根据对客户流动负债稳定性的分析，客户流动负债类资金来源增量估计为万元。测算根据如下：中商业负债类资金来源增量估计为万元，建行之外其他银行的流动负债类资金来源增量估计为万元，其他资金来源增量估计为万元。 根据对客户长期负债的分析，客户长期负债类资金来源增量估计为万元。测算根据如下：根据中客户对建行以外负债情况的分析，客户从其他银行获得的长期负债类资金来源增量估计为万元，债券资金来源增量估计为万元，其他长期负债类资金来源增量估计为万元。 根据对客户估计一年内折旧、摊销等非现金本钱及利润、增资情况等的分析，未来一年内客户折旧、摊销等非现金本钱及权益类资金来源增量合计万元。详细

10、如下： 其他可转化为资金来源的工程为万元。详细如下： 紧缩账龄过长的应收款项、长期积压的存货、其他应收款工程中的不合理部分，启用过量沉淀的货币资金，带来的资金来源增量为万元；详细如下： 收回投资包括短期投资、一年内到期长期债务投资等，产生的资金来源增量为万元；详细如下： 处置固定资产、无形资产及其他长期资产，呵斥的资金来源增量为万元。详细如下： 综合以上四点，客户的资金来源增量合计 万元。 三信誉需求量分析： 客户对建行的资金需求增量为万元。 建行目前对客户信贷余额万元。 客户对建行的信誉需求量为万元。 四授信控制量测算：1/3五授信总量建议： 根据上述信誉量需求分析测算，信贷人员直接评价人在

11、存量根底上，结合信誉需求增量、资金来源增量及测算的授信控制量，并综合思索客户现金流量及其他必需信息，对客户建议授信总量为：万元。理由：中国建立银行关于印发的通知1999年10月29日建总发1999号建立银行各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行：已于1999年10月20日经中国建立银行第33次行长办公会议审议经过，现印发他们，请立刻转发所属遵照执行。在执行中发现的问题，要及时报告总行。附一：中国建立银行信贷客户评价暂行方法中国建立银行信贷客户评价暂行方法1999年10月20日中国建立银行第33次行长办公会议经过第一章总那么第一条为了加强信贷管理，防备风险，开展优质客户，提供信贷

12、业务决策根据，根据有关规定制定本方法。第二条信贷客户评价简称客户评价是对客户的资信情况进展分析和评价，并据此就客户的偿债才干作出全面的评价，由信誉等级评定和授信量分析组成。第三条客户评价的对象是指建立银行曾经或能够为之提供信贷效力的非金融类企业法人。事业法人和其他客户未能按普通财务会计准那么核算的客户可对比本方法的规定执行；也可就详细的授信需求单独思索，不进展信誉等级评定和授信控制量的测算。对固定资产工程贷款的评价根据有关的工程评价方法执行。第四条客户评价坚持客观公正、实事求是的原那么，采取定量分析与定性分析相结合的方法。第二章客户信誉等级第五条客户信誉等级是反映客户归还债务才干的相对尺度，主

13、要从客户的市场竞争力、资产流动性、管理程度等方面评定。第六条客户信誉等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级和F级。AAA级客户：客户的消费运营规模到达经济规模，市场竞争力很强，有很好的开展前景，流动性很好，管理程度很高，具有很强的偿债才干，对建立银行的业务开展很有价值。AA级客户：客户市场竞争力很强，有很好的开展前景，流动性很好，管理程度高，具有强的偿债才干，对建立银行的业务开展有价值。A级客户：客户市场竞争力强，有较好的开展前景，流动性好，管理程度较高，具有较强的偿债才干，对建立银行的业务开展有一定价值。BBB级客户：客户市场竞争力普通，开展前景普通，流动性普通，管理程度普通

14、，企业存在需求关注的问题，偿债才干普通，具有一定风险。BB级客户：客户市场竞争力、流动性和管理程度较差，开展前景较差，偿债才干较弱，风险较大。B级客户：客户市场竞争力，流动性和管理程度很差，不具开展前景，偿债才干很弱，风险很大。F级客户：不符合国家环境维护政策、产业政策和银行信贷政策的客户，或贷款分类结果为可疑和损失类的客户。第七条客户信誉等级根据客户得分进展评定，F级客户不评分，根据条件直接归类。客户信誉等级得分S计算表见附件1、附件2对运营多种行业的客户要选择主导行业的参照值。客户信誉等级评定规范如下：信誉等级得分S市场竞争力得分C流动性得分L管理程度得分其他阐明AAA70S15C12L1

15、5不限定单项不满足条件下调一级AA60S7012C10L12不限定A50S609C8L9不限定BBB45S50不限定不限定不限定不限定BB40S45不限定不限定不限定不限定BS40不限定不限定不限定不限定F不符合同家环境维护维护政策、产业政策和银行信贷政策的客户，或担保贷款分类结果为可疑和损失类的客户。延续两个结息日拖欠利息或本金逾期6个月以上的客户、贷款五级分类结果为次级以下含次级的客户，原那么上其信誉等级不得为AA级以上含AA级；欠息超越6个月或本金逾期超越12个月以上的客户，原那么上其信誉等级不得超越BB级含BB级。第三章客户授信量分析第八条客户授信量分析是评价人员在推算客户对建立银行的

16、信誉需求、测算授信控制量的根底上提出对客户授信总量建议的过程。第九条评价人员经过对客户资金需求、来源渠道及可靠性进展调查分析，推算客户对建立银行的信誉需求。第十条客户资金需求的分析包括流动资金需求分析和固定资产类资金需求分析。第十一条流动资金需求分析是对恳求人维持正常消费运营所需全部周转资金占用数量的分析。流动资金需求量的测算方法，可采用扩展目的估算法或分项详细测算估算法。扩展目的估算法是参照客户以往的或同类企业的流动资金占用率，对借款人流动资金需求量进展估算。可按照销售收入流动资金占用率、运营本钱流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进展测算。分项详细测算估算法是按照客户的运营方案和运营的

17、不同阶段对资金占用的实践情况进展详细测算，确定其流动资金的需求量。第十二条固定资产资金需求量根据工程评价报告确定。第十三条资金来源渠道及可靠性分析是指对客户的资本金、估计增资情况、商业负债的稳定性及对其他银行负债情况不包括这些银行对该客户的表外授信业务等方面进展分析，以断定各项资金需求的落实情况。第十四条授信控制量是建立银行确定的对单一客户一切本外币、表内外信誉余额的风险控制界限。授信控制量测算公式如下：授信控制量CL=EKV-DE=净资产-可认定的其他已损耗的资产，为客户目前的有效净资产。K为目的杠杆比率，根据不同的行业确定目的杠杆比率见附件2。V为根据客户信誉等级确定的企业目的杠杆比率调理

18、系数，主要根据客户的情况对行业目的杠杆比率进展调整，确定方法见下表：信誉等级AAAAAABBBBBB调理系数V10.970.940.880.840.8D为目前客户的全部负债扣除客户对建立银行的负债。F级客户的授信控制量直接定为零。第十五条在测算出授信控制量的根底上，综合思索以下要素，提出对客户的授信总量建议值。一客户的客观信誉需求；二估计客户从其他银行获得信誉或归还其它银行信誉的情况；三建立银行的信贷政策。第十六条对客户的授信总量建议值原那么上不得超越测算出的授信控制量。超越授信控制量的，必需在客户评价报告中详细阐明缘由。第四章客户评价程序第十七条各级行信贷运营部门担任客户评价和管理。第十八条

19、上级行可以指定一下级行对与建立银行多个机构有业务往来的客户进展评价。对于集团客户，管辖行要确定额度授信方式。对集团客户采取整体授信方式的，管辖行指定牵头行对集团客户进展评价，各成员行协助评价；对集团客户采取分别授信方式的，牵头行和成员行对母公司和集团成员公司分别进展评价。管辖行是指能对集团母公司和各成员公司的开户行有效地实施控制的建立银行总行或某分支机构。牵头行是指母公司所在行，成员行是指成员公司的开户行。第十九条信贷客户评价由直接评价人员、评价审查人员、评价审定人员共同完成。评价审定人员由运营主责任人担任或由运营主责任人指定，直接评价人员、评价审查人员的人选由评价审定人员确定，涉及不同行的由

20、评价审定人协调处理。假设审定人员以为评价力量缺乏时，可向上级行运营部门恳求协助 。第二十条直接评价人员在对客户进展评价时，要力求以有资历机构审计过的财务报表为根底，经过调查走访客户财务部门和主要管理者、核对财务报表和主要凭证、查看库存、了解和掌握客户的动态情况以及走访外部管理部门、了解其对客户的评价、核实有关情况等方式，获取第一手资料。对于信誉评级所采用的根底数据，直接评价人员必需根据企业实践情况，根据充分的调整理由，对企业报表有必要调整的工程进展调整，并在评价报告的相关分析中进展调整情况阐明主要是数值和理由，准确填写客户评价报告。直接评价人员对客户的合法性及评价所需根底资料的直实性和准确性担

21、任。第二十一条评价审查人员审核直接评价人员撰写的客户评价报告，如发现根底资料的直实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，有权要求直接评价人员进展修正；对于判别或看法不一致的问题，要在评价报告相应的地方写明意见。评价审查人员对评价程序的公正性和合理性、评价方法的正确性担任。第二十二条评价审定人员审定客户评价报告，仔细分析信誉等级和授信量分析的合理性，如发现根底资料的真实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，评价的任务质量较差，有艰苦错误，有权要求直接评价人员、评价审查人员重新评价。对于判别不一致的问题，应在评价报告相应的地方填写意见。评价审定人员对客户评价报告的整体质量包括准确性和完好性

22、担任。第二十三条客户信誉等级必需经过认定，信誉等级未经认定的客户不享用建立银行相关方法规定的基于信誉等级确定的优惠政策。第二十四条信誉等级认定权限及程序：二级分行信贷运营部门有权认定A级以下含A级的信誉等级；一级分行信贷运营部门有权认定一切级别的信誉等级，其中AAA级企业报总行信贷运营部备案。超越权限的，由信贷运营部门将包含建议信誉等级的客户评价报告上报上级行认定。一级分行营业部有权自行认定A级以下含A级的信誉等级。总行营业部有权自行认定一切级别的信誉等级，其中AAA级企业报总行信贷运营部备案。各级营业部认定信誉等级须由信贷管理委员会讨论经过，超越其权限的，由其组织报同级行信贷运营部门按权限审

23、批认定。第二十五条客户信誉等级普通不公开。有独立法人资历的企业要求建立银行出具公开信誉等级证明时，采用如下程序办理：一客户经办行信贷运营部门收到客户评定信誉等级的恳求时，要求其到建立银行认可的中介机构评定，或由建立银行运营部门按照本方法进展评定。二对评定的结果，信贷运营部门按照本方法进展确认，并根据第二十四条规定的权限报有权审批行审批认定。三经审批认定的客户信誉等级，以建立银行信誉等级评定委员会的名义对外出具信誉等级证书见附件4。第二十六条信贷客户评价人员，具有以下情形之一，视情节轻重，按照有关规定给予处分。一脱漏关键信息，导致客户评价结果发生误评的；二故意夸张、压低客户信誉等级的；三故意夸张

24、客户授信总量建议值的；四篡改、毁损、丧失客户评价资料的；五授意、指使、强令改动客户评价结论的。第五章客户评价报告第二十七条客户评价在附件3中反映评价结果。第二十八条评价报告要对客户的历史沿革、组织架构、业务流程、管理才干、人员素质、主导产品效力在市场上的位置、市场竞争力、盈利性、履约情况、偿债才干、现金情况、营运才干、建立银行与客户的业务关系、风险情况、相关效益和艰苦运营活动等信息进展充分的提示和分析，为信誉等级评定和授信量分析提供辅助根据。第二十九条艰苦运营活动评价是分析正在进展的艰苦建立工程、艰苦体制改造、艰苦法律诉讼和对外担保、艰苦人事调整、艰苦事故和赔偿等艰苦事项对客户履约才干的影响。

25、其中：艰苦建立工程的断定根据是总投资额超越客户投资前三年的税后利润之和；艰苦体制改造包括兼并、收买、分立、破产、股份制改造、资产重组等；艰苦法律诉讼和对外担保的断定根据是诉讼标的或对外担保额到达净资产的30%。关于艰苦建立工程对客户履约才干的影响的评价要结合相应的工程评价报告进展。第三十条客户评价报告有效期一年，从审定人签字之日起算；经认定的信誉等级的有效期一年，从审批行审批认定之日起算。第三十一条客户评价报告是信贷业务审批的重要根据。在有效期内客户恳求信贷业务时评价报告可以反复运用；客户运营情况发生艰苦变化，出现本方法第二十九条明确的艰苦事项或信贷运营部门、信贷风险管理部处、科以为有必要时要

26、重新进展评价；客户的贷款分类降级时，原那么上应重新评价，分类结果为可疑和损失类时，客户评价报告停顿运用，待上述情况消逝后，要重新进展客户评价。第六章附那么第三十二条本方法自1999年11月1日起执行，原建总发字1995第116号附件同时废止。第三十三条中国建立银行总行将根据内外部情况变化，及时调整信誉等级评定、授信控制量测算公式及有关参数的目的及计分规范。第三十四条本方法由中国建立银行总行担任解释和修正。附件一：客户信誉等级根本得分计算表客户信誉等级根本得分计算表目的评分规范比率值或阐明得分计算公式运营环境5分企业得到国家、地方的多方面支持，交通、信息等外部条件很好，但在行业竞争环境、地域法律

27、环境好得5分，虽然得到一定的支持，但条件有限，环境普通得2分，运营环境不好不得分。运营设备的先进性5分采用的技术手段、技术设备、运营配备等很先进，企业的运营设备良好，带给企业较强的竞争优势得5分，使企业具有竞争优势的，得4分，运营设备处于中上程度得3分，运营设备普通2分，较差不得分场竞争力C质量管理体系5分经过ISO9000系列质量管理认证或未参与认证但企业有严厉、规范的质量管理制度得5分，有规范的质量管理制度得4分，有较规范的质量管理制度得3分，企业质量管理体系不完善得1分，没有质量管理体系不得分市场拓展和销售渠道5分企业市场拓展才干强，拥有很好的销售网络和运营渠道，运作良好得5分，市场拓展

28、才干较好，具有较好的运营渠道得4分，市场拓展才干普通，销售网络和运营渠道初具规模得3分，市场拓展才干较差，销售网络和运营渠道存在一定问题得1分，市场拓展才干差，缺乏有效的运营渠道不得分。小计流动性L流动比率5分5比率不允许值/称心值-不允许值流动比率=流动资产/流动负债速动比率5分5比率不允许值/称心值不允许值速运比率=流动资产存货/流动负债应收账款周转率5分5比率不允许值/称心值不允许值应收账款周转率=产品销售收入净额/应收账款平均余额+应收票据余额本息保证倍数5分5比率不允许值/称心值不允许值本息保证倍数=利润总额+折旧+摊销+财务费用(应收账款添加+应收票据添加应付账款添加应付票据添加/

29、(财务费用+本年度到期的借款)小计管理程度M主要管理人员的素质和阅历5分企业指点人有丰富的管理阅历，管理才干很强，运营历史业绩显著，个人有良好社会声誉得5分，企业指点人管理才干强，有较好的管理阅历，得4分，企业指点人管理才干强，有一定的管理阅历，得3分，企业指点人管理才干、管理阅历普通，但其信誉较好得2分，其他不得分管理构造的合理性5分客户有合理的班子构造班子年龄构造合理、文化程度较好，专业程度高、勇于开辟创新等，指点班子团结，相对稳定，信息流照射畅，内部监视制度完善，鼓励约束制度健全，人力资源配置合理得5分，上述方面较好，但存在某些的缺乏得4分，上述各方面中个别方面存在一定的缺陷得2发，在上

30、述各方面存在较大缺陷不得分。资产报酬率5分5比率不允许值/称心值不允许值资产报酬率=利润总额+财务费用/年平均总资产贷款本息按期归还率5分5比率不允许值/称心值不允许值贷款本息按期归还率=当期归还银行贷款本息数额/当期累计应归还银行贷款本息数额小计其它P资产负债率5分5比率不允许值/称心值不允许值资产负债率=负债/资产销售收入5分销售收入有稳定的来源，并坚持很好的增长势头得5分，收入稳定得3分，销售收入来源不稳定，下降严重不得分。行业的稳定性和前景分析5分行业稳定且前景较好得5分，行业稳定且前景普通或行业不稳定但前景较好得3分，行业变动大且前景差不得分，其他得1分。艰苦事项分析5分艰苦事项对企

31、业有积极的正面影响，根本没有负面影响得5分，正面影响较大得3分，负面影响比较明显，企业面临很多问题不得分。小计总计注：定性目的的情况与计分规范不吻合的，评价人员可以根据情况判别得分，但计分规范中有明确规定的除外。得分可以为，和分。信誉等级评定采用年度财务报表。信誉等级评定的注解： 财务目的的评价采用的是“比率分析、效果记分方法。比率分析是指每一个目的都采用比率性目的进展比较分析，效果记分是在选定的目的体系的根底上，对每一个目的都确定一个称心值和不允许值，然后以不允许值为下降，计算各目的实践值实现称心值的程度，并转化为相应的效果分数：目的的实践值目的的不允许值目的的效果分数目的的称心值目的的不允

32、许值将目的的效果分数乘以该目的的权数，得到该目的的评价得分。比称心值好得总分值，比不允许值差得零分。需求留意的是有的目的是较高为好，如盈利目的，有的是较低为好，如资产负债率。附件二：评价目的参考值行业钢铁机械医药房地产开发目的称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值资产报酬率7%2%7%2%8%2%8%2%贷款本息按期归还率100%80%100%80%100%80%100%80%资产负债率65%85%65%85%65%85%70%90%流动比率1.511.511.51151速动比率10.510.510.510.5本息保证倍数1.511.511.511.51应收账款周转率8281

33、210.80.1目的杠杆比率4.34.54.55行业航空汽车煤炭电力目的称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值资产报酬率 9%3%7% 2% 9% 2% 10% 2% 贷款本息按期归还率 100%80% 100% 80% 100% 80% 100% 80% 资产负债率70% 90% 65% 85% 65% 85% 70% 85% 流动比率1.5 1 1.5 1 1.5 1 1.5 1 速动比率 10.5 1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保证倍数 1.51 1.5 1 1.5 1 1.5 1 应收账款周转率2.41.2 3 1.2 10 4 15 5 目的杠杆比率 54

34、.5 4.5 4行业 电子家用电器 烟草有色 石油加工与炼焦业目的称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值资产报酬率 12%4% 17% 5% 7% 2% 10% 4% 贷款本息按期归还率100% 80% 100% 75% 100% 80% 100% 80% 资产负债率 65%85% 65% 90% 65% 85% 65% 85% 流动比率 1.51 1.5 1 1.5 1 1.5 1 速动比率1 0.5 1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保证倍数1.5 1 1.5 1 1.5 1 1.5 1 应收账款周转率2.4 0.8 3 0.8 4 1 41.5 目的杠杆比率 4.

35、55 4.3 4.3 行业 轻工化工建材 商业目的称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值资产报酬率 12%4% 10% 4% 9% 2% 8% 2% 贷款本息按期归还率100% 80% 100% 80% 100% 80% 100% 80% 资产负债率 65%85% 65% 85% 65% 85% 65% 85% 流动比率 1.51 1.5 1 1.5 1 1.5 1 速动比率1 0.5 1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保证倍数1.5 1 1.5 1 1.5 1 1.5 1 应收账款周转率2 0.3 4 1.5 2 0.7 41 目的杠杆比率 4.54.3 4.5 4.

36、3 行业 纺织 邮电交通 铁路目的称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值资产报酬率 7%2% 10% 2% 8% 2% 8% 2% 贷款本息按期归还率100% 80% 100% 80% 100% 80% 100% 80% 资产负债率 65%85% 70% 80% 70% 85% 70% 85% 流动比率 1.51 1.5 1 1.3 1 1.5 1 速动比率1 0.5 1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保证倍数1.5 1 1.5 1 1.5 1 1.5 1 应收账款周转率1021668 383目的杠杆比率 4.354.54.5行业 建筑业 外贸其他 目的称心值不允许值称

37、心值不允许值称心值不允许值称心值不允许值资产报酬率 8%2% 10% 3% 8% 3% 贷款本息按期归还率100% 80% 100% 75% 100% 80% 资产负债率 65%90% 65% 85% 65% 85% 流动比率 1.51 1.5 1 1.5 1 速动比率1 0.5 1 0.5 1 0.5 本息保证倍数1.5 1 1.5 1 1.5 1 应收账款周转率080.1 4 1 4 1 目的杠杆比率 54.54.5 附件三：客户评价报告格式提示：报告格式所留空间不够可加附页。：编号：中国建立银行信贷客户评价报告有效期自年月日至年月日客户称号：分行处：直接评价人：评价审查人：评价审定人：审

38、定行公章信誉等级审批认定行公章声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照和有关规定，根据借款恳求人提供的和本人搜集的资料，经我们谨慎调查、核实和分析后完成的。报告反映了我们了解的全部客户信息，我们对贷款恳求人的法律位置、本报告所涉及数据与企业有关报表的一致性担任。直接评价人签字：年月日评价审查人签字：年月日目录一、结论二、根本情况三、信誉等级四、授信量分析一、结论评价结论对根本情况、竞争力、流动性、管理程度等进展总结评价：主导产品行业信誉等级得分：；。信誉等级：净资产：万元客户重要性流动资金类信誉量：万元银企关系授信控制量建议：万元账户类型 直接评价人签字：评价审查人意见其中，信誉等级得分：，

39、建议客户信誉等级为：级建议授信总量：万元 评价审查人签字：评价审定人意见其中，信誉等级根本得分：，建议客户信誉等级为：级建议授信总量：万元 审定人签字：二、根本情况客户详细地址邮政编码法人营业执照号码贷款证号码主营业务兼营业务行业规模净资产、销售收入、消费才干资质等级法人代码证号根本账户行法定代表人国籍授权代理人国籍财务主管国籍客户一切制类别国有企业，集体企业，民营企业中外协作企业，中外合资企业，外商独资企业客户组织类别有限责任公司，有限责任公司联营，国有独资公司股份有限上市，股份有限未上市，合伙，股份协作客户与政府关系类别具有行业管理职能的公司，与政府机关有关的效力公司客户注册资本实收资本实

40、收资本注册资本客户主要投资人实践投资额占实收资本其他投资人企业上级主管部门或隶属于。企业组织构造附组织构造图全资子公司控股公司参股公司附属厂个个个个关于组织构造其他需求阐明的事项企业文化特点企业历史沿革资产负债表和损益表主要财务数据企业财务报表类型事务所审计过，报送税务机关，调整过，未调整审计部门事务所审计报告结论时间年月日审计意见类型：财政部门审批意见：填报日期：年 月 日单位：万元 上二年上一年本年总资产固定资产净值在建工程无形和递延资产流动资产货币资金应收票据应收账款净值存货其他应收款长期投资流动负债应付账款其他应付款实收资本资本公积盈余公积未分配利润销售收入销售本钱销售毛利利润总额净利

41、润银行负债情况截至日：单位：万元万美圆项目本行其他商业银行备注固定资产借款余额流动资金借款余额其中：短期中期贴现余额保证余额承兑余额贸易融资余额承兑、保证、信誉证业务垫款余额阐明：本表中“固定资产借款均含房地产开发借款；评论主要从负债期限，数量等方面能否适宜进展阐明：或有负债分析单位：万元万美圆笔数对象余额到期日企业垫款的能够性对外担保承兑商业汇票被担保承兑企业简况市场位置，运营情况，资金实力，资信情况，前景等企业对外不良担保将对企业产生的影响：贸易融资开证情况包括种类，数量除我行外的一切本外币负债是多少？其他重要工程情况分析主要是对客户存在异常情况的资产、负债工程作出阐明，如财务报表能否真实

42、，如何调整？客户有无作假账问题？能否参与股票市场、期货市场买卖等。三、信誉等级一市场竞争力分析客户运营的市场定位：主导产品效力：最大的几个客户情况，所占比例，与大客户的关系如何？产质量量在同行业中的程度如何？房地产、建筑施工企业的优良品率是多少？主要产品和效力的特点：主要产品和效力所在行业的行业特点和构造竞争情况、竞争方式、市场分割、定价政策或行业规范：客户的本钱构造，主要竞争优势和优势：客户主要竞争对手及其根本情况优势、优势：客户的上游如制造业企业的原资料，零配件供应、商贸企业的商品供应者的详细情况和存在的问题分析：客户运营环境分析从国家政策、地方政策、法律环境、环保政策、地理位置等方面进展

43、分析：客户的运营设备如何从技术、设备、配备程度等运营设备能否带给企业竞争优势分析？客户的质量管理程度如何？有哪些质量管理措施？经过了哪些质量认证？企业质量管理体系能否存在不完善的问题？客户的市场拓展才干如何？销售网络、渠道情况如何？处于何种程度？近年能否出现较大的运营或投资失误：目前的运营情况、存在的主要问题和未来展望：过去限制企业开展的要素是什么？如今能否有改善？决议企业过去胜利的要素是什么？能否如今还存在？未来能否继续下去？对进一步开展有艰苦影响的要素是什么？近两年内可否实现？目的分析指标上两年上一年增长率销售毛利率销售毛利销售收入销售利润率营业利润利销售收入二流动性分析流动性目的分析指标

44、上两年上一年增长率流动比率流动资产流动负债速动比率流动资产存货流动负债存货周转率产品销售平均存货应收款项周转率销售收入应收账款平均余额应收票据平均余额其他应收款平均余额本息保证倍数净利润折旧摊销流动资金添加财务费用银行短期借款一年内到期的长期负债运营现金净流量筹资现金净流量投资现金净流量运营现金流动负债比率运营现金净流量流动负债分析与评论主要从开展趋势，变化缘由，行业比较，与竞争对手比较等方面评论、预测：应收款项分析应收账款账龄分析截止日期：年月日账龄户数金额万元比例半年以内个月个月一年两年其他合计其他应收款截止日期：年月日账龄户数金额万元比例半年以内个月个月一年两年其他合计企业应收款项质量分

45、析及其对企业的影响坏账预备金的提取和运用情况 4.客户能否有备用流动资金增资扩股、银行曾经承诺的信誉支持、变现才干很强的有价证券等？假设有，量是多少？分析与评论主要从开展趋势，变化缘由，行业比较，与竞争对手比较等方面评论、预测：三管理程度1.企业主要指点简历及评价从业务素质、指点才干、创新精神、品德质量等方面进展评价，比如对潜在的竞争如何认识的？预备采取哪些战略？能否有才干控制增长、提高市场占有率？能否有宽广的视野、战略能否有深度和远见？能否及早识别出问题所在，以及快市场一步洞悉有利的时机？2.企业指点人的业绩如何？他们是如何处置艰苦事项，如银根紧缩、法律诉讼、主要对手挑战、监管机构的压力？与

46、此同业相比，企业各项业务的报答率如何？在经济周期以及有关该行业的科技、供求、信贷和其他周期的不同阶段，企业的表现如何？3.客户的管理构造如何？主要从企业班子构造能否优良年龄、文化、专业程度、开辟创新、团结等方面分析、企业内部信息能否流照射畅、鼓励约束制度能否落实、人力资源配置能否合理等方面进展分析4.企业主要的指点岗位能否主要由有亲缘关系的人员担任？是否阐明如下：5.目的分析目的上二年上一年增长率资产报酬率利润总额+财务费用/年平均总资产贷款按期归还率当期归还银行贷款本金数额/当期累计应归还银行贷款本金数额贷款利息按期归还率当期归还银行贷款利息数额/当期累计应归还银行贷款利息数额分析与评论主要

47、从开展趋势，变化缘由，行业比较，与竞争对手比较等方面评论、预测：四其他方面1.目的分析目的上两年上一年增长率资产负债率负债/资产销售收入销售收入增长率分析：2.客户主导产品处于开展的哪一阶段？分析：3.客户所在行业的周期性和稳定性如何？行业前景情况如何？分析：4.艰苦事项1艰苦建立工程：分析：2艰苦体制改革分析：3.艰苦法律诉讼分析：4艰苦或有工程、对外担保责任风险分析：5艰苦的人事调整分析：6艰苦事故和赔偿分析：7其他分析包括：对企业运营构成艰苦影响的消费运营环境变化，订立能够对公司资产、负债、权益和运营成果的一项或多项产生显著影响的重要合同，运营政策或运营工程发生艰苦变化，发生艰苦债务、发

48、生艰苦运营性或非运营性亏损，资产蒙受艰苦损失、自然或人为缘由呵斥的消费运营中断和较大损失严重，影响公司财务的利率、汇率变动等。分析：5.贷款风险分析：1已有的贷款风险情况结合贷款五级分类结果分析分析：2风险分析现实、潜在风险分析：6.相关效益分析： 1客户能否我行根本结算户？是否在建行资金结算率为：_%2客户能否和我行建立主办银行关系？是否能否签定？已签定有意向未签定3客户在我开户行处存款记录：开户日期：年月开户种类：根本结算户普通存款户公用账户暂时账户近二个月日均本币存款额：_。近二个月日均外币存款额：_。4中介业务与其他业务收益分析：风险和效益评价总结：分析：7.其他需求阐明的情况分析：总

49、结：信誉等级1.客户信誉等级根本得分计算表目的计分规范比率值或阐明得分市场竞争力C运营环境5分企业得到国家、地方的多方面支持，交通、信息等软硬条件很好，所在行业竞争环境、地域法律环境好得5分，虽然得到一定的支持，但条件有限，环境普通得2分，运营环境不好不得分运营设备的先进性5分采用的技术手段、技术设备、运营配备等很先进，企业的运营设备良好，带给企业较强的竞争优势得5分，使企业具有竞争优势的，得4分，运营设备处于中上程度得3分，运营设备普通2分，较差不得分。质量管理体系5分经过ISO9000系列质量管理认证或未参与认证但企业有严厉、非常规范的质量管理制度得5分，有规范的质量管理制度得4分，有较规

50、范的质量管理制度得3分，企业质量管理体系不完善得1分，没有质量管理体系不得分。市场拓展和销售渠道5分企业市场拓展才干强，拥有很好的销售网络和运营渠道，运作良好得5分，市场拓展才干较好，具有较好的运营渠道得4分，市场拓展才干普通，销售网络和运营渠道初具规模得3分，市场拓展才干较差，销售网络和运营渠道存在一定问题得1分，市场拓展才干差，缺乏有效的经或渠道不得分。小计流动性L流动比率5分5比率不允许值/称心值不允许值速动比率5分5比率不允许值/称心值不允许值应收账款周转率5分5比率不允许值/称心值不允许值本息保证倍数5分5比率不允许值/称心值不允许值小计管理程度M主要管理人员的素质和阅历5分企业指点

51、人有丰富的管理阅历，管理才干很强，运营历史业绩显著，个人有良好社会声誉得5分，企业指点人管理才干强，有较好的管理阅历，得4分，企业指点人管理才干强，有一定的管理阅历，得3分，企业指点人管理才干、管理阅历普通，但其信誉较好得2分，其他不得分。管理构造的合理性5分客户有合理的班子构造班子年龄构造合理、文化程度较好，专业程度高、富于开辟创新等，指点班子团结，相对稳定，信息流照射畅，内部监视制度完善，鼓励约束制度健全，人力资源配置合理得5分，上述方面较好，但存在某些的缺乏得4分，上述各方面中个别方面存在一定的缺陷得2分，在上述各方面存在较大缺陷不得分。资产报酬率5分5比率不允许值/称心值不允许值贷款本

52、息按期归还率5分5比率不允许值/称心值不允许值小计其他P资产负债率5分5比率不允许值/称心值不允许值销售收入5分销售收入有稳定的来源，并坚持很好的增长势头得5分，收入稳定得3分，销售收入来源不稳定，下降严重不得分。行业的稳定性和前景分析5分行业稳定且前景较好得5分，行业稳定且前景普通或行业不稳定但前景较好得3分，行业变动大且前景差不得分，其他得1分。艰苦事项分析5分艰苦事项对企业有积极的正面影响，根本没有负面影响得5分，正面影响较大得3分，负面影响比较明显，企业面临很多问题不得分。小计总计注：信誉等级评定采用年度财务报表。2.信誉等级建议得分S竞争力得分C流动性得分L管理程度得分M其他得分P阐

53、明建议客户信誉等级为：级四、信誉量分析1.信誉需求分析1流动资金类资金需求分析选用扩展目的估算法或分项详细结算法A.扩展目的估算法测算客户流动资金需求：根据企业运营特点，选择销售收入、运营本钱或产量之一丈量销售收入运营本钱产量去年量a去年流动资金合理占用b今年预丈量c预测流动资金需求量d=bc/a根据此方法测算，客户流动资金类资金需求为万元。B.分项详细估算法测算流动资金需求量：根据此方法测算，客户流动资金类资金需求为万元。2固定资产类资金需求分析：根据固定资产贷款工程评价报告的测算，客户固定资产类资金需求为万元。3资金来源分析：A.根据对客户资本金变动、估计增资情况的分析，客户权益类资金来源

54、为万元；B.根据对客户商业负债稳定性的分析，客户商业负债类资金来源为万元；C.根据客户对其他银行除中国建立银行外负债情况的分析，客户从其他银行获得的负债类资金来源为万元；D.以上三方面合计，客户的资金来源共万元。4客户对中国建立银行的信誉需求分析：客户流动资金类资金需求、固定资产类资金需求加总，扣除客户除自中国建立银行外的资金来源，客户对中国建立银行的资金需求为万元。2.授信控制量测算：CL=EKV-D3.授信总量建议及理由：根据上述测算，经过计算运营净现金流来弥补流动资金情况以及所获得的其它信息，信贷员直接评价人建议给客户的授信总量为：万元。理由：附件四：信誉等级证书格式第一页重要提示：1.

55、本证书是我们根据企业过去2年的运营情况作出的评价。2.拥有我行评定的信誉等级可按规定享用我行信贷效力方面的优惠条件。3.对因本证书引起的任何纠纷我行概不担任。第二页IMPORTANT1.This certificate is issued by China Construction Bank in the lightof the recent performance of the named enterprise.2.With credit grade certificate, enterprises may have the right toenjoy preferential servic

56、es offered by China Construction Bank. 3.China Construction Bank does NOT take any responsibility on any judgement or decision based on or relevant to this certificate.第三页信誉等级证书：经评定他单位信誉等级为级，特发此证书。 有效期：年月日至年月日 发证单位：中国建立银行分行信誉等级评定委员会年月日证书编号：第四页Credit Grade CertificateAccording to our assessment the c

57、redit grade of _ is confirmed as _. This certificate is valid before _only. Credit Grade Assessment Committee _ Branch China Construction Bank (Issue date)附二： 关于制定有关问题的阐明一、制定客户评价方法的紧迫性一客户评价是我行开展和改革的需求。我行要实现从专业银行向现代商业银行的转轨，必需建立以市场和客户为中心的、高效率的、能有效防备风险的信贷运营管理体制。只需这样，才干顺该当前开展的需求，才干满足客户多种类、全方位的效力需求，才干发扬我

58、行的综合性优势，才干提高我行的运营管理程度。要以客户为中心实现信贷业务的一致管理，首先必需对客户进展评价，对客户的偿债才干和价值进展判别，才干确定能否或继续为客户提供效力，客户评价方法将为这种转变起到根底性的支撑作用。二客户评价方法是加强信贷管理的需求。当前我行信贷客户的管理根底还较为薄弱。在信贷业务中，我们缺乏对客户信誉的评价，缺乏对客户总体上能承当多大信誉量的评价，缺乏对与多个经办行有信贷业务往来客户的风险控制，要知道客户究竟在我行系统有多少贷款，比较困难，风险比较突出。同时，信贷业务审批需求全面的客户资料，而且离客户越远，越需求客户的详细资料，目前下级行向上级行的报批资料程度不高，下级行

59、不知道报哪些资料，上级行不能从上报资料中找到需求的信息；而且资料报批中反复劳动很多，效率较低，迫切需求明确的规范要求。建立以客户评价为根底的客户管理机制可使上述方面得到有效改善、制定科学、规范的信贷客户评价方法非常必要。三客户评价是控制风险的需求。防备风险的根本出路在于建立集中一致的、与一致法人体制相一致的监控体系，变贷后处置为贷前防备，客户评价是贷前防备的中心，同时从风险识别的角度讲，工程风险不等于企业风险，单纯从工程出发，评价工程的收益和风险，经常产生错误的判别。银行更应该关怀的是客户风险，贷前、贷后如何评价客户应该成为风险管理的中心。四客户评价是开展额度授信的需求。为控制风险和满足客户需

60、求，推行额度授信曾经成为一个必然趋势，我行曾经制定了相应的管理方法，额度授信管理将成为我行信贷管理的一个基石。要对客户实施额度授信，就需求确定授信额度，而授信额度确实定是建立在对客户的评价根底上的，因此推进额度授信任务也需求客户评价。五客户评价是开展客户的需求。开展客户的中心是选择好的客户，如何评价一个企业的好坏，把好的企业选择出来，需求一定的程序，需求科学的方法。制定一个符合实践、规范科学的方法是开展客户，作好信贷营销任务的制度需求。二、客户评价的内容信贷客户评价简称客户评价是对建立银行曾经或能够为之提供信贷效力的企事业法人的资信情况进展分析和评价，并据此就客户的偿债才干作出全面的评价，由信