附则4法案302、404条款_第1页
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1、附则四、法案302、404 条款302 条：公司对定期财务的责任该条要求SEC 于 2002 年 8 月 29 日前制订规则，要求向 SEC 提交定期的公司，在每一个年度或季度定期中就某些财务事宜(见下述提纲)附一份由公司首席执行官和首席财务官签署的书面认证文件。SEC 已按国会要求于 2002 年 8 月27 日正式颁布了实施规则。该认证文件明确适用于 20-F 表年度。302 条认证必须包括下述内容：（1）签名的已审阅该。（2）据首席执行官和首席财务官所知，该不含任何对重要事实的不实之词，也未遗露任何重要事实，以保证该何误导。在其特定条件下不产生任（3）据首席执行官和首席财务官所知，中的财

2、务报表和财务信息，在所有方面公允地反映了上市公司在业绩。所述阶段的财务状况和运营（4）签署负责建立和维持公司控制机制；已设计了该控制机制以保证签署能够获得有关公司及其子公司的重要信息；已评估了公司控制机制在编制财务日前 90 天中陈述其对的有效性；并以该评估为依据在公司控制机制有效性如何的结论性意见。（5）签署有有关已向审计师和审计披露了所控制的重要之处，包括上市公司、处理、汇总和汇控制的设计和中报财务数据的能力方面，以及任何涉及在控行制中发挥重要作用的管理和雇员的为，无论该与否。（6）签署已在中说明自评估之日以后内部控制是否进行过之处的补救措施。变更，包括对和如果一家公司将其公司地转移到国外

3、仍要提供 302 节的规定的认证。404 条:管理层对控制的评估指示 SEC 制订规则，要求上市公司年度中(包应：括 20-F 表)包含“控制”，该（1）载明管理层为财务汇报建立和维持充分的内部控制结构和程序的责任。（2）包含对上市公司财务汇报控制结构和程序至最近一个财务年度年末的有效性的评估。要求上市公司的审计师依据会计监察制定的标准证实并管理层的评估。为实施 404 条，SEC 已于 2002 年 10 月 22 日建议要求应向 SEC 汇报的公司(包括外国公司)在年度(例如 10-K，10-KSB，20-F 和 40-F 表)中披露由公司管理层准备的包含下列内容的控制：（1）管理层建立并维持充分的财务控制及程序的责任。（ 2） 管理层在根据15d-15 规则对公司财务交易法第 13a-15 或控制和程序评估的基础上，对公司至最近的财务年度结束时的财务控制和程序的有效性作出结论。（3）一份证实并控制和程序的评估的管理层对公司财务，该应经对公司年度中的财务报表准备或出具审计的

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