皮鞋公司企业风险管理【参考】

1、泓域/皮鞋公司企业风险管理皮鞋公司企业风险管理xx有限责任公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111559870 一、 产业环境分析 PAGEREF _Toc111559870 h 4 HYPERLINK l _Toc111559871 二、 必要性分析 PAGEREF _Toc111559871 h 4 HYPERLINK l _Toc111559872 三、 知识模块的塑造 PAGEREF _Toc111559872 h 4 HYPERLINK l _Toc111559873 四、 技术模块的塑造 PAGEREF _Toc111559873 h 6 H

2、YPERLINK l _Toc111559874 五、 企业风险管理文化建设的路径选择 PAGEREF _Toc111559874 h 7 HYPERLINK l _Toc111559875 六、 企业风险管理文化建设的基本原则和要求 PAGEREF _Toc111559875 h 12 HYPERLINK l _Toc111559876 七、 风险管理文化是科学的风险管理体系的重要组成部分 PAGEREF _Toc111559876 h 14 HYPERLINK l _Toc111559877 八、 风险管理文化是股份制企业有效防范化解金融风险的需要 PAGEREF _Toc11155987

3、7 h 15 HYPERLINK l _Toc111559878 九、 评价损失程度的几个概念 PAGEREF _Toc111559878 h 17 HYPERLINK l _Toc111559879 十、 确定风险评价标准需要考虑的因素 PAGEREF _Toc111559879 h 18 HYPERLINK l _Toc111559880 十一、 风险评价的目标 PAGEREF _Toc111559880 h 20 HYPERLINK l _Toc111559881 十二、 风险评价的原则 PAGEREF _Toc111559881 h 21 HYPERLINK l _Toc1115598

4、82 十三、 因果图的绘制 PAGEREF _Toc111559882 h 22 HYPERLINK l _Toc111559883 十四、 绘制因果图的注意事项 PAGEREF _Toc111559883 h 24 HYPERLINK l _Toc111559884 十五、 风险识别的概念 PAGEREF _Toc111559884 h 25 HYPERLINK l _Toc111559885 十六、 风险识别的方法 PAGEREF _Toc111559885 h 27 HYPERLINK l _Toc111559886 十七、 流程图的缺陷 PAGEREF _Toc111559886 h

5、28 HYPERLINK l _Toc111559887 十八、 运用流程图识别风险 PAGEREF _Toc111559887 h 29 HYPERLINK l _Toc111559888 十九、 项目基本情况 PAGEREF _Toc111559888 h 30 HYPERLINK l _Toc111559889 二十、 项目风险分析 PAGEREF _Toc111559889 h 36 HYPERLINK l _Toc111559890 二十一、 项目风险对策 PAGEREF _Toc111559890 h 38 HYPERLINK l _Toc111559891 二十二、 发展规划分析

6、 PAGEREF _Toc111559891 h 40 HYPERLINK l _Toc111559892 二十三、 组织机构及人力资源配置 PAGEREF _Toc111559892 h 48 HYPERLINK l _Toc111559893 劳动定员一览表 PAGEREF _Toc111559893 h 48产业环境分析一年来，地区生产总值增长xx%，市属固定资产投资增长xx%，社会消费品零售总额增长xx%，全体居民人均可支配收入增长xx%，地方一般公共预算收入、支出增长xx%、xx%，分别突破百亿、三百亿元大关。区域经济总体平稳、稳中提质，主要经济指标符合预期，保持在合理区间，稳住了经

7、济发展基本盘。建议今年经济社会发展主要预期目标是：地区生产总值增长xx%以上，继续为区域稳增长作贡献。固定资产投资增长xx%，社会消费品零售总额增长xx%，地方一般公共预算收入增长xx%，全体居民人均可支配收入增长高于经济增速。城镇登记失业率、生态环境指标、物价涨幅控制在省定目标内。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。知识模块的塑造培育良好的

8、风险管理文化要求必须倡导和强化风险意识，牢固树立“风险先行”意识，通过学习研讨、参观考察、实际操作、风险管理案例教育等多种途径和形式，加强对风险管理理念、风险管理知识、业务流程和危机意识等方面的培训。培训工作既要注重广泛性、全面性，又要突出重点，立足于岗位职责，务求实效。（1）把打造学习型企业、创建学习型团队、提高员工素质、增强员工风险意识、树立企业形象作为管理的出发点和归宿点，重视对企业管理者和全体员工进行风险管理知识的培训。对于各种风险的评估、量化及管理的能力，必须清楚列入管理人员的能力要求之中。要全面提升企业的风险管理水平，使企业高层和相关人员对其所从事的经营活动所涉及的风险有清醒的认识

9、。（2）要加强对全员的培训工作，不但要注重对新员工进行全面的风险意识培训，同时也应该不断更新、提高全体员工的风险管理理念，树立严格按照规章制度办事、执行政策一丝不苟的良好职业操守。加强培训和沟通，企业必须建立有效机制，使员工能从企业本身或其他企业所犯的错误（或接近犯错）的经验中，吸取教训。（3）开展风险预知训练。将风险预知训练作为专门课题进行研究，设计具有针对性、实战性的测试科目，在企业内部推广实行，并将测试结果作为从业能力评价的重要内容。这样做的目的是促进员工自觉提高风险素养，使其真正意识到风险是与企业发展相生相伴、与个人行为息息相关的，在面对潜在或已出现的风险时，有能力采取最适当的措施来应

10、对。（4）加强危机意识培训。市场的瞬息万变，竞争对手的攻城略地都为企业带来很多的竞争压力。要增强在市场中的抗击打能力，企业必须加强危机意识，进行充分而全面的危机管理。企业可以将危机意识作为企业文化的一个方面，使危机意识成为全员意识培养审慎的作风。在企业内营造一种危机氛围，对每个员工进行危机意识的培训，培养每个员工对企业的热忱和对各项危机因素的敏感度，以能见微知著，并对突然事件的反应能力进行强化训练。海尔、华为在培养危机意识方面做得相当成功，做到了将危机意识从领导层向所有员工的传递。麦当劳对各种曾经发生过或预想得到的危机都建立危机规避方案，遇到问题能够及时妥善解决，同时将每次遇到的新问题及时加入

11、问题库，为问题的有效解决提供了良好的平台。技术模块的塑造风险管理文化建设的技术层面主要是指企业防范控制风险的技术与手段，它包括对风险的识别、度量、监测、控制及风险管理信息系统的建立等内容。在技术模块塑造方面要坚持以下原则。科学管理原则：充分利用现代管理思想和方法，通过组织、计划、协调、激励、控制等手段，实现管理效率的提高和管理目标的优化。可持续发展原则：通过严格规范的风险管理，优化资产结构，加速资金周转，不断提升自身的经营管理水平，进而实现企业的可持续发展。建立长效机制原则：把风险管理贯穿于企业经营活动的全过程，通过建立健全和落实相应的规章制度，尤其是内部控制制度，构筑风险管理的长效机制。建立

12、有效的信息沟通机制原则：确保相关信息能够及时、准确地传递到合适的岗位环节，确保风险管理能够在各个环节正常运行，实现对风险管理的分散与集中的有机统一，从整体上把握企业面临的全面风险。企业风险管理文化建设的路径选择1、立足国情放眼未来竞争，积极打造有自身特色的风险管理文化风险管理文化建设是一项牵动全局、意义深远的工作，是全球化竞争新格局下的新任务。当今时代的风险管理文化，应当是面向市场、面向国际、面向未来的文化。一方面，企业要立足现状，注重体现和挖掘国内风险管理文化的民族特色，发挥固有文化基础的优势，趋利除弊，使风险管理文化适合于国情，体现民族化、本土化的优良特性。另一方面还要散开胸襟，大胆汲取域

13、外文化的精华，与本土文化汇集交融，相得益彰，使风险管理文化更具开放性，更能紧跟时代发展的潮流，更加适应未来国际竞争的需要。企业必须时刻保持警醒，一定要注意培养自己的独特优势，任何完全“亦步亦趋”的方式最终都不可能达到业界领头羊的地位。只有建立自己的独特优势，才有可能在证券市场中胜出，成为投资者持续关注的热点和焦点。2、树立科学的风险管理理念，营造全员参与的浓厚风险管理文化风险存在于企业各项经营活动中，正是因为风险无时不有、无处不在的特征，使得风险管理对企业来讲应该是全方位、多角度的管理过程。为了有效地识别、防范和控制风险，企业需要设立专门的风险管理部门，专司风险控制之职。然而，随着风险日趋多样

14、化和复杂化，风险管理已非个别部门和对策所能应付，只有全面性风险管理才能奏效，全面风险管理的推行，有赖于风险管理团队的互相交流和共同努力。因此，企业要强调全员参与风险管理的文化理念，企业全体员工都应该具有风险管理意识和自觉性。风险控制绝不仅是风险管理部门的事情，无论是高级管理人员还是基层业务人员，无论是风险管理部门还是业务部门，每个岗位、每个人在做每项业务时都要考虑风险因素。企业的高级管理层应负责衡量企业的总体风险，并对风险管理承担总的、最终的责任。而独立于管理层的风险管理委员会负责对企业风险管理的重大事项进行判断和决策。除了高层以外的各级管理者也要承担风险管理文化建设的责任，第一要共同参与企业

15、风险管理文化的制定；第二是提炼经验，总结教训，探寻方法，确立准则，行为带动；第三是将风险管理核心理念融入企业制度建设和流程建设之中。真正接触员工的是中层和基层管理者，所以风险管理文化的真正推动者是中基层，使员工加强风险意识更多地要靠舆论导向，靠氛围去带动，所以对员工的推动要有强化的过程，从开始的强制至最终的自觉。3、强化人力资源管理，突出风险管理文化的主体人是创造文化的主体，又是传承文化的载体，风险管理文化塑造要以人为中心，着眼于人们的思维方式和心理状态，因此，人力资源管理要坚持“以人为本”的工作方针，充分发挥人的主导作用，体现以人为本的思想，注重风险管理文化中人的因素，突出风险管理文化的主体

16、。其一，从文化这一更广阔的角度出发，因人而异，扬长避短，通过建立一支素质高、责任心强的风险管理队伍，以点带面，以风险控制和防范为责任，让风险管理贯穿于企业经营管理的全过程。其二，要关注员工的个人素质和个体价值。优秀的风险管理文化应当将培养人才放到首位，从而提高员工的个人素质并使个人素质转化为个体价值。其三，处理好企业和员工利益的关系。要实现企业的价值最大化，出发点要落在实现员工利益最大化上。风险管理文化的构建是为了满足企业发展的需要，但在细节上要体现出以人为本的思想，提高员工的认同感和参与的积极性。同时注意风险管理政策的内容与实施的时机、方式，处理好员工心理期望与现实之间的关系，以在企业内建立

17、良性互动的政策心理场，产生一种凝聚力，促进企业的升级变革和可持续发展。4、加强风险管理文化的研究推广，培育员工风险管理意识营造一种成熟的风险管理文化需要努力研究企业风险管理文化的优势、劣势及下一步的发展目标、工作步骤和工作措施等，还应加强企业间的文化交流和工作沟通，不断提高风险管理文化建设的科学性，切实起到促进企业发展的重要作用。企业风险管理文化建设可以采取以下步骤。（1）企业风险管理文化体系的构建提炼。通过挖掘基因、筛选梳理、精炼升华，正确评估企业风险管理文化现状，对风险管理文化的功能和作用进行准确的定位。首先，针对目前风险管理文化的状况予以全面、正确的评价，既提炼出经验、成果又查找出诸要素

18、中的问题，并从历史背景、客观条件、人为因素等方面分析问题的成因及危害。其次，立足现状并结合时代特征和未来竞争需求就风险管理文化的功能、作用进行合理定位。以市场为导向，全面分析、衡量风险管理文化的市场潜力、引导、规范、明确风险管理文化在企业文化中的角色和地位。最后，在员工广泛讨论的基础上制定员工道德诚信准则，经董事会批准后执行，形成讲道德诚信、合规经营的风险管理文化。（2）企业风险管理文化的推广与传播，即如何表达企业的风险管理文化，从外在形象、企业核心价值理念到制度文化建设各方面。企业应当在各个层面营造风险管理文化氛围。董事会应当高度重视风险管理文化的培育，总经理负责培育风险管理文化的日常工作。

19、董事和高级管理人员应当在培育风险管理文化中起表率作用。重要业务流程和风险控制点的管理人员和业务操作人员应成为培育风险管理文化的骨干。企业全体员工尤其是各级管理人员和业务操作人员应通过多种形式，努力传播企业风险管理文化，牢固树立风险无处不有、风险无时不在、严格防范纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重于泰山等风险意识和理念。（3）风险管理文化资源的消费和利用，这是真正的树榜样、人心田、成习惯、变物质、社会化，使风险管理文化资源真正成为企业全体员工成长的消费品，这时才称得上风险管理文化在企业中落地生根。5、培育系统性思考能力，持续推进风险管理文化建设系统性体现的是动态的、发展的观念和全局的

20、视野，没有全局的把握和动态的调整将难以适应业务的持续动态性调整和扩张。风险管理文化的建设是一项持续动态的系统工程，并不是一劳永逸的工作。所以企业必须培养系统的观念，掌握看清系统复杂而微妙结构的艺术，避免“只见树木不见森林”的片面、短期行为，多考虑全局的发展需要和企业的整体性问题，对具体事务进行系统性思考，努力寻找小而有效的高杠杆解。系统性的观念不是一朝一夕就能形成的，需要在现实中不断磨砺，领导层、管理层首先需要培养自己的系统化思考问题的模式，继而对员工的意识形态进行影响和引导。先进文化的建设必须依靠先进的管理来支撑。管理水平一旦滞后，即使发展方向是正确的，最后的结果还有可能是事半功倍。企业在保

21、持相对稳定的核心风险价值观的前提下，需要不断进行改进、提高乃至与世界先进企业的风险管理文化进行融合。尤其要因企业面临的现实环境需要，不断进行调整，形成一个对各种风险进行防范的动态防护网。因此，企业的从业人员特别是领导层对风险管理文化建设的认知必须具有连续性，只有这样，才能使风险管理文化的价值观、传统和意识沉淀下来，根植于整个企业的运作行为之中。企业风险管理文化建设的基本原则和要求1、构建风险管理文化的基本原则突出个性原则。构建风险管理文化，必须在结合普遍发展原则和监管部门要求的前提下，突出企业风险管理和业务发展的特点，塑造出具有企业自身特色的风险管理文化。统一和差别原则。单对一家企业来说，其风

22、险管理文化的理念、主旨应是统一的。但鉴于存在地区、业务的差别化，在实施风险管理文化建设时，应允许采取不同的风险管理模式和手段。求实和完善原则。风险管理文化的建设不能仅停留在提理念、喊口号的阶段，要提倡务实精神。通过实践来检验风险管理文化建设的成果，并在实践中不断探索、补充和完善。与企业相关制度结合。风险管理文化建设应当与薪酬制度和人事制度相结合，应有利于各级管理人员特别是高级管理人员风险意识的增强，有利于企业防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为。2、构建风险管理文化要强化观念创新观念创新是企业文化进步的体现，没有创新的观念，就不会有创新的企业。在经济金融全球化、市场竞争日趋激烈的环境中，

23、我国企业能否赢得生存和发展的主动权，首先在于观念的创新。只有确立新的观念，才会有新的思路、新的出路。在创新思想观念，完善风险管理价值理念体系的过程中，要自觉坚持以科学的发展观为指导，并借鉴国际一流企业的先进理念，吐故纳新，对现有的风险理念及其政策、措施等进行全面的对比、检验、衡量，凡是符合要求的，要坚定地贯彻执行；不完全符合的，要尽快进行修改、完善；完全不符合的，要坚决加以纠正。3、构建风险管理文化应与企业改革相适应当前，最重要、最紧迫的任务应当是，积极引导广大员工切实增强紧迫感和使命感，将企业整体利益和个人利益真正结合起来，动员广大员工积极行动起来，争做深化综合改革的支持者、促进者，自觉按照

24、企业的高标准来衡量、检验各项工作，坚持用新的标准、新的思维、新的视角、新的策略，着力培育新的风险管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的发展动力，坚持以求真务实的精神、以国际先进企业为标准，不断丰富和创新风险管理文化内涵和功能，大力推动观念、作风实现根本性的转变，推动体制、机制、制度建设实现根本性的转变与突破。风险管理文化是科学的风险管理体系的重要组成部分风险管理文化是一种融合现代企业经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化，是企业文化的重要组成部分。在面对市场的变化时，企业很难按照制度办每一件事。实际上，制度是有缺陷的，因此文化的作用显得至关重要。文

25、化是制度建设的指导，决定制度建设的方向。科学的风险管理体系需要健康风险管理文化支撑，健康的风险管理文化正是企业能否长盛不衰、基业长青的关键所在。近几年，国际上不少大企业因风险控制不当而倒闭，究其原因往往并不是因其缺乏风险控制的机制，而多数是因为经营管理人员的风险管理意识薄弱，所以培育良好的、科学的风险管理理念显得尤为重要，企业树立良好的风险管理文化成为风险管理的重要保障。健康的风险管理文化，有利于企业集中力量控制各类风险，提高风险管理的效率和水准，从而提升企业风险管理水平和整体的综合竞争力，更好地应对日益激烈的市场竞争，为实现企业价值最大化目标奠定了坚实的基础。全面培育风险管理文化，既是企业改

26、革与发展的重要内容，也是提高质量效益的重要保障。风险管理文化是一个动态的范畴，企业在不同的发展阶段应该有不同的风险管理文化。因为风险管理文化是风险管理制度的一种折射，当制度不断变迁、不断改革的时候，与之相适应的风险管理文化也将不断被赋予新的内容，风险管理文化自身也需要不断地丰富发展，风险管理文化只有在动态发展中才有生命力。由于历史的原因，我国企业还未形成一种完善的风险价值体系，风险管理的核心地位及特殊作用还没有被普遍认同，风险管理的特殊功能尚未得到科学、合理的定位，风险管理文化的建设滞后于企业的发展，企业内部未能形成浓厚的风险管理文化氛围，因此，加快风险管理文化建设的步伐，已成为我国企业风险管

27、理的重要内容之一。风险管理文化是股份制企业有效防范化解金融风险的需要股份制企业作为现代企业制度的高级形态，它与一般国有企业或独资合伙企业有着本质上的差异。其中最明显的差异是股份制企业是资本市场体系中最重要的组成部分，具有资本市场最直接的支撑和促动，具有直接同金融市场特别是证券市场相连接的金融管道，这一特点使股份制企业被赋予了特殊的金融特征。股份制企业的运作和经营绩效只要达到相应的条件要求，就可以从证券市场上多次融资、以多种方式融资。只要股份制企业的融资与生产经营能有效结合并产生良性循环，企业的这条金融吸管就会畅通无阻。股份制企业可以充分发挥其资本筹集功能，以促进优势项目和关键技术的开发、促进企

28、业实施资本扩张和超常规发展战略。股份制企业的金融功能对其发展是一把双刃剑，在为企业发展提供强大的资本平台和融资渠道的同时，也使企业面临着巨大的金融风险、地区风险和宏观经济风险。股份制企业往往是一个地区经济主体力量的领头羊。目前，由于多种原因影响企业之间的相互经济担保，以及为其他企业和地方项目担保的情况较为普遍，使企业时时处于担保风险中，一旦担保链的某一环节出现问题，将引发众多企业的债务危机，甚至影响到一个地区社会经济的稳定协调发展。因而构建有效的风险管理文化就等于建立了有效防范金融危机的“防火墙”。由此可见，企业风险管理文化的构建已成为当务之急。构建风险管理文化是实现企业可持续发展的迫切需要，

29、风险管理的根本目的是防范和化解风险，避免和减少企业的损失，确保业务能够健康持续发展。因此，只有具备了先进的风险管理文化，才能实现企业可持续发展的目标。评价损失程度的几个概念正常损失期望是指风险管理单位在正常的风险防范措施下，遭受损失的期望值。例如，某一建筑物在私人、公共消防设施都能够正常启用的条件下，遭受损失的期望值。在风险衡量中，根据过去发生的损失数据进行加权平均计算的期望损失，就是风险评价中的正常损失期望指标。风险衡量中的期望损失指标侧重于损失程度的计算和测量，而风险评价中的正常期望损失偏重于对风险的评价，侧重于对风险管理决策提供对策建议。例如，评价风险造成的损失风险管理单位是否可以承受；

30、建议如何加强风险管理降低损失等。可能的最大损失是指风险管理单位在某些风险防范措施出现故障的情况下，可能遭受的最大损失。例如，某一建筑物在消防系统出现故障时（如自动喷水枪故障），遭受最大损失的程度。可能的最大损失评价可以矫正风险管理人员未曾预见的风险因素带来的损失，是风险管理的重要依据。最大可能损失是指风险管理单位在最不利的条件下，估计可能遭受的最大损失额。例如，某一建筑物在所有私人消防设施和公共消防设施都不起作用的情况下，可能遭受的最大损失。在这种情况下，大火可能把一切可燃物烧光，直到遇到防火墙或者直到消防队赶到现场扑灭大火为止。最大可能损失为风险管理部门提供了评价损失造成最坏影响的依据，也是

31、风险管理单位可能遇到的最大损失。一般来说，超过最大可能损失的风险事故很可能不会发生，但是，也不是绝对不可能发生的。确定风险评价标准需要考虑的因素预测正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失，需要考虑以下几方面的因素。（一）财产的物质特性和财产对损害的承受力确定财产的物质特性和财产对损害的承受力是确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的依据。例如，保险公司风险经理认为，某幢楼房在装有喷水装置和防火墙的情况下，发生火灾的正常期望损失将不超过大楼价值的10%，而在喷水装置发生故障的情况下，楼房可能的最大损失是其价值的30%，最大可能损失是其价值的60%。如果这幢楼房没有安装防火墙和喷水装置

32、，那么，楼房的正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失就会更高一些。（二）损失评价的主观性正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的确定具有主观性。尽管在多数情况下，风险经理对于正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的估计，会受到主观因素的影响，人们还是发展了一些复杂的模型化方法，来帮助风险经理和保险公司估计正常的期望损失、可能的最大损失和最大可能损失。如果有些风险经理不能容忍实际损失超过最大可能损失，那么风险经理确定的最大可能损失就比较大；有些风险经理对实际损失超过最大可能损失持较宽容的态度，那么风险经理确定的最大可能损失就可能小一些。（三）损失评价可以是单独物体，也可以是许多物体正

33、常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失估计的对象可以是单独的物体，如一幢大楼；也可能是许多物体，如汽车队、一个楼群、一段时间（如一年或几年）。（四）损失的管理成本确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失是估计风险管理成本的依据。例如，某保险公司在给某个地区的居民楼签发保单时，需要估计单个事件如风暴、地震等带来的最大损失。在这种情况下，最大可能损失是一种灾害对许多财产造成的损失逐项累计估算出来的，而不是许多灾害对单个财产造成的损失。正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失不仅是保险公司核定风险管理成本的依据，也是保险公司确定保险费率的依据之一。如果以年作为衡量损失的时间单位，就可以得到

34、年度正常损失期望、年度可能的最大损失和年度最大可能损失。年度正常损失期望是指客观条件不变的情况下，经过长期观察的年度正常损失得出的，年度正常损失期望等于年度平均事故发生次数与每次事故的平均损失金额的乘积。年度最大可能损失是指在某一特定年度内，单一风险单位或多个风险单位在最不利的条件下遭受一种或多种事故所致损失的总额。年度可能的最大损失额是指在某一特定年度内，单一风险单位或多个风险单位在一般情况下遭受一种或多种事故所致损失的总额。风险评价的目标风险评价的目标是减少风险事故的发生，特别是防止重大恶性事故的发生，保护风险管理单位及其附近人口的生命、财产安全。对此，许多国家都以立法的形式规定，风险评价

35、是一些企业进行生产的前提条件。如果企业没有安全生产管理部门出具的风险评价证明或者没有通过有关部门的安全生产管理评价，就无法投产运营。例如，在美国政府规定，建立核电站的风险评价报告费用约占总投资的1%，经过风险管理部门评价合格的投资项目才能投产运营；在日本政府规定，建立化工厂必须进行风险评价之后，才能进行生产。风险评价为企业的安全生产提供了可靠的保障，保障了企业生命和财产的安全，预防了重大风险事故的发生。风险评价的原则风险评价的原则是贯穿于风险评价过程中的基本原则，风险评价需要遵循以下几方面的原则。（一）整体性原则整体性原则是风险评价的最基本原则。风险造成的损失往往是多方面的，风险评价必须考虑整

36、体，系统地考虑造成损失的各种因素，并研究这些因素之间的相互联系和相互作用，因此，在评价潜在损失程度时，由同一事件所引起的各方面的财务损失必须一起考虑。例如，某集团企业的一个分企业办公室发生火灾，火灾会使企业财产遭受损失、员工受伤、重要文件遗失，其他分企业需要提供一些重要物资设备，以保证该分企业维持最低程度的运转。因此，在评价风险时，不仅要考虑直接损失，还要考虑由此而带来的间接损失和责任损失。（二）统一性原则风险评价是针对某一风险事件或者风险单位进行的，这就要求风险评价要保持统一性的原则，不能将与风险因素或者风险单位无关的材料考虑进去，作为风险评价的依据。例如，考察某建筑物发生火灾的概率，与该建

37、筑相邻的单位发生火灾风险的概率是考察这幢建筑发生火灾的因素；相反，与该建筑不相邻的单位发生火灾的概率不在风险评价的范围内。只有坚持统一性的原则，才能客观、准确地评价风险。（三）客观性原则风险评价的方式和方法是多种多样的，不同的衡量和评价风险的方法可以获得不同的结果，这是不可避免的。风险评价的原则是尽可能使风险预测、评价的结果与实际发生的损失相一致，尽可能反映客观存在的风险。偏差过大，会造成不必要的损失。例如，风险管理者对某一风险评价过高，会提高管理成本，造成风险管理单位不必要的浪费；评价过低，会忽略风险，造成未预见的财产和人身的损失。（四）可操作性原则风险评价是涉及面广、管理难度较大的项目。这

38、就要求风险管理人员掌握评估方法，灵活运用风险评价方法，对风险的评价要具有可操作性和通用性，避免使用高深繁杂的评价方法。这一方面可以减少风险评价的工作量，另一方面可以为风险管理提供重要依据。因果图的绘制因果图法是一种用于分析风险事故与影响风险事故原因之间关系的比较有效的分析方法。由于风险事故是许多因素综合作用的结果，这些因素包括：物、环境、人、管理四方面，也被称之为4M因素。它们与风险事故的关系是复杂的，且彼此之间的关系也很复杂。当我们分析发生事故的原因时，应将各种原因进行归纳、分析，用简明的文字和线条加以全面表示。用这种方法分析事故，可以使复杂的原因系统化、条理化，把主要原因搞清楚，也就明确了

39、预防对策。因其形状像一条完整的鱼，也名鱼刺图。因果图按照以下步骤绘制。（1）确定风险事故。因果图中的风险事故是根据具体的风险管理目标确定的，因果图分析有助于识别风险事故。（2）将风险事故用方框画在图面的最右边，从左至右画一个箭头，作为风险因素分析的主骨，接下来将影响主骨的主要原因作为大骨，即风险分析的第一层次原因。（3）列出影响大骨（主要原因）的原因作为中骨，作为风险分析的第二层次原因；用小骨列出影响中骨的原因，作为风险分析的第三层次原因，依此类推。（4）根据影响风险事故各因素的重要程度，将对风险事故产生显著影响的重要因素标示出来，有助于识别导致风险事故的原因。（5）记录必要的相关信息。在因果

40、图中，所有的因素与结果不一定有紧密地联系，将对结果有显著影响的风险因素做出标记，可以比较清楚地再现风险因素和风险事故的内在联系。导致风险事故的因果图中，风险事故与主骨、大骨、中骨和小骨之间存在着逻辑上的因果关系。其中，主骨在引发风险事故的过程中起决定作用，大骨、中骨和小骨在因果图中起次要作用，但是，就具体的大骨、中骨和小骨等来说，每一骨所起的作用也是不同的。尽管如此，这些因素会引起主骨的变化，最终导致风险事故的发生。绘制因果图的注意事项在绘制因果图时，应该注意以下几个方面的问题。（1）分析的风险事故只能有一个，主骨箭头就指向这个风险事故（要解决的问题）。如果风险事故有多个，则应分别绘制因果图。

41、例如，同一批产品的长度和重量都存在问题，这需要绘制两张因果图来分析长度和重量波动的原因。若许多结果用同一张因果图来分析，势必使因果图庞大而复杂，管理的难度大，难以找到解决问题的对策。（2）重要原因不遗漏。确定引发风险事故的原因时，需要充分调查引发风险事故的各种原因，尽可能找出影响结果的重要原因，以免遗漏。在引发风险的各种原因中，确定重要原因对结果造成的影响，是因果图分析的关键。确定的原因为非重要原因的，可以不绘制因果图。（3）确定原因应尽可能具体。如果确定的导致风险的原因很抽象，分析出来的原因只能是一个大概，尽管这种因果分析图不会出现太大的错误，但是，对于解决问题作用不大。（4）因果图的验证。

42、如果分析的导致风险事故的原因无法采取措施加以解决，说明问题还没有得到解决，需要进一步细分原因，直到能够采取相应的措施为止；不能采取措施的图形，不能称之为因果图。因果图在使用的过程中，需要不断地加以改进。例如，有些因素需要删减，有些因素需要修改，还有些因素需要增加，在反复改进因果图的过程中，得到对于识别风险有用的因果图。风险识别的概念风险识别是指在风险事故发生前，企业运用各种方法系统、全面、连续地认识生产经营过程中所面临的各种风险及风险事故发生的潜在原因。它是整个风险管理过程的基本环节。风险识别实际上就是收集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息，发现导致潜在损失的因素。对于风险识别的概念

43、，可以从以下几个方面进行理解。（一）风险识别具有系统性风险识别是一项复杂的系统工程，系统性是指风险识别不能局限于某一部门和环节，而应对整个企业各个方面的风险进行识别和分析。不仅包括识别实物资产风险、金融资产风险，还包括识别客户资产、雇员/供应商资产和组织资产的风险。同时，风险识别不仅是风险管理部门的工作，还需要其他职能部门，如生产部门、财务部门、信息处理部门、人事部门等的密切配合。否则，难以准确、全面地识别风险。（二）风险识别具有连续性风险识别是一项连续性的工作，连续性是指风险识别不可能是一成不变、一劳永逸的，随着企业及其经营环境的不断变化，风险经理必须时刻关注新出现的风险和各种潜在的风险。例

44、如，企业从其他渠道中撤出进入新的商业渠道，企业被收购或破产，企业经营的环境发生变化等，都会使企业面临旧风险消失、新风险出现。企业要发展，就必须不断地识别各种风险，分析其对本企业的各种风险暴露的影响。风险识别是一个长期的过程，不能偶尔为之，更不能一蹴而就。此外，政府法令和行政管理条例的变化，也会导致企业出现新的风险。例如，政府对职工权益保护法律法规的变化，会使企业面临法律诉讼风险。（三）风险识别具有制度性风险识别是一项制度性的工作，制度性是指风险管理作为一项科学的管理活动本身需要组织上和制度上的保障，否则就难以保证此项工作的持续性和稳定性。（四）识别引发风险的来源风险是客观存在的，风险事故的发生

45、也有一个从量变到质变的过程，风险事故的发生是风险因素积聚、增加的结果。对此，风险管理人员在识别企业面临的风险时，最重要、最困难的工作是了解企业可能遭受损失的来源。自然环境是最基本的风险源，如洪涝、干旱、台风、地震等自然灾害都可能导致企业损失。此外，风险还可能源于社会经济、政治及法制环境，营运和认知环境等方面。如果风险管理人员不能识别企业所面临的潜在风险因素，使其聚集或增加，都会导致风险事故的发生；如果风险管理人员不能识别企业所面临的潜在风险因素，也就不能确定应对风险的办法。 （五）风险识别的目的是衡量风险和应对风险风险识别是否全面、深刻，直接影响风险管理的质量，进而影响到风险管理的成果，识别风

46、险的目的是为衡量风险和应对风险提供依据。例如，风险调查员的风险调查报告，是保险企业确定承保决策和保险费率的依据。风险识别的方法风险管理的主体不同，以及不同的风险识别阶段，运用的风险识别方法也是不同的。通常，风险管理单位不可能有足够的损失资料和风险管理人员识别经济单位面临的风险。为了更好地识别风险，风险管理者首先获得具有普遍意义的风险管理资料，然后，运用一系列具体的风险识别方法，去发现风险管理单位面临的风险。风险识别的方法有许多，主要有风险清单分析法、风险源分析法、标准调查表法、财务报表分析法、流程图分析法、事件树分析法和故障树分析法等。这些分析方法各具特色，都具有自身的优势和不足，因此，在具体

47、的风险识别中，需要灵活运用各种风险识别方法，及时发现各种可能引发风险事故的风险因素。流程图的缺陷流程图是识别风险比较有效的办法，但是，流程图在识别风险方面存在着一定的缺陷，主要表现在以下几个方面。（1）流程图法不能识别企业面临的一切风险。任何一种方法不可能揭示风险管理单位面临的全部风险，更不可能全面揭示导致风险事故的所有因素，因此，必须根据风险管理单位的性质、规模及每种方法的用途将各种方法结合起来使用。（2）流程图是否准确，决定着风险管理部门识别风险的准确性。制作企业生产、销售等方面的流程图，需要准确地反映生产、销售的全貌，任何部分的疏漏和错误都有可能导致风险管理部门无法准确地识别风险。（3）

48、流程图识别风险的管理成本比较高。一般来说，流程图由具有专业知识的风险管理人员绘制，需要花费的时间较多，其管理成本也比较高。企业的生产工序、经营活动越复杂，越能够表现出流程图识别风险的优势。运用流程图识别风险根据生产条件和工作目的的不同，可以将风险主体的生产经营活动制成不同的流程图，以便于识别风险。一般来说，风险主体的经营规模越大，生产工艺越复杂，流程图分析就越具有优势。（1）流程图可以比较清楚地显示产品生产销售各个环节的风险。从原材料的来源、生产、包装、存储、销售等产品生产的不同阶段都可以反映在流程图上。在产品生产销售流程中，一个环节出现问题，就会引发企业生存的危机。如果原材料供应不上或者遭遇

49、意外损失，会导致生产的中断；生产过程中的意外事故，也会导致生产的中断，还会引起企业财产和人员的损失；成品仓库的事故，会引起企业财产和人员的损失，会导致企业利润的损失；产成品批发不出去，会引发企业利润的损失和经营的危机。（2）流程图强调某一事物的结果。流程图只是生产、经营过程的简单概括，其目的是揭示生产、经营过程中的所有风险。可见，流程图并不是寻求损失的原因，诸如火灾、盗窃、责任等风险，而是强调某一事物的结果。（3）流程图的解释。通常，对流程图进行解释的常用方法是填写简表。项目基本情况（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人徐xx（三）项目建设单位概况公司坚持诚信为本、铸就品牌，优

50、质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏

51、伟大业。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。未来

52、，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。（四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形

53、成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。轻工

54、业是我国国民经济的传统优势产业、重要民生产业，在国际上具有较强竞争力。党的十八大以来，轻工业“三品”战略成效显著，创新能力明显增强，在满足消费、稳定出口、扩大就业等方面发挥重要作用，但仍面临中高端产品供给不足、国际知名品牌不多、产业链现代化水平不高等问题。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx园区，占地面积约37.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积36954.10，其中：主体工程23380.24，仓储工程5697.70，行政办公及生活服务设施4453.18，公共工程3422.98。（六）项目总投资及

55、资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13484.96万元，其中：建设投资10994.41万元，占项目总投资的81.53%；建设期利息311.20万元，占项目总投资的2.31%；流动资金2179.35万元，占项目总投资的16.16%。2、建设投资构成本期项目建设投资10994.41万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用9708.98万元，工程建设其他费用1002.53万元，预备费282.90万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资13484.96万元，其中申请银行长期贷款6351.07万元，其余部分由企业

56、自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：22700.00万元。2、综合总成本费用（TC）：19118.64万元。3、净利润（NP）：2607.85万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.87年。5、财务内部收益率：13.41%。6、财务净现值：1859.15万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积24667.00约37.00亩1.1总建筑面积36954.10容积率1.501.2基底面积14553.53建筑系数59.00%1.3投资强度

57、万元/亩294.242总投资万元13484.962.1建设投资万元10994.412.1.1工程费用万元9708.982.1.2工程建设其他费用万元1002.532.1.3预备费万元282.902.2建设期利息万元311.202.3流动资金万元2179.353资金筹措万元13484.963.1自筹资金万元7133.893.2银行贷款万元6351.074营业收入万元22700.00正常运营年份5总成本费用万元19118.646利润总额万元3477.137净利润万元2607.858所得税万元869.289增值税万元868.6210税金及附加万元104.2311纳税总额万元1842.1312工业增加

58、值万元6558.7513盈亏平衡点万元11145.57产值14回收期年6.87含建设期24个月15财务内部收益率13.41%所得税后16财务净现值万元1859.15所得税后项目风险分析（一）政策风险本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活，因此政策风险很小。（二）社会风险本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非生态脆弱区。因此

59、，分析该项目社会风险小。（三）经济风险经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，争议与索赔，合同的条款确定等）、建设成本风险（包括涉及到项目的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负担的税赋和税率、税种变化的不确定性）。而对于以上各种风险，除非不可抗力的原因造成外，大部分风险是人为可控的，如合同风险、项目竣工风险等通常在执行过程中通过严格的程序化控制，其风险是可以接受的。本节不做分析。

60、其他风险分析如下：1、税收风险：目前及未来几年，由于国家采用的是刺激消费，造福民生的宏观政策，税收应是越来越宽松的，因此，本项目不存在税收风险。2、利率汇率风险、通货膨胀风险和物价波动风险：目前世界金融危机已波及全球，原材料、产品的价格波动会产生一定的影响。这些风险对本项目 而言，是可以接受的。3、财务风险：就项目财务的评价报告可以看出，本项目的静态与动态盈利能力超过了行业的基本标准，财务评价结果是良好的。（四）技术风险本项目涉及的生产技术为本公司既有技术，生产工艺、检测技术成熟，原材料有稳定供应渠道，生产操作条件温和、易控，产品质量稳定。本项目的技术风险较小。（五）管理风险项目由于管理原因而