19中建三局项目审计办法

1、.管理资源吧glzy8，提供海量管理资料免费下载！PAGE ：.；更多免费下载，尽在管理资源吧glzy8中建三局工程审计管理方法总那么为了顺应企业运营机制的转换，促进国有资产的保值、增值，提高企业的管理程度和经济效益，健全企业的自我约束机制，制定本方法。凡实行全额承包的工程工程，必需在开工结算后，经过审计认定，方可按工程全额承包责任书兑现。对于停工达一年以上的工程，可进展事中审计，根据中间结算情况和本钱控制情况进展预兑现。工程工程审计应以国家审计法规和财经政策为根据，以工程全额承包责任书为主要内容，对工程工程的财务收支、经济效益和工程全额承包责任书规定的承包范围、承包方式、承包内容、奖罚方法等

2、内容进展监视和作出客观、公正的评价。本方法适用于局属各单位一切实行全额承包的工程工程。 审计的组织与实施工程工程审计实行局、公司和分公司三级管理、三级审计的方法。局重点工程工程、单位造价在一亿元以上的工程以及局直管工程，由局内部审计机构组织审计或委托公司进展审计，其他工程由公司、分公司内审机构按照本方法自行审计，局内审机构视情况抽查。审计工程由各单位分管工程全额承包或审计任务的行政指点确定，由各单位内审机构或审计人员(含专职和兼职)担任会同有关业务部门完成。工程工程审计根据需求可以采取事中、事后两种方式。事中审计应在工程工程到达某一控制点后进展，其目的在于及时总结阅历，发现问题，纠正偏向，以利

3、后期改善管理和不断提高经济效益。事后审计普通应在工程办完开工结算后，对整个工程的全额责任承包书的签署及执行情况作出审计认定，提出承包兑现奖罚意见。审计的主要内容工程工程全额承包责任书的签署情况工程全额承包责任书必需经承发包双方签字，未经双方签字的视为无效；标价能否分别，确定的承包基数能否科学、合理，上交比例能否明确；工程承包担任人能否明确，能否符合全额承包管理要求；承发包双方能否按工程工程全额承包责任书的规定享用权益和履行义务。工程工程管理与核算的执行情况企业财务制度和企业会计制度的执行情况；国家财经法纪和企业有关制度的遵守情况、财富物资管理情况；内部控制制度的建立和执行情况；工程本钱核算责任

4、制和本钱管理制的建立和执行情况；工程责任本钱表的编制情况及方案本钱的执行情况；工程劳务队伍的选用能否按照规定执行，工程分包能否签署分包合同，合同条款内容及分包工程款的决算能否合规，与分包单位的工程款清算情况和往来帐项的核对情况；资料物资的采购能否按规定执行；本钱分析制度的健全性和执行情况及其效果。工程工程承包合同经济目的完成情况工程结算收入和上交费用的真实性、帐务处置的合规性，与业主各项经济往来的清算情况及往来帐项的核对情况；工程实践本钱、费用和营业外收支情况；一切往来单位经济业务清算情况、往来帐项的核对情况；工程款的收取及上交款项完成情况含各项税款；帐面资产的真实性和稳健性；利润和其他经济目

5、的的准确性。工程工程承包合同技术目的完成情况工期、工程质量、平安消费、文明施工和CI笼统等能否到达合同要求；工程档案资料及其它技术资料能否完好，质量能否符合要求；与业主的施工合同的履行情况及遗留问题。审计的任务程序工程工程开工结算后一个月内，或停工达一年时，工程经理部应向上一级提出书面的审计恳求，其中局重点工程工程、单位造价在一亿元以上的工程以及局直管工程，应向局提出恳求。在工程开工结算后两个月内或停工后15个月内，内部审计机构应组织审计。 假设工程经理部或下级单位未根据上一条规定的时间期限提出审计恳求的，内部审计机构应及时了解情况，可要求其提出审计恳求或直接下达审计通知。内审机构根据确定的审

6、计工程，了解被审计工程的有关情况，索取有关资料，确定审计重点。成立审计组，拟定审计任务方案，报本单位主管指点同意。在实施审计三日前，内审机构向被审工程工程经理部或其所在单位下达书面，被审工程工程经理部接到通知后，应提供以下资料：工程工程全额承包责任书及其附件；与建立单位及分包单位签署的工程施工合同或劳务合同和有关补充合同、协议、会议纪要等；与建立单位及分包单位审定的工程结算书、财务结算书及其他经济方面的结算书；租赁等经济方面的合同、协议、会议纪要等；会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行对帐单和调理表、往来帐项的对帐单等；工程编制的规范本钱表、本钱分析表；统计、资料、动力、劳资等业务核算资料和年度

7、资料物资清点表、机械设备清点表；工程工程全额承包责任书执行情况和财经纪律遵守情况的自查报告；工程经理的述职报告；审计组要求提供的其他资料。 审计组审阅第十六条所列资料，查阅与审计事项有关的文件、规章制度及其他资料。 采取访问、座谈、抽查实物等方法获得书面资料以外的证明资料，由提供者签字确认，并注明日期。 审计组对审计过程中所搜集的资料及证明资料进展分析、整理、综合、鉴定，写出审计报告，提出奖罚意见。 审计组上报审计报告前，该当征求被审计工程部的意见，被审计工程部该当自接到审计报告之日起十日内，将书面意见送交审计组。 单位行政主管指点和工程法施工指点小组听取审计组汇报审计情况，审定审计报告，出具

8、审计结论和决议，下达给工程工程部和其所在单位执行，同时报上一级内审机构备案。 对严重违反财经纪律和呵斥艰苦经济损失的事项，交由本单位纪委监察部门查处。工程审计终了后，所构成的审计任务底稿文件、函件等资料，应及时搜集齐全，整理立卷，根据国家有关档案管理规定和企业档案管理方法办理。审计人员的主要职权和责任 审计组和审计人员实施审计时，可以运用检查、监盘、察看、查询及函证、计算、分析性复核等方法，审查工程工程部的会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券和电子帐务处置系统，获得审计证据。对正在进展的违反财经纪律，呵斥损失浪费的行为作出暂时制止决议。 对阻遏和破坏审计任务，以及回绝提供有关资料的，经有关指点同意，可以采取必要的暂时措施，并提出清查有关人员责任的建议。 提出改良内部管理、提高经济效益的建议。对严重违反财经纪律和呵斥艰苦损失浪费的人提出清查责任的建议。对在审计任务中作出突出奉献的人员，应给予适当的奖励；对因审计人员以权谋