内部控制制度-存货

1、.：.；内部控制制度存货 1、总那么 11控制目的 1规范存货管理行为；2防备存货业务中的过失和舞弊；3维护存货的平安、完好，提高存货运营效率。12适用范围1本制度适用于公司在正常消费运营过程中持有以备出卖的、或为了出卖仍处在消费过程中的、或将在消费过程或提供劳务过程中耗用的存货管理；2存货管理包括方案、采购与消费、保管、发出、清点、记录和报告；2、岗位分工与授权同意21不相容岗位分别1存货的采购、验收与付款分别；2存货的保管与清查分别；3存货的销售与收款分别；4存货处置的恳求与审批、审批与执行分别；5存货业务的审批、执行与相关会计记录分别；6公司内不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。2

2、2经办和核算存货业务人员的素质要求1具备良好的职业品德、业务素质；2熟习存货的用途、物理和化学性质等根本知识；3符合公司规定的岗位规范要求。23业务归口办理1存货的采购由采购部门办理；2存货的质量由质量部门办理验收；3存货的数量验收、保管、发出、保管由仓储部门办理；3付款和会计记录由财务部门办理；4公司未经授权的机构或人员，不得办理存货业务。24部门职责241采购部门1受理采购恳求，编制采购作业方案；2采购作业；3搜集市场价钱。242仓储部门1数量验收、保管存货；2按发货指令领料单或发货单发货；3对存货的收、发、存进展记录和报告。243财务部门1参与制定存货管理政策；2参与艰苦采购合同的签署、

3、采购招标及反拍卖任务；3及时对存货进展会计记录；4审查采购发票，正确计算存货本钱；5参与存货清点，抽查保管部门的存货实物记录。244审计部门 1对存货的采购合同进展审计。25授权审批251授权方式1存货业务除公司有艰苦战略性采购或消费需经董事会审批外，由公司总经理审批；2公司总经理对各级人员的存货业务授权，每年初公司以文件的方式明确。252审批权限项 目审批人审批权限1、采购政策总经理1制定和修订；2以总经理办公会议方式审定。2、月度采购方案、月度消费方案总经理或授权事业部经理1以总经理办公会议方式审批或授权事业部经理办公会议审批。3、采购作业方案公司授权审批人1按公司授权范围审批。4、采购合

4、同公司授权审批人1按公司授权范围审批。5、存货发出公司授权审批人1按公司授权范围审批。6、存货报废、与处置总经理1审批或授权审批。7、战略性采购和消费董事会1艰苦金额审批；2授权总经理审批。8、接受投资或债务重组等方式获得存货总经理1审批或授权审批。253审批方式1艰苦战略性采购与消费，经董事会决议后，由董事长审批；2采购政策包括库存限额、采购方式的选择、经济批量等政策性事项和月度采购方案、由总经理召开总经理办公会议或授权总经理决议，并以文件或其他方式下达执行；3存货业务的其他事项审批，在业务单或公司设定的审批单上签批。254同意和越权同意处置1审批人根据公司对存货业务授权同意制度的规定，在授

5、权范围内进展审批，不得超越审批权限；2经办人在职责范围内，按照审批人的同意意见办理存货业务；3对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权回绝并该当回绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。3、存货获得、验收与入库控制31采购存货控制311采购控制程序图月度物资需求方案总经理审批 能否同意 NOYES制定采购作业方案 YES授权审批人审批能否同意 NO YES 选择供应商比价、洽谈、签约供应商发货验收能否合格 NO YES财务结算312内控要求业务操作操作人控制要求1、物资需求方案消费部门方案员1每月28日根据下月销售方案、消费方案和物资耗费定额编制物资需求方案；2根据总经理指令下达、调整

6、和修正需求方案。总经理或被授权的事业部经理1根据经理办公会议下达物资需求方案调整指令；2审签需求方案。2、资料作业方案采购方案员1根据物料管理系统采购提示和月度物资需求方案，编制采购作业方案；2按授权报审批人同意后，将采购作业单下达采购员；3采购作业方案分送仓库、财务等部门。授权审批人1按授权审签作业方案。3、选择供应商采购员1寻觅供应商以保证：供应物料顺畅；进料质量稳定；交货数量符合；交货期准确；各项任务协调。2建立供应商档案，编制供应商清单，记录主要供应商的表现和买卖情况；3建立与供应商的稳定关系；4采购前在合格的供应商清单中选择并通知至少三家供应商报送报价清单。消费、技术、质量、采购、保

7、管、财务部门1制定选择主要供应商评审规范，包括：供货历史；供货才干和频率；产质量量及质量控制才干；效力程度；财务及信誉情况；管理规范；其他客户的评价。2定期审定供应商清单。3定期对供应商优化，将不合格供应商剔出供应商清单。4、比价、洽商、签署合同采购员1收料市场价钱信息；2对供应商报送的报价清单进展比价；3与历史买卖记录比较最近三笔以上同一资料的买卖价钱和去年同期买卖价钱；4与公司下达的采购指点价比较；5分析价钱趋势；6填写价钱比较单，报主管审批；7确定供应商，与供应商谈判，就买卖数量、质量、交货期、运输方式、结算、责任等达成协议，拟定合同，按授权报请同意或确认；8合同条款应符合的规定；9重要

8、采购合同至少有两人参与洽谈；103000元以上的采购必需签署合同，并送财务部门一份；11100000元以上的采购合同必需经审计部门审计；12双方签署的订单视同合同。审计部门1单项10万元以上的大宗采购，在合同签署前进展审计，在审批单上签署书面意见；2重点审计合同的采购方式选择能否合理、供应商能否合格、采购价钱能否合理等。财务部门1金额在10万元以上的采购合同，审定其付款结算方式。授权审批人1按授权审签合同。总经理或授权审批人1根据市场情况确定采购方式：反拍卖；招标；比价；议价；访价金额小，且对产质量量影响小或无影响。2按授权审签合同。5、采购采购员1提货或通知供应商送货；2记录供应商档案；3登

9、记采购手册；4装订采购作业单、订单或合同存档。6、验收质量检验员1制定需质检的资料清单；2对需质量检验的资料，接到质检通知后立刻进展质量检验；3出具质检报告或在收料单上标明质检结果：“合格或“不合格；4对不符合质量要求的资料提出处置意见；5对不符质量要求的资料加以显著标志。仓库保管员1将送来的货物放在待验区，将检验合格的货物放在适当的位置；2对需质检员质检的资料，通知质检员质检；3对货物进展数量验收和质量验收，对无采购作业方案的货物以及超方案采购的货物经同意后方能验收；4将不合格的货物隔离放置，并加以标志；5正确运用计量设备和仪器；6出具送货差别报告多送或少送；7对验收合格的资料，填制入库单，

10、登记实物账，对实践验收入库的货物予以确认，对发票未到的收料在月末暂估入库。授权审批人1同意或不同意超方案采购；2对质量差别报告提出退货或降价处置指示；3对送货差别报告指示；4责成查明差别责任和质量不符责任。采购员1查明差别缘由和质量不符缘由；2按授权审批人指示办理退货、降价谈判、补足货物等事宜；3记录采购差别的内容及处置过程。7、货款结算财务部门会计1将发票联与税收抵扣联匹配核对；2发票与合同及采购方案匹配核对；3发票与收料单匹配核对；4按合同及付款手续填制付款凭证；出纳1根据审核的付款凭证和合同规定的付款方式付款。32制造存货321存货制造控制流程月度消费方案制定消费作业方案授权审批人审批能

11、否同意 NO YES消费验收 报废能否合格 NO YES入库会计核算322内控要求业务操作操作人控制要求1、月度消费方案方案员1根据月度销售方案、库存存量控制规范，制定月度消费方案；2将消费方案报总经理同意。2、消费作业方案方案员1根据销售合同和销售部的出货方案和库存存量控制规范，编制消费作业方案；2根据总经理的指令调整消费作业方案。授权审批人1审签消费作业方案；2平衡消费才干，调整消费作业方案；3下达紧急消费作业方案。3、制造消费班组1按消费规程消费；2根据消费作业方案消费指令消费；3改善消费组织，高效、低耗消费；4平安、优质、按时、按量消费。4、验收质量检验员1建立质量检验规范和规程；2消

12、费各工序完工后及时检验、出具检验报告，或在消费指令卡上签字；3将不合格的产品加以显著标志。仓库保管员1将合格产品按包装要求包装，将合格证放在包装内，在包装上贴上商标；2将合格半废品放置规定位置；3将不合格品隔离放置不予入库，并加以显著标识；4将检验合格入库的自制半废品、产废品、模具等开具入库单，及时登记入账；5将不合格品开具报废单；6每月编制本月完工入库报表，及时报送财务部门等相关部门。总经理或授权审批人1按授权审签报废单；2责令消费部门分析报废缘由，并报送书面分析报告。5、会计核算财务部门会计1及时搜集存货消费、入库资料；2按本钱核算规程核算，并结转存货本钱。33委外加工331外协加工商：由

13、公司消费部、质量部门、财务部门等共同评审协作加工商。332委外加工类别：1废品委外加工：由公司提供资料或半废品，委托协作厂商制呵斥产废品。2半废品委外加工：由公司提供资料、模具或半废品，委托协作厂商制造，其协作加工商加工后尚需公司再加工方为废品。3资料委外加工：产品制造所需经过的某段加工过程必需的资料，须委外协作加工后方能用于产品消费。333委外加工控制程序：委外加工恳求授权审批人审批能否同意 NO YES选择委托加工商比价、洽谈、签约外协加工验 收能否合格 NO YES入 库财务结算334内控要求业务操作操作人控制要求1、委外加工恳求消费部方案员1提出委外加工恳求必需基于以下缘由：公司人员、

14、设备缺乏，消费才干负荷已达饱和形状；特殊零件、资料无法购得现货，也无法自制时；协作厂商有专门性的技术，利用委外加工本钱低廉且有质量保证；配合公司销售、消费需求，需经过协作厂商完成新产品的试制、及试制经认可后的大量外协制造作业。2书面提出委外加工恳求填写委外加工恳求表，注明加工缘由及加工类别、数量和质量要求等。消费部门担任人1审核加工恳求，对委外加工的必要性和加工数量等内容审查。授权审批人1按授权审签加工恳求。2、选择受托加工商委外加工员采购员1选择外协加工商以保证：加工质量稳定；交货期准确；各项任务协调。2建立“外协加工商档案，定期调查外协加工商的动态和产质量量，定期审查主要外协加工商的表现。

15、3建立与受托加工商的稳定关系。4委托加工时，在合格外协加工商中选择，并通知至少三家外协加工商报送报价单特殊外协加工除外。消费、技术、质量、财务部1制定选择主要外协加工厂商评审规范，包括：加工消费历史；加工才干；加工质量及质量控制才干；加工价钱；效力程度；财务及信誉情况；管理规范；其他客户的评价。2实施调查或书面审查外协加工商。3对外协加工商考核，选定主要外协加工商，将不合格外协加工商剔出外协加工商清单。3、比价洽商、签署合同消费部门委外加工员采购员1搜集市场价钱信息。2对外协加工商报送的报价单进展比价，填写价钱比较单，报主管审批。3选定外协加工商，与外协加工商谈判，就委外加工合同达成协议，拟定

16、加工合同，按授权报请同意或确认。4一切的委外加工合同必需签署合同，并送财务部门一份。审计部门1对合同进展审计。财务部门1审查付款结算方式。消费部长1审核合同。授权审批人1按授权审签合同。4、委托加工消费部方案员1根据合同，填写“委外加工单和“委外加工领用单。仓库1根据“委外加工领用单发放委外加工的资料或半废品。2根据“领用单准确发放。委外加工员采购员1将“委外加工单连同原料或半废品交受托加工方外协加工商。2提供加工图纸、加工及检验规范等技术资料。3指点外协加工商按照公司规定进展加工或制造。4协助其提高质量。5与外协加工商任务联络与协调，了解加工进度和质量。6加工完后，及时提货或通知送货，对质检

17、不合格的加工品与外协加工商协商。财务部门1审查领用的委外加工品的种类、规格及数量与加工合同一致，并加盖财务审核章。门卫1根据财务审核后的出门证对出门的物资核对放行。5、验收、入库质量检验员1根据仓库保管员的通知，对委外加工产品及时检验。2按与外协加工商双方协定的验收规范和抽样来验收。3出具质检报告或在收料单上标注质检结果：“合格或“不合格。4对不合格的委托加工品提出处置意见，协助委外加工员就质量问题与外协加工商协商或交涉。仓库保管员1将送来的委外加工品放在待验区，将检验合格的货物放在适当位置。2通知质检员质检。3对货物进展数量验收。4将不合格品隔离放置，并加以标志。5对验收合格品，填制入库单，

18、对验收入库的货物予以确认，对发票未到的收料在月末暂估入账。6出具送货差别报告多送或少送。授权审批人1审查差别报告。2责成查明差别责任。3对有关责任人提出处分意见。4签署处分意见书。委外加工员采购员1查明差别缘由。2与外协加工商协商处置数量、质量差别事项。3记录委外加工差别的内容及处置过程。6、加工结算会计1将发票联与税收抵扣联匹配核对。2发票与合同及“委外加工单匹配核对。3发票与收料单匹配核对。4按合同填制会计凭证。5及时进展会计处置。出纳1根据审核的付款凭证和加工合同的付款方式付款。34受托加工341受托加工控制程序接洽委托消费才干和消费负荷评价能否有加工才干 NO YES签署合同验收受托加

19、工品能否合格 NO YES加工验收能否合格 NO出货通知发货、核对能否正确 NO YES发运财务结算342内控要求业务操作操作人内控要求1、接受委托业务员1接洽客户；2按客户的委托加工要求送交消费部评价；3经评价公司有才干加工后，正式受理委托加工单。消费、技术、质量等部门1根据业务员提供的委托加工要求进展评价：公司的消费负荷，能否能满足时间要求；公司的设备加工才干能否有才干加工及能否能满足质量要求。2出具评价意见。销售部门授权审批人1审核委托加工单；2审核加工合同。授权审批人1按授权审签加工合同。2、验收委托加工品质检员1按合同规定的质量要求，验收委托方送交的资料或半废品；2出具质量报告。仓库

20、保管员1按合同规定的数量要求，验收委托方送交的资料或半废品；2设置来料加工备查登记簿，实时登记来料数量及领用情况；3未来料放置在特定区，不与公司资料半废品混合放置。3、加工销售部内勤人员1通知消费部门加工；2向消费部门提供受托加工的相关技术资料。消费部方案员1下达消费用料规范。领料员1填写领料单，送交授权审批人审批。领料单应注明物品称号、规格型号、恳求数量、加工单号等内容。2根据授权审批人审批的领料单，到仓库领料，核对领用资料或半废品与领料单的资料或半废品、型号、数量能否一致；3办理货物交接手续，并签上自已的姓名。仓库保管员1按经同意的领料单发料；2按委托加工单和委托单位的来料匹配发料；3与领

21、料员办理交接手续，并在领料单签名；4登记来料加工备查登记簿；5加工单完成后剩余资料或半废品按合同规定处置：需送回委托单位的通知业务员，办理手续后退回委托单位；剩余资料半废品归公司的，办理正式入库手续，并将其从特定放置区转入公司资料或半废品区。消费各班组1按消费规程消费；2根据消费指令消费；3按客户的技术规范和质量规范消费。4、验收质量检验员1各工序完工后，及时检验，出具质量检验报告；2根据客户要求的质量规范检验；3发现质量问题，及时报告，并会同相关部门分析质量缘由；4下达，并督促落实。仓库保管员1按客户的包装要求包装；2将合格品放在特定区；3通知业务员：加工品已加工终了。5、通知发货销售业务员

22、1接到加工终了通知后，向仓库下达发货通知。6、装箱仓库保管员发运员1按出货通知、客户委托加工单核对无误后，由另一人如数装箱：核对确认数量、种类、规格、型号无误后发货；按客户的要求包装。2填写出库单。7、核对发运员1核对货物；2核对每份订单的总件数、地址、箱头标签等。8、发运发运员1核对委托加工单的单号、地名、人名、单位名、；2将货物清单放置包装箱内，箱体写上“内附货单字样；3箱面封口、打包、置于发货区；4填写如数及时发货；5与仓库保管员双方在发运单上签字。9、财务结算开票员1根据合同、仓库装箱单、发运单开具发票；2当天将发票和抵扣联及相关附件送交业务员，将记账联送交财务部门记账。业务员1与客户

23、办理收款手续；2催收加工款。财务部门1及时计算、结转加工本钱；2及时对加工业务进展会计账务处置。35接受投资和抵顶债务获得存货控制351公司接受投资者投入的存货，其实有价值和质量情况该当经过评价和检查，并与公司筹资合同或协议的商定相一致。352公司获得的存货为对方单位抵顶债务的，该类存货的获得，事先经有关部门和人员审核，总经理或授权同意人同意，其实有价值和质量情况该当符合双方的有关协议。4、仓储与保管控制41仓储方案控制、公司根据销售方案、消费方案、采购方案、资金筹措方案等制定仓储方案，合理确定库存存货的构造和数量。42存货接触控制。严厉限制未经授权的人员，接触存货。43分类保管控制。公司对存

24、货实行分类保管，对贵重物品、消费用关键备件、精细仪器、危险品等重要存货的保管、调用、转移等实行严厉授权同意，且在同一环节有两人或两人以上同时经办。44平安控制：1公司按照国家有关法律、法规要求，结合存货的详细特征，建立、健全存货的防火、防潮、防鼠、防盗和防蜕变等措施，并建立责任清查机制；2公司仓储、保管部门建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、平安捍卫、情况记录等各方面的职责义务，并对其进展检查。45消费现场存货控制。公司消费部门该当加强对消费现场的资料、低值易耗品、半废品等物资的管理和控制，根据消费特点、工艺流程等，消费班组应对转入、转出存货的种类、

25、数量等以及消费过程中废弃的存货进展登记。46存货保管的详细要求业务操作操作人控制要求1、仓库选择设置主管部门经理1提出仓库设置规划：资料仓库位置应方便消费运用；有利于平安捍卫；思索保管货物的物理性能和化学性能；有货物进出通道，有照明、防火、防水、防盗设备；有合理的存货空间，易于发货、搬运、清点。总经理1同意仓库设置规划。2、货物堆放保管员1坚持仓库清洁；2采用立堆放方式；3按存货的种类、规格堆放，不同物理性能和化学性能的物品分开堆放；危险品隔离存放；4划分保管区、待验区、不合格品区；5堆放思索先进先出，易于清点；6对外形规那么的货物采用五五堆放法等合理方法；7填制，存货依分区及编号顺序排放；8

26、建立存货账及物料卡，物料标示朝外。3、货物保管保管员1保管好仓库钥匙，防止丧失；2每月定期核对账物；3发现物料蜕变及时报告；4对半年以上的凝滞物品编制报表；5当日进出货单，当日登记入账，实时反映仓库库存；6坚持仓库通风条件，定期检查通风设备和防火、防水、防盗设备，防止货物霉烂蜕变、失火、失盗。4、保管检查部门经理每月检查仓库和仓库保管员任务一次主管副总经理每季抽查仓库及保管员任务一次总经理每年抽查仓库及保管员任务一次5、领用、发出与处置控制51存货领用控制511存货领用控制程序月度消费方案其他相关方案配方管理定额管理物料领用方案领料恳求审批能否同意 NO YES 发料 记账512内控要求业务操

27、作操作人内控要求1、物料领用方案方案员1消费用料方案，根据配方规范和物料耗用规范编制；2其他领料方案根据其他相关方案和定额耗费规范编制；3根据原资料实践参数等调整用料方案并作为领料控制规范。2、领料恳求领料员1领料员必需经过授权；2填写领料单。注明物品称号、规格型号、恳求数量、产品批别等内容。3、领料审批班组长、部门经理按审批权限审批4、发料仓库保管员1不经同意的领料恳求，不予发料；2核对领料方案，能否按公司规定的审批权限审批；3按领料单点装货物，并与领料员当面点清，不得多发或少发；4资料按先进先出发放；5与领料员办理交接手续，并在领料单签上名字；6调整货仓的资料标牌或物料卡数量；7发料后马上

28、登记实物账。领料员1核对领用资料与领料单的资料称号、型号、数量能否一致；2办理货物交接手续，并签上自已的名字。5、账目记录仓库保管员1实时记录资料领用；2月末，原资料库汇总向财务部门报送领料单，其他资料一领一单向财务部门报送。财务部门会计1按本钱核算规程计算领用本钱；2定期到仓库点收料单；3及时进展会计账务处置。52销售发出521发出控制程序接受订单备货出货通知装箱核对能否正确 NO放单、发货 YES财务结算522内控要求业务操作操作人内控要求1、接受订单业务员1按销售控制制度受理订单。授权审批人1审核订单；2按授权签署合同；信誉管理员1提供有关信誉资料。2、备货内勤人员1通知仓库备货或通知消

29、费部消费。仓库保管员1备足货后通知内勤员。3、通知发货内勤员1根据合同和备货情况，向仓库下达发货通知。4、装箱仓库保管员发运员1按出货通知、客户订单核对无误后，由另一人如数装箱，并附上检验合格证：核对确认数量、种类、规格、型号无误后，在订单和发货通知上标注；装箱一致用公司包装盒，内置产品应平安、平整、包满。2填写装箱单。5、核对发运员1核对装箱单；2核对每份订单的总件数、地址、箱头标签等。6、放单发货发运员1核对各订单的单号、地名、人名、单位名、；2将货物清单放置包装箱内，箱体写上“内附货单字样；3箱面封口、打包、置于发货区；4填写如数及时发货；5与仓库保管员双方在发运单上签字。53对外捐赠和

30、对外投资发出存货531公司对外捐赠存货，必需按公司授权，经授权审批人审批，有明确的捐赠对象、合理的捐赠方式、可监视检查的捐赠程序，并且签署捐赠协议。532公司运用存货进展对外投资，必需按公司对外投资的规定履行审批手续，并与投资合同或协议等核对一致。54凝滞料、废旧料、边角余料及凝滞品、废品处置541规范1凝滞料：指质量型号、规格、材质、效能不合规范，或存储过久半年以上已无运用时机，或有运用时机但用料极少、存量多且有蜕变疑虑，或因陈腐、劣化、革新等现状已不适用需专案处置的资料。2废料：指报废的物料，即经过相当运用，本身已残破不堪或磨损过甚或超越其寿命年限，以致失去原有的功能而本身无利用价值的物料

31、。3旧料：指物料经运用或储存过久，已失去原有性能或色泽，而致物料的价值减低。4边角余料：指加工过程中，所产生的物料零头，并已丧失其主要功能。5凝滞品：指质量不合规范、储存不当蜕变或制成后遭客户取消、超量制造等要素影响，导致储存期间超越6个月，需专项处置的废品。6废品：指不符合规定的质量规范，不能按照原定用途运用的在产品、半废品或产废品。542处置方式和处置部门项 目处置方式处置部门参与部门1、凝滞料1销售变卖；2改动原有用途利用；3非货币买卖交换。公司授权消费部门、财务部门等2、废料1销售变卖；2利用；3销毁。公司授权消费部门、财务部门等3、旧料1利用；2销售变卖。公司授权消费部门、财务部门等

32、4、边角余料1利用；2销售变卖。公司授权消费部门、财务部门等5、凝滞品1降价销售；2非货币买卖交换。公司授权财务部门等6、废品1破碎变卖；2销毁、利用。公司授权消费部门、财务部门等543处置控制程序确认处置恳求审批能否同意 NO YES处置会计处置544内控要求业务操作操作人内控要求1、确认经管部门1按本制度所规定的规范予以确认；2分析缘由，提出分析报告，提出整改管理措施；3按季填写报告单；4设置备查登记簿。经管部门主管1审核报告单；2对实物进展核对。质量部门1进展质量检验；2出具质量报告。财务部门1核对报告单；2参与实物核对。授权审批人1审签报告单。2、处置恳求经管部门1优先利用为原那么；2

33、填写处置恳求单，注明处置物的处置缘由、处置物的称号、规格及型号、数量、处置方式。销售部门1担任凝滞产品的处置；2填写处置恳求单没有降价的除外，注明处置品的称号、规格及型号、数量、降价幅度等内容。财务部门1在“处置恳求中签署意见。3、审批授权审批人1按授权审批；2确定处置期限。4、处置处置部门1未经同意不予处置；2按时处置；3处置收入必需上交财务部门；4处置必需办理相关手续，填写相关单据。财务部门参与处置的全过程；2开具收据、发票等。5、会计处置财务部门1及时进展会计处置；2正确处置。55凡需出门的存货必需办理出门手续，经财务部门审核盖章并留存后方可出门。6、存货清点61清点安排1仓库保管员每月

34、末自盘；2财务部门存货会计每月抽点；3部门担任人每月抽点；4主管副总经理每季抽点；5不定期抽点；6每年年终结账日公司全面清点。62自盘1仓库保管员每月应对本人经管的物资必需自盘一次，库存种类、规格超越100种以上的，可以抽点，抽点比例不抵于50%但不少于100种；2自盘时，可要求部门担任人派人协点；3自盘时，发现凝滞物品、蜕变物品、盘盈盘亏，填写自盘报告单，并由财务部门派人核实。63抽点1抽点人随机抽点，抽点比例为20%左右；2抽点时，由仓库保管员配合，将未办妥手续、及代管货物分开存放，并加以标识；3抽点后，由抽点人填写抽点表，抽点人和仓库保管员签字认可，发现盈亏，填写“清点盘亏汇总表报总经理。64年终全面清点641年终全面清点由总经理或财务总监组织，由财务部门制定清点方案。642清点人员包括清点人、会点人、协点人和监盘人：1清点人由清点小组指定，担任点量任务；2会点人由财务部门派员担任，担任清点记录；3协点人由仓库搬运人员担任，担任清点时物资搬运；4监盘人由内部审计人员或总经理派员担任，以及担任年度会计报表审计的会计师事务所派员担任。643清点日由公司财务部门在清点方案中确定。644会点人按实践清点数详实记录“清点表，由会点人、清点人、