医院财务报销管理办法

1、xxxx医院财务报销管理方法为加强医院的财务管理，贯彻落实执行会计法、医院财务管理制度、医 院会计制度等相关规定，进一步加强会计核算和财务监督，严格财经纪律，保证医院 报销程序的统一、规范，提高医院资金使用效率，根据国家相关规定，结合医院实际, 制定本方法。一、支付审批及借款原那么（一）重大经济事项实行领导集体决策制和责任追究制。医院的各项支出必须严格 按照年度预算执行。（二）借款原那么：依法办理，违规禁办；预算控制，超支审批。前账不清，后账不 借；程序合规，手续齐全；对公办理，对私禁办。二、正常报销范围（-）管理类费用：会议费、培训费、差旅费、招待费、交通费、各类经费、广告 宣传费、办公费用

2、、保安费、绿化费，劳务费等。（二）运营类费用：工资奖金津贴等人员费用、水电汽费、物业费、日常维修费、 耗材采购、药品采购等。（三）临床类费用：会诊费、传染费、血费等。（四）基础建设类费用：设备采购、工程施工费等。（五）由提取的职工福利费和工会经费中支付的职工福利、工会活动等方面的费用。（六）其他类费用。三、医院报销总体流程经办人准备、整理、粘贴报销资料并逐单签字持报销资料本报经科室负责人、分管院长审签7交财务科制单会计初审V交财务科主任、主管院长审核签字V将审签手续完备的发票等单据交于财务科预算岗进行预算审核7制单会计人员审核单据及审批手续是否正规完备并填制支出凭单V出纳员根据审核无误的报销凭

3、证办理现金、支票支付或刷卡转账业务-_四、报销相关资料（一）预算管理要求：经办人必须持预算经费本办理各项报销业务，需预算调整的 首先办理预算调整审批手续，无预算的不予报销。（二）票据要求：报销人员必须提供正规有效的原始凭证，必须符合中华人民共 和国发票管理方法规定，保证报销业务的真实、合法，正规的原始凭证指印有税务局 监制字样的统一发票，或者事业单位开具的行政事业性统一收据等。发票内容应包括: 填制时间、业务内容摘要、单价、数量、金额、填制单位财务专用章或发票专用章、填 制人签章、接受单位名称。（三）合同、协议、通知、审计意见等报销资料要求.对外承包工程工程施工、维修申请付款，因购买设备、器械

4、等固定资产申请付款， 接受劳务服务等业务申请付款时均需提供相关合同、协议及相应的合同审签表；申请支 付工程预付款那么必需提供预付款发票，无法开具发票的不予支付；申请支付维修、施工 工程工程结算款时，需提供正规发票及审计科门出具的工程工程审计结算书（5000元及 以上的工程）。.医院发放职工工资、奖励、津贴、补贴等个人报酬必须由经办部门提供领款人签 字的发放明细表。.报销培训费、会议费、差旅费，需提供会议通知等，并经相关领导审批签字。合同、协议、通知等资料应提供原件，且用碳素笔书写或电脑打印，并加盖单位印 章以及部门负责人和上级领导签字。（四）确因特殊情况无法取得正式发票的，报销人员需填写无正式

5、原始单据报销 凭证，详细填明经办单位、经办人、报销时间、品名或事项、计量单位、数量、单价 以及金额的大小写，必须详细说明无单据原因，并由领款人、科室负责人、分管院长、 院长审签，在无正式原始单据报销凭证后附上原始单据。医院严格控制无正式发票 报销凭证的使用，保证其业务真实、合规、合法。（五）入库物品必须开具入库单，并有验收人、保管人员签字。凡一次性购入大量 或多种物品时必须附有入库明细单或随货清单。（六）为便于科室本钱核算，对于由职能部门统一负责管理并报销的费用，如维修 费、水电费、洗涤费、物业费等，职能部门报销时应根据全本钱核算工程要求提供相应 电子版和一式两份纸制版五、报销审批费用报销明细

6、表，并完备审批手续。报销时，发票应写明报销事由、经手人签字，如有接收科室还应有接收科室负责人 签字，根据业务审批权限规定，逐级履行审批签字手续，不得越级越权审批发票。一般报销审批签字程序：经办人一科室负责人一业务主管职能部门负责人一分管院长一主管院长-财务负责 人一根据业务类别持预算本到财务科预算岗位审核报销。具体报销审签程序：（一）维修费维修费用有确定维修费用承当科室的必须有使用科室负责人验收签字确认，为准确 全面核算科室本钱，维修部门办理报销业务时需同时按规定格式提供发票汇总明细表, 包括被维修科室名称、工程名称及金额等，且与发票内容一致。报销票据须经维修职能 部门负责人、分管院长、财务科

7、负责人、主管院长审签，经办人持职能部门预算经费本 到财务科预算岗位审核报销。对有维修合同或协议的工程，要求提供维修合同或协议, 5000元以上的施工维修工程须提供审计科门的审计结算意见书。（二）设备尾款、施工维修质保金的支付：经办人签字报经使用科室负责人、业务 主管职能部负责人、分管院长、财务科负责人、主管院长审签后报销。业务主管职能部 门应加强管理，应注明扣除质保金金额以便财务科扣减支付款。（三）耗材、设备、药品、试剂等物资应付账款的支付：每月由物资会计审核账目， 根据合同或我院付款政策编制应付账款汇总表并签字，报经财务科负责人、主管院长审 签报销。业务主管职能部门应加强物资管理，将不合格物资金额及时报送财务科以便扣 减支付款。六、会计报销单据粘贴会计报销单据应按自上往下首页靠左、尾页靠右的的阶梯状顺序排列，整齐的粘贴 于凭证附件粘贴纸上，并填写报销单据的张数。七、报销登记（一）报销人员领取现金时，应首先核对现金支出凭单内容并在现金领款人处签字; 收到支票后，报销人员需在支票领用登记本上登记，注明登记时间、支票号、收款人、 金额、用途以及经办人签名；（二）报销人员因特殊原因必须更换支票时，必须在支票变更登记表上登记，注明 新旧支票信息及变更原因。八、报销时间（一）根据医院财务制度规定，每月2