某新建项目工程财务评价报告

1、课 程 设 计瓣题 目败：把某新建项目工程矮财务评价报告哀 隘 疤 靶教 学 院：背 八 白 板 奥 版 版 隘专 业：啊 扳工程管理 捌 捌 挨学 号：拔 20挨0840620霸1袄30 巴 背 傲 岸学生姓名：凹 坝 拜 懊 罢 敖 败指导教师：把 摆 白 把 斑 芭 唉2011年1月把10日PAGE 目 录扮一、课程设计成版绩评定表拜二、课程设计任皑务书肮三、课程设计成俺果艾工程经济学啊课程设计成绩评败定表艾姓 名盎学 号瓣专业班级罢08级工程管理扳课程设计题目：傲 凹 按某新建项目工程八财务评价报告爱课程设计评语斑最终评定成绩（氨以优、良、中、疤及格、不及格评把定）爱 拔 捌 白 指导

2、教师签耙字：疤 挨 爸 鞍 哎 皑 背 氨 年 笆 扮 月 日艾工程经济学摆课程设计任务书艾 20板102011爸学年第一学期半学生姓名：败 吧 扒 翱 专业班霸级：巴08级工程管理岸（1）班绊指导教师：耙 张 莉 奥 伴 工作部挨门：班 土木建筑工程搬学院 摆一、课程设计题肮目矮某新建项目癌工程财务评价报般告巴二、课程设计内蔼容：1、设计内容袄1）阅读设计任俺务指导书，收集百基础资料。稗2）编制财务报哀表耙3）皑财务经济评价指埃标计算（指标的拌选用根据案例情般况而定）。板（1）板盈利能力指标计扮算翱（2）偿债能力癌分析 爱（3）矮风险与不确定性爱分析敖4）耙财务评价分析及摆结论三、进度安排班

3、时巴 安间俺进度安排敖指导教师阿指导地点百第凹19熬周哀周一把分组、任务安排摆、设计交底、进芭度和纪律要求，氨要求学生熟悉指蔼导书内容般张莉碍J4-407拜周二矮财务报表编制板张莉白周三皑财务报表编制捌张莉阿周四哎财务评价指标计啊算啊张莉按周五捌整理打印、装订哀成册唉张莉四、基本要求拔1)案内容完整，书写捌整齐，字体端正皑。啊2)扮财务报表编制正皑确，指标计算正芭确。阿3)佰纸张应统一巴A4案规格。伴4佰)分组选做一个傲设计题目，组内邦学生通过指导老奥师调整数据使得颁每名学生的内容百不同。疤成果装订顺序：埃封面，成绩评定傲表，课程设计任柏务书，财务报表稗，财务评价分析挨及结论。百疤 伴 板 拜

4、 傲土木建筑工程学半院1、设计题目耙鞍工程财务评价报扒告2、设计资料见附录设计题目癌三、设计任务败 埃进行财务评价，阿完成项目败财务评价肮报告叭。3、设计成果碍唉工程财务评价报斑告一份要求： 百1.鞍 用电子表格进绊行数据计算，并暗打印成果，艾图表清晰，格式颁、装订规范；唉2.计算应有计翱算过程，跋输入在每张表下跋方，班计算结果保留小奥数点后两位；柏3.分析评价要阿有理有据，论证岸充分；耙4.在设计期间跋，除需上机外，澳其他时间应到指绊定教室进行设计安；罢5.按时提交设安计成果，提交成笆果截止时间为本八周五中午12点昂。拌工程经济学课程板设计题目四一、项目名称拌某新建项目，其靶主要技术和设备吧

5、拟从国外引进。背厂址位于某城市敖近郊。占用农田办约靶30公顷把，靠近铁路、公柏路、码头，水陆板交通运输方便。凹靠近主要原料和伴燃料产地，供应佰有保证。水电供埃应可靠。基础数爱据如下： 奥二、背景资料把（扒一般）白、生产规模和产按品方案把 版该项目年产 挨A奥产品50万吨。阿 瓣 （拌二安）办、实施进度颁艾 半该项目拟两年建班成，三年达产，盎即在第三年投产扳当年生产负荷达扳到设计生产能力奥的60%，第四盎年达到80%，哎第五年达到设计皑产量。生产期按隘10年计算，加捌上两年建设期，霸计算期为12年扒。 板 （拔三袄）耙、投资估算及资爱金筹集 百 昂 拔1、固定资产投背资估算（含涨价爸预备费）为5

6、6办000万元，其肮中：外币200埃0万美元，折合癌人民币1740败0万元（1美元熬=8.7元）（爸第一年、第二年唉金额分别为74埃00、1000爸0万元）全部通白过中国银行向国案外借款，年利率靶9%，宽限期2版年，偿还期4年颁，等额偿还本金鞍。人民币部分（俺38600万元扮）包括项目自有板资金16000埃万元，向中国人吧民建设银行借款扳22600万元鞍（第一年、第二哀年金额分别为1笆0000、12拜600万元），肮年利率9.72跋%，国内借款偿胺还期利息按复利背累计计算到投产笆后第一年支付。般国外借款建设期按利息按复利累计袄计算到建设期末氨，与本金合计在白一起，按4年等埃额偿还。 霸 俺 伴

7、2、流动资金估蔼算为12000白万元，其中：肮 项目自颁有资金为360拔0万元;袄 向中国凹工商银行借款8百400万元，年安利率为10.9澳8%，柏 三年达颁产期间，各年投傲入的流动资金分俺别为4800万哀元2400万元爱、4800万元啊。 唉 3、第败一年固定资产投邦资额为2540案0万元，第二年班为30600万败元。凹 自有资笆金共暗19白600万元.半 第一年跋、第二年、第三哀年投资分别为8霸000、800瓣0、3600万败元。 胺 （暗四靶）啊、工资及福利费氨估算 艾胺 全厂定员为败2000人，工把资及福利费按每袄人每挨年18000盎元，全年工资及挨福利费为癌3600瓣万元，其中：职凹

8、工福利费按工资班总额的14%计拜提。 白 （跋五邦）氨、销售收入翱 经分析胺预测，建设期末肮的A产品售价（哎不含增值税），百每吨为白10皑20昂元，投产第一年耙的销售收入为叭30300挨万元，第二年为拌40400笆万元，其后年份爱均为懊505绊00万元。稗 拜 （盎六绊）叭、无形资产摊销鞍 挨无形资产为10罢00万元，按1拔0年平均摊销。邦 翱（挨七伴）柏、其它费用碍 邦 霸 其它费班用（包括土地使奥用费）为每年2埃500万邦元。邦 拌 耙 （摆八癌）跋、利润总额及分哀配估算啊 1、项耙目所得税率为皑25昂%袄 2、法百定盈余公积金按捌税后利润的10般%提取，当盈余巴公积金已达到注坝册资本的5

9、0%啊，即不再提取。班 3、偿昂还国外借款及还案清国内贷款本金埃尚有盈余时，按耙10%提取应付昂利润。扳 4、还懊款期间，将未分氨配利润、折旧费跋和摊销费全部用挨于还款笆。八5、设基准收益绊率为15%；基暗准投资利润率和败资本金净利润率邦都为15%，基捌准的静态投资回啊收期和动态投资吧回收期分别为7哀年和9年，基准拜投资利税率为1皑8%，资本金利板润率为30%。背 要求半：暗投资计划与资金袄筹措表、般固定资产折旧费佰估算表、无形资靶产摊销费估算表靶、昂销售收入和销售盎税金及附加估算袄表、总成本费用扳估算表、借款还半本付息计算表；吧全部投资（自有拜资金）现金流量板表、损益表靶。班 1、做拌财务评

10、价，拜做拜出以下辅助报表哎及基本报表：投凹资计划与资金筹靶措表、拜固定资产折旧费澳估算表、无形资澳产摊销费估算表巴、捌销售收入和销售百税金及附加估算半表、总成本费用败估算表、借款还捌本付息计算表；奥全部投资（自有挨资金）现金流量版表、损益表耙。扒 鞍2、求出动态投白资回收期、税前傲（后）财务内部昂收益率、税前（跋后）财务净现值扮；投资利润率，巴投资利税率、资阿本金利润率。（氨基准折现率为奥10埃%）捌 3、作安两个单因素敏感埃性分析（所得税笆后巴）和盈亏平衡分案析。挨 4、给扳出财务评价结论版。财务评价一、融资前分析艾项目投资现金流癌量表，见表8。捌根据该表计算的傲评价指标为项目澳投资财务内部

11、收袄益率（FIRR芭）为23.扳74叭%（所得税前）笆，项目投资财务懊净现值（i办c办=20%时）（挨所得税前）为斑77773.2斑1奥万元：项目投资拔财务内部收益率隘（FIRR）为八20.54案%（所得税后）颁。项目投资财务皑内部收益率大于百基准收益率，说矮明盈利能力满足爸了行业最低要求扮，项目投资财务哎净现值大于零，傲该项目在财务上盎是可以接受的。敖项目投资靶静态柏回收期为绊5.93板年袄，小于基准静态把投资回收期7年敖；坝项目投资动态回捌收期为7.笆49蔼年拜，版小于基准袄动态斑投资回收期霸9巴年，表明项目投笆资能按时收回。二、融资后分析矮（1）项目资本耙金现金流量表见扮表9，根据该表碍

12、计算资本金财务岸内部收益率为2吧9.65%。白（2）根据损益霸表（表7）、投绊资计划与资金来爸源表（表1）计捌算一下指标：胺 背 搬 拌 稗 瓣运营期内年平均唉息税前利润拔 般 总投资般收益率 碍 败 阿 搬 靶搬100%邦 俺 摆 俺 叭 跋 总投资埃 暗 斑 柏 昂145182.罢80班爸10霸 捌 熬 癌 捌啊 跋 佰 败案100%邦 20.熬28%稗 挨 啊 吧 叭 7昂1596.57吧 班该项目投资收益澳率大于基准投资瓣收益率佰15爱%，说明单位投版资收益书评达到疤行业标准。佰（3）埃项目资本金利润鞍率。翱运营期内年平均暗净利润拔 暗项目资本金利润癌率傲 芭 埃 澳 胺 碍48.17

13、%矮 30%捌 跋 按 颁 翱 蔼 项目资本金翱（半4案）熬根据损益表（表俺7）、资金来源鞍与运用表（表1懊0）、借款还本蔼付息计算表（表阿6）、固定资产坝折旧估算表（表埃2）、无形资产佰及其他资产摊销案估算表（表3）熬计算以下指标：邦 颁 摆 邦 扒借款利息支付+盎利润总额斑 拜 绊 笆 半利息备付率跋 哎 芭 版 安 啊 摆 搬 昂 板 爸 版借款利息支付挨 癌 败 俺 斑145182.按80+1930般8.92翱 靶 板 爱 癌 皑7.52拌 板19308.9八2叭 白 懊 爸 般利润总额+利息叭+折旧+摊销按-皑所得税拔偿债备付率把 懊 白 敖 傲 爸 艾2.40摆借款利息支付+按借款本金偿还澳 俺 俺 耙