公司日常财务工作管理制度

1、各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属 公司财务规章制度开展，日常财务管理工作应以国家财务法规和集团制度 体系为准绳，规范和提高日常财务工作水平和效率为目的，按照集团和权 属公司的实际情况合理有效进行。本制度中，除特殊注明之外，“集团”是指机械院集团，“权属公司” 是指机械院集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。本制度适用于集团和权属公司。组织和职责集团财务部是进行集团日常财务工作管理的职能部门。集团财务部主要日常财务工作管理职责包括：1.制定完善集团的日 常财务工作相关制度体系；2.进行日常财务工作的管理和协调；3.组织定期和不定期的财务检查；4.对集团财务日常工作

2、提出规范和提升要求；5.负责权属公司日常财务工作的考核和培训等。权属公司经营层和绩效考核部门负责在权属公司股东大会和董事会授 权范围以内日常财务工作的管理和考核。外派财务监事负责对权属公司日常财务工作进行监督、指导和宏观协 调。集团财务审计部门和权属公司审计机构、人员负责对日常财务工作情 况进行定期和不定期的审计。日常财务工作管理原则各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关 法律法规、集团和权属公司财务有关规章制度开展，并应以公司战略规划、 财务规划和财务工作计划为工作指导。集团财务制度体系主要有以下三种：第一种是由集团统一制定的制度， 各公司遵照执行； 第二种是权属公司按照集团要求自行制定完

3、善相关制 度，报集团财务部门审批后执行； 第三种是权属公司自行根据工作需要 制定和完善，报集团备案后遵照执行。集团日常财务工作管理应以国家、集团和权属公司的财务法规及制度 体系为管理规范的准绳和问题处理的依据，并以规范和提高日常财务工作 水平和效率为目的，按照集团和权属公司的实际情况合理有效进行。日常财务工作管理监督体系集团应针对权属公司的实际情况，以国家、 集团和权属公司的财务法规及制度体系为准绳，以考核为手段，建立多层 次、多渠道、立体互动的日常财务管理监督体系。日常财务管理监督体系可以包括但并不限于：1.集团财务 部；2.集团审计部；3.外派财务监事；4.权属公司审计机构或审计人员；5.

4、外部审计机构； 6.外部财务检查机构和部门等。日常财务管理监督体系建设和选择应遵循以下原则：1.符合集团和 权属公司的实际情况，循序渐进地进行；2.能够实现对集团总部和权属公司日常财务工作有效、合理地管理和监督；3.管理的难度和实施的投入不能大于管理和监督加强带来的收益；4.符合国家法律法规、相关政策和行业惯例；5.符合集团发展战略和财务职能战略的需要；6.与企业日常财务管理能力和企业业务开展情况相适应。对个体权属公司的日常财务工作管理监督体系可以是第十四条内容的 一部分，也可以包括第十四条之外的内容，具体内容和模式选择应以集团 发展战略、权属公司的重要程度、权属公司日常财务和管理工作现状、人

5、 员构成和素质情况、公司业务开展情况等为依据。日常财务工作管理和监督流程集团日常财务工作管理和监督是一个可 重复、动态发展的工作流程，本制度主要陈述核心相关机构和部门的主要 工作流程，实际工作流程应参照核心流程进行丰富和调整。集团日常财务工作管理和监督工作是一项系统工作，由相互影响和依 赖的不同子流程构成； 为明了起见，本制度将分各子流程进行具体内容 描述。集团日常财务工作管理和监督工作是一套循环往复的工作流程，并无 严格意义上的开始和结束环节； 为明了起见，本制度将根据各流程情况 人为进行设定开始和结束环节。权属公司日常财务工作核心流程如下：1.权属公司财务部门根据工 作计划、内外部财务法规

6、制度和上级部门工作要求，完成、调整、提升日 常工作； 2.根据日常工作和工作改进情况定期撰写工作总结并准备相 应工作成果和附件；3.将相应工作成果和附件报送公司领导、集团财务部和财务监事；4.得到以集团财务部为主的各职能部门和财务监事的反馈信息和新的工作要求； 5.按照工作计划和各部门反馈信息进行 新一轮的日常财务工作； 6.定期参与部门和人员的考核，并根据考核 结果开展新考核期或任期的日常财务工作。日常财务工作考核和评价集团根据各公司情况，应尽快规范财务人员 考核制度，并将对财务人员日常工作管理和考核进行挂钩，集团各部门和 外派财务监事对财务人员日常工作表现的评价在考核总比重中应不低于 30%。集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同意见时，可以向权 属公司考核部门提出异议和调整意见，如考核部门仍无法做出合理调整， 可以向考核部门主管领导直至权属公司董事会、股东会提出异议和调整意 见，直至问题和异议得到合理处理为止。未尽事项