电子制造公司财务部工作管理制度

1、浙江精益电子制造财务部工作管理制度为规范公司人力资源工作流程，有效保障部门服务质量，大力人力资源管理效率，特制订以下工作管理制度，以激励与约束公司人力资源服务团队，搭建高效的日常工作管理。1.工作目标与定位1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理的计划内的支付，由相关事业部总经理的，财务监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的。2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。2.部门职责部门部门职责财务部总则制定目的将公司财务部门职责予以明确化，力求权责分 效协调。适用范围凡隶属本公司财务部门

2、之工作岗位，均依照 的体制管理。权责财务经理负责 制定、修改、废止之起草工作。总经理负责 制定、修改、废止之核准。岗位职责财务部门职责负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。根据公司 情况，合理调配 ，确保公司 正常运转。搜集公司经营活动情况、 动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议。严格财务管理，加强财务监督，督促财务 严格遵守各项财务制度和财经纪律。做好原物料进出之账务及成本处理；外协加工原料进出之账务处理及成本计算；各产品进出之账务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异分析。做好有关的收入单据之审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款、应付账款账务处理；总分

3、类账、日记账等账簿处 务报表的编制。加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、 预算、财务盘点。完成公司主管交办的其他工作。财务主管组织拟定公司销售、生产计划，及费用。参与公司年度经营会议，、分解部门及责任目标。参与的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。拟定公司的年度利润分配方案、的支配方案等。分析每年费用支出状况。建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。完善财务管理的各项指标（产品的生产成本、销售成本、的周转天数、销售量等）。成本分析及控制，成本费用支出的。编制并签署公司每月、每季、年度财务及其他有关报表，报送总经理，作为决策之参考。分析各责任中心每月损益、绩效。个人

4、借支管理。出纳职责现金、票据及存款账户的保管及账事项。支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。财务费用、利息、的计算与收付事项。个人所得税代缴申报事项。其他与现金出纳有关的事项。财务会计工作职责的执行及控制事项。的筹措支配及调度事项。各项对外借款事项的洽办及清偿。来源运用表的编制事项。各种有价、所状的保管与事项。其他与财务调度有关的事项。折旧费用的计算事项。往来账、应收、应付、暂收中转事项。员工薪资计算及个人所得税扣缴。记账会计工作职责各项会计凭证的审核、装订及保管事项。各种明细分类账的登载及保管事项。结账后有关账务的调整事项。业务部收支账款的审核事项。所得预估暂缴及结算申报自

5、缴事项。年度决算及盈余拨补分配事项。财务结构的分析及会计的编制事项。转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。其他与财务处理有关之事项。税务会计工作职责办理公司有关税金计算、缴纳、等事项。办理内外销成品、进口原材料、辅助材料的关税申报与退税，申报及退税事项。办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项。5)其他与税务有关的事项。材料会计各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归档。分品种分规格建立明细分类账。不定期抽检物料账物。每月组织物料盘点，并进行结果确认。监督仓库。成本会计工作职责工厂成本转账的编制事项。工厂成本的审核事项。

6、制造费用的分配的核算事项。工时及工资产量报表的审核事项。成品出入库的及统计事项。外协加工的账务处理及统计事项。结账时有关成本科目的调整事项。各种成本表的编制事项。工厂间各项成本的分析比较及控制事项。其他与成本计算有关的事项。工厂机器设备的、整理、登账及配置图的编制保管事项。会计工作职责的编制事项。生产的编制及执行事项。成本费用的编制及执行事项。支出的编制的及执行事项。其他与有关的事项。稽核会计工作职责账务稽核：各项收入支出账项的审核事项。各项摊提折旧的审核事项。应收应付、预收预付账项的审核事项。原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。各厂厂务费用分摊方法的审核事项。有关本公司所属各厂、各营业

7、所、各门市部、各厂仓库的账务查核事项。业务稽核：各厂业务计划进度的审核事项。各厂工作的进行是否依照规定的查核事项。各项会议决定办理的追踪事项。其他与业务稽核有关的事项。财务稽核：有关的购置或处理的审核事项。有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。有关对外签订财物契约的事项。有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价、应收账款、往来的事项。有关及原物料成品库存的事项。其他与财务稽核有关的事项。3.工作流程与规范3.1.业务流程责任部门/人流 程相关/流程名称：费用报销流程编 号：版 本：B/0生效日期：页码：第 1 页，共 1 页。制定/日期审核/日期批准/日期报销人/经办人填费用报销单费用报

8、销单对报销事由与费用的事实进行审核对报销事由与费用的真实性进行复核对报销费用进行批准部门经理审 核财务部复 核总经理审 批出 纳付 款报销人签 收出纳、会计记 账财务账会 计账本核算归 档责任部门/人流 程相关/流程名称：固定资产投资管理流程编 号：版 本：B/0生效日期：页码：第 1 页，共 1 页。制定/日期审核/日期批准/日期年度经营计划年度财务收支计划总经理年度投资计划年度投资计划相关部门/副总固定资产投资计划固定资产投资计划财务部经理审 核总 经 理批 准立项报批施工周期计划相关部门经理合作方项目方案合作方选定总 经 理合同/协议合作实 施项目小组NO监督、验收OK实施改善合作合作交

9、付使用财 务 部财务结算、核算财务账簿门/人流 程相关/流程名称：年度财务工作流程编 号：版 本：B/0生效日期：页码：第 1 页，共 1 页。制定/日期审核/日期批准/日期各各部门年度财务表主管副总审 核财务部经理复 核财 务 部年度财务财务部经理审 核总 经 理批 准各实 施主管/财务部监 控公司年度年度经营计划部门年度计划上年度部门部门年度责任部门/人流 程相关/员工薪资结算流程编 号：版 本：B/0生效日期：页码：第 1 页，共 1 页。制定/日期审核/日期批准/日期考勤统计人力资源部员工考勤汇总表计件工资统计计件工资统计表车间统计员计件工资审核车间、生产经理核 算 员编制工资表工资表

10、财务部经理复核工资表总 经 理工资表出纳员工工资送交或工资表将工资存入员工账户银行出纳记账财务账出纳会计会计入账财务账归 档责任部门/人流 程相关/借款申请借款人借款申请单部门经理确 认审核主管副总审 核审批总 经 理审 批财务部经理复核出 纳付款签收借 款 人出 纳记账财务账会 计财务核算归 档500 元以下500 元以上借款流程编 号：版 本：B/0生效日期：页码：第 1 页，共 1 页。制定/日期审核/日期批准/日期责任部门/人流 程相关/票据流程名称：采购物资费用结算与付款流程编 号：版 本：B/0生效日期：页码：第 1 页，共 1 页制定/日期审核/日期批准/日期物控部供方/外协厂采购（加工）合同书/合同书/定期付款先付款先供货现款按协议现货供方/外协厂开 票供货