第一年年度计划与预算

1、第一年年度计划与预算在完成第零年的生产程序，我们小组即将要对第一年的费用开支进行初步的计划 与决策。广告费：由于广告费多加2M可以多拿一个单，但数额为单数。因此在第一年的广 告费用的预算定为35M。应付税：上缴上一年度未付的所得税1M在第一年年初的费用开支初步预定为46M生产计划：在完成第零年的销售额之后还有3个产成品，在进行第一年的广告投标 之后，广告费为5M,其中订单规定的数量为2个P1,因此将原先库存的两个卖出之后, 还有一个产成品。由于P1产品的价格在本地市场的需求量走低，并且价格也逐年下降。 其中区域市场的销售量与价格在一定时间内趋于稳定，为了能更好的进行生产经营， 我们开发了区域市

2、场。在将两个P1产品出售之后，其生产线并未停滞。以便在第二年 能尽早售出，并收回资金。筹资计划：在第一年年末，由于订单数量较少，导致最后现金剩余较少。为了想抢 占第二年的区域市场的老大，我们在年末增加了 20M的长期贷款。综合费用：其余的开支按照所规定的内容来支付，其中包括：管理费、维修费、利 息、折旧费（不支付现金）、市场开发费用。在第一年的综合费用我们支付了 14M,现 金合计44M,并有7个P1的产成品待售。第二年年度计划与预算在完成第一年的生产经营之后，有7个P1产成品的库存和44M的现金，为了避 免存货的挤压并争取第二年的区域市场的老大。我们计划把大局部的广告费都投放在 区域市场。广

3、告费:由于未研发P2产品，其中广告费主要投放在了本地市场和区域市场的P1产 品上。计划在本地投放3M;区域投放9M,总共投放了 12Mo应付税：由于上一年亏损，因而不存在所得税的缴纳。生产计划：在投放完广告费，当年需要出售的P1产成品为5个，在将库存的一局部 产成品出售之后，并将生产线上的在制品完工后，我们暂时将P1产品停产。将余下的 精力进行市场的开发、新产品的研发与ISO认证。由于新研发了 P2和P3产品，为了 能满足来年的产品生产，于是我们新增加了一条全自动生产线。筹资计划：由于P2和P3产品的生产本钱相对较高，为了来年的广告投标并且有资 金进行产品生产，在年末，我们又增加了 40M的长

4、期贷款。综合费用：抛除12M的广告费，本年在综合费用的花费主要在：管理费、维修费、 利息费、市场开发费用、新产品研发费用以及ISO认证费用的开支。当年的综合费用（包括广告费）合计支出了 34Mo第三年年度计划与预算在完成第三年的销售定额，产品研发之后，在第三年年初的现金还余53M,以及 6个P1产品的库存。在面对本地与区域市场老大都已选定好的严峻趋势下，我们还必 须和其余几组来以广告费来争夺第三年的订单。由于Pl、P2、P3产品的研发即将完成, 因此广告费我们需要分别在三个产品上进行投放。广告费：为了将P1的产成品完全销售出去，而且经过两年订单的观察后，我们发 现：P1产品的需求量在本地市场上

5、并没有明显的变化，相比区域市场其订单的数量相 对较多。因此我们在第三年的广告费的投放的考虑后，决定将大局部广告费投放在本 地市场，以确保除了市场老大我们能获得最优的订单。在广告费的投放上我们采取了 如下策略：本地市场区域市场P14M2MP26M2MP34M1M在第三年的广告投放上，我们总共支付了 19M.应付税：上一年仍旧处于亏损的情况，不存在所得税的缴纳生产计划：在当年的投标完成后，我们拿到了 7个订单，其中6个P1产品我们也 已经完全销售出去了，不存在积压的问题。其中P2产品的生产数量为7个，P3产品 的的生产数量是4个。因为P2、P3产品还要研发一季才可以生产，因而目前的生产能 力有限，

6、于是我们又增加了 4条手工生产线进行P2产品的生产。筹资计划：由于长期贷款已经到达规定的定额，因此为了满足P2、P3产品的生产, 我们在每季的季初都申请了 20M的短期贷款。综合费用：在第三年的综合费用上除了 19M的广告费投入较大，长期贷款利息的 支付数额也较大支付了 10M,在加上国内市场的开发，IS09000的认证以及小厂房的 租金等费用的支出合计43Mo在第三年我们的利润终于出现了正数，但由于前几年的严重亏损，使得该年的收 益仍没有弥补完过去的亏损。第四年年度计划与预算在第三年完成国内市场开发，以及P2、P3产品生产的完善，使得P2、P3产品不存在 产成品的积压。由于P2、P3产品市场的单价较高，因此我们放弃了 P1产品的生产与 销售。广告费：我们在经过前几年广告费投入浪费的教训，在第四年我们在广告费的投放上 采取了相对保守的策略。投放方向如下：本地市场9K区域市场国内市场P23M1M5M1MP33M3M1M从上述表格可以看出，在第四年的广告投放的方向是集中压在了区域市场上，投放的 广告费合计17M。生产计划：在拿到第四年的订单之后，我们的生产线被充分利用了，该年的生产能力 与销售订单的数量完全符合，到达了以产定销的标准。筹资计划：从第一季到第四季度我们都需要还清