内部控制与风险管理教案2

1、内部掌握与风险治理教案2022 2022 学年其次学期内部掌握与风险治理教案会计学院审计系20XX年 2 月内部掌握与风险治理（内容1050036）安徽财经高校教案专用页（标题）第一章内部掌握的产生与进展（一）课 时2 教学 目 的 及 要 求 1. 明白内部掌握产生与进展历程的四个主要阶段；2. 把握内部掌握整合框架的内涵、目标及其要素构成；3. 明白萨班斯奥克斯利法案的出台背景,懂得其对于公司 治理的重大意义重 点 难 点 1. 教学重点内部掌握整合框架 的核心内容及其所表达的崭新理念和 思想；萨班斯奥克斯利法案 的出台背景及其主要内容；萨班斯奥克斯利法案涉及企业内部掌握的主要条款 2.

2、教学难点 内部掌握整合框架的内涵及其所表达出的内控理念 教 学 方 法 1以多媒体为主展现课程主要内容；2从案例引入内部掌握与风险治理的概念及其意义,课堂讲授参 考 文 献 1、：高等训练出版社, 2022. 2、张颖,：机械工业出版社, 2022. 3、：电子工业出版社, 2022. 4、：东北财经高校出版社,2022. 思 考 题 1. 内部掌握经受了哪几个进展阶段？2. 内部掌握整合框架的五要素指的是什么？3. 萨班斯奥克斯利法案涉及企业内部掌握的主要条款是 什么？4. COSO1992报告对企业治理和独立审计的重要影响主要表达在 哪些方面？内部掌握与风险治理 （1050036）安徽财经

3、高校教案专用页 内容（标题）第一章内部掌握的产生与进展（二）课时2教 学 目 的 及 要 求 1. 明白 COSO2022企业风险治理整合框架的出台背 景2. 懂得 COSO1992内部掌握整合框架的不足之处3. 把握 COSO2022企业风险治理整合框架的内涵、目标及其要素构成；4. 懂得并把握企业风险治理整合框架与内部掌握整合框架联系；5. 懂得风险治理与内部掌握的内在联系6. 明白我国内部掌握规范体系的构成重点难点1. 教学重点COSO1992内部掌握整合框架的不足之处；COSO2022企业风险治理整合框架的内涵、目标及其要素构成；企业风险管理整合框架与内部掌握整合框架联系2. 教学难点

4、COSO2022企业风险治理整合框架新增的一个观念、一个目标、两个概念和三个要素；风险治理与内部掌握的内在联系教学方法 1. 以多媒体为主展现课程主要内容；2通过案例分析和争论帮忙同学懂得内部掌握与风险治理的联 系 参 考 文 献 1、：高等训练出版社, 2022. 2、张颖,：机械工业出版社, 2022. 3、：电子工业出版社, 2022. 4、：东北财经高校出版社,2022. 思 考 题 1. 全面风险治理框架的八要素指的是什么？2. 请说说企业风险治理整合框架与内部掌握整合框 架联系？3. 风险治理与内部掌握有哪些内在联系？4. 我国内部掌握规范体系的构成？内部掌握与风险治理 （1050

5、036）安徽财经高校教案专用页 内容（标题）其次章内部掌握的基本理论（一）课时2教学 目 的 及 要 求 1. 明白内部掌握的理论基础 2. 把握我国企业内部掌握基本规范 中对内部掌握定义的界定 及其核心理念；把握内部掌握的五个目标 重 点 难 点 1. 教学重点 我国企业内部掌握基本规范中对内部掌握定义的界定；内部 掌握的五个目标 2. 教学难点 内部掌握定义所表达的核心理念 教 学 方 法 1 以多媒体为主展现课程主要内容 2运用案例,通过老师讲解、提问、沟通 参考文献1、：高等训练出版社, 2022. 2、张颖,：机械工业出版社, 2022. 3、：电子工业出版社, 2022. 4、：东

6、北财经高校出版社,2022. 思考题 1. 内部掌握有哪些理论假设？2. 内部掌握的基本原就是什么？3. 我国企业内部掌握基本规范 中对内部掌握是如何界定的？4. 内部掌握的核心理念是什么？5. 内部掌握的目标是什么？内部掌握与风险治理（内容1050036）安徽财经高校教案专用页（标题）其次章内部掌握的基本理论（二）课时2教 学 目 的及 要 求 1. 懂得并把握内部掌握的构成要素以及各要素之间的关系 2. 懂得内部环境在内部掌握要素中的基础作用 3. 懂得内部掌握的局限性 重 点 难 点 1. 教学重点 内部掌握的构成要素以及各要素之间的关系；内部环境在内部控 制要素中的基础作用；内部掌握的

7、熟悉误区 2. 教学难点 教 内部掌握的构成要素以及各要素之间的关系 学 方 法 1以多媒体为主展现课程主要内容；2运用案例,课堂讲授 参 考 文献 1、：高等训练出版社, 2022. 2、张颖,：机械工业出版社, 2022. 3、：电子工业出版社, 2022. 4、：东北财经高校出版社,2022. 思 考 题 1内部掌握的五要素有哪些,它们之间关系如何？2. 什么是内部环境？简要说明你对内部环境基础性的懂得 3. 内部掌握的局限性表现在哪些方面？为什么会存在固有局限 性？内部掌握与风险治理（内容1050036）安徽财经高校教案专用页（标题）第三章内部环境（一）课时2 教学 目 的 及 要 求

8、 1. 明白组织架构指引的现实和长远意义、组织架构设计和 运行的主要风险、责权安排的现实意义；2. 懂得组织架构的设计和运行；3. 把握组织框架的本质、职权与职责、授权；重 点 难 点 1. 教学重点 组织机构的本质以及授权, 应从治理结构和内部机构两方面懂得 组织架构,从一般授权和特殊授权两个角度明白授权；2. 教学难点 组织机构的本质,应通过上市公司的组织架构图加以讲解；教 学 方 法 1. 以多媒体为主展现课程主要内容；2. 从案例引入组织架构和责权安排的意义,课堂讲授；参 考 文 献 掌握. 北京：高等训练出版社,2022. 2. 张颖,：机械工业出版社, 2022. 与风险治理 .

9、北京：电子工业出版社,2022. 与风险治理 . 大连：东北财经高校出版社,2022. 5. 企业内部掌握编审委员会 . 企业内部掌握基本规范及配套指引案例讲解 . 上海：立信会计出版社,2022. 思考题 1. 内部环境包括哪些内容？内部环境在内部掌握中的位置如何？2. 什么是组织架构？3. 组织架构的本质是什么？4. 什么是责权安排？5. 如何处理好责权安排中的关系？6. 请同学上网查找一家上市公司的组织结构图,并对其进行解释,分析其优点,或者认为存在什么不足？内部掌握与风险治理 （1050036）安徽财经高校教案专用页内容（标题）第三章 内部环境（二）课时2 教学目的及要求1. 明白人力

10、资源对企业进展的重要作用、企业文化的作用、人力资源的引进与开发、人力资源的使用与退出；2. 懂得人力资源政策应重点风险关注点、文化建设的风险关注点；内部审计的概念、 企业3. 把握内部审计的概念和功能、企业文化的建设和评估；重 点 难 点 1. 教学重点 人力资源、 内部审计和企业文化的概念, 应当结合详细的案例加 以说明；2. 教学难点 企业文化的建设和评估,通过知名企业的企业文化,如海尔,运 用案例加以分析,使同学形象地明白企业文化；教 学 方 法 1. 以多媒体为主展现课程主要内容；2. 借助上市公司的人力资源政策、化案例,课堂讲授 参学校的内部审计设置、 企业文考文献掌握. 北京：高等

11、训练出版社,2022. 2. 张颖,：机械工业出版社, 2022. 与风险治理 . 北京：电子工业出版社,2022. 与风险治理 . 大连：东北财经高校出版社,2022. 5. 企业内部掌握编审委员会. 企业内部掌握基本规范及配套指引案例讲解 . 上海：立信会计出版社,2022. 思 考题 1. 人力资源治理的主要内容是什么？2. 人力资源治理对企业进展有什么重要作用？3. 内部审计在风险治理应承担的职责有哪些？4. 企业文化指的是什么？5. 企业文化建设在企业进展中有什么重要作用？6. 请查找些知名企业的企业文化,分析其特色之处；内部掌握与风险治理（内容1050036）安徽财经高校教案专用页

12、（标题）第四章风险评估（一）课时2 教学目的 及 要 求 1. 明白风险的概念、业务层面目标的设定；2. 懂得风险的特点、目标设定的含义；3. 把握风险的种类、战略目标的设定、目标设定与风险偏好、风 险承担度；重 点 难 点 1. 教学重点 风险的种类和战略目标的设定, 在讲授各类风险时应结合详细的 案例使同学形成感性的熟悉； 战略目标的设定应结合内部掌握目标来 讲授；2. 教学难点 战略目标的设定, 结合上市公司的详细案例分析其战略目标,如 耐克的战略目标；教 学 方 1以多媒体为主展现课程主要内容；法2运用案例,课堂讲授；参考文献掌握. 北京：高等训练出版社,2022. 2. 张颖,：机械

13、工业出版社, 2022. 与风险治理 . 北京：电子工业出版社,2022. 与风险治理 . 大连：东北财经高校出版社,2022. 5. 企业内部掌握编审委员会. 企业内部掌握基本规范及配套指引案例讲解 . 上海：立信会计出版社,2022. 思 考题 1. 企业可能面临的风险种类有哪些？2. 行业风险是什么？3. 哪些是经营风险,并举例说明；4. 制定进展战略有什么意义？5. 如何制定战略目标？6. 请同学查找上市公司的资料,并依据资料进行战略目标的设 定,或者分析其战略目标有何问题；内部掌握与风险治理 （1050036）安徽财经高校教案专用页 内容（标题）第四章风险评估（二）课时2 教学 目

14、的 及 要 求 1. 明白风险识别的概念和内容；2. 懂得企业识别风险关注的因素；3. 把握风险识别的方法；重 点 难 点 1. 教学重点 风险识别的方法, 结合前面所学习的风险来讲解详细的风险识别 方法,最好结合详细的案例；2. 教学难点 企业识别风险关注的因素； 整体层面和业务层面涉及的风险内容 许多,可以简洁介绍,最终复习的时候再详细讲解；教 学 方法 1以多媒体为主展现课程主要内容；2运用案例,课堂讲授参考文献掌握. 北京：高等训练出版社,2022. 2. 张颖,：机械工业出版社, 2022. 与风险治理 . 北京：电子工业出版社,2022. 与风险治理 . 大连：东北财经高校出版社,

15、2022. 5. 企业内部掌握编审委员会. 企业内部掌握基本规范及配套指引案例讲解 . 上海：立信会计出版社,2022. 思考题 1. 识别风险的方法有哪些？2. 企业至少应关注的整体层面的风险有哪些？3. 企业至少应关注的业务层面的风险有哪些？4. 风险清单法适用于哪些情形？5. 流程图分析法有什么优缺点？6. 财务报表分析法有哪些优缺点？内部掌握与风险治理 （1050036）安徽财经高校教案专用页 内容（标题）第四章风险评估（三）课时2 教学 目 的 及 要 求 1. 明白风险分析的定义、风险应对的概念；2. 懂得风险分析的内容、风险应计策略的挑选；3. 把握风险分析的方法、风险应计策略；

16、重 点 难 点 1. 教学重点 风险分析的方法, 通过详细的案例来说明风险坐标图、关键风险 指标治理、压力测试等风险分析方法；2. 教学难点 风险应计策略, 通过案例形象地使同学能够懂得风险规避、风险 降低、风险分担和风险承担策略适用的情形；教 学 方法 1以多媒体为主展现课程主要内容；2运用案例,课堂讲授；参考文献掌握. 北京：高等训练出版社,2022. 2. 张颖,：机械工业出版社, 2022. 与风险治理 . 北京：电子工业出版社,2022. 与风险治理 . 大连：东北财经高校出版社,2022. 5. 企业内部掌握编审委员会. 企业内部掌握基本规范及配套指引案例讲解 . 上海：立信会计出

17、版社,2022. 思 考 题 1. 如何运用风险分析的方法？2. 风险治理常用的技术有哪些？3. 什么是风险应对？4. 风险应对的策略有哪些？5. 如何挑选风险应计策略？6. 请同学查找风险治理胜利和失败的典型案例,以对风险治理的 重要性形成感性的熟悉,并对案例进行分析；内部掌握与风险治理（1050036）安徽财经高校教案专用页内容（标题）第五章掌握活动其次节授权审批掌握课第一节不相容职务分别掌握时 2 教学 目 的 及 要 求 1. 明白：掌握活动的基本要求,掌握活动的要素 2. 懂得：不相容职务的概念,常见不相容职务的类型点3. 把握：企业各种岗位和交易的不相容职务、授权审批掌握的要重点

18、难 点 1. 教学重点 不相容职务的概念,常见不相容职务的类型 2. 教学难点企业各种岗位和交易的不相容职务、授权的运用 教授权审批掌握的要点, 特殊学 方 法 1以多媒体为主展现课程主要内容；2运用案例,课堂讲授 参 考 文 献 1. 蒙丽珍内部掌握与风险治理东北财经高校出版社 2022 2. 胡为民内部掌握与企业风险治理：案例与评析电子工业出版 社 2022 3. 胡为民内部掌握与企业风险治理: 实务操作指南第 2 版电子工业出版社 2022 4. 中华人民共和国财政部、审计署、保监会、企业内部掌握规 范 2022 . 北京：中国财政经济出版社 2022 5. 财政部会计司企业内部掌握规范

19、讲解 学出版社 2022 2022 . 北京：经济科6. 德勤华永会计师事务全部限公司构建风险导向的内部掌握企 业风险治理服务组中信出版社 2022 7. 企业内部掌握编审委员会企业内部掌握配套指引解读与案例分析立信会计出版社2022 思考题 1、什么是不相容职务？请举例说明；2、什么是不相容职务分别掌握？3、授权批准体系包括哪些内容？4、如何实现授权掌握？内部掌握与风险治理（内容1050036）安徽财经高校教案专用页（标题）第五章掌握活动财产保全掌握课时2第三节会计系统掌握第四节教 学 目 的 及 要 求 1. 明白：会计系统掌握、财产保全掌握的概念 2. 懂得：会计信息掌握的类型、财产保全

20、掌握的类型 3. 把握：原始凭证的掌握、记账凭证的掌握、账簿登记的掌握 重 点 难 点 1. 教学重点会计信息掌握的类型、财产保全掌握的类型 2. 教学难点 原始凭证的掌握、记账凭证的掌握、账簿登记的掌握 教 学 方 法 1以多媒体为主展现课程主要内容；2运用案例,课堂讲授 参 考 文 献 1. 蒙丽珍内部掌握与风险治理东北财经高校出版社 2022 2. 胡为民内部掌握与企业风险治理：案例与评析电子工业出版 社 2022 3. 胡为民内部掌握与企业风险治理: 实务操作指南第 2 版电子工业出版社 2022 4. 中华人民共和国财政部、审计署、保监会、企业内部掌握规 范 2022 . 北京：中国

21、财政经济出版社 2022 5. 财政部会计司企业内部掌握规范讲解 学出版社 2022 2022 . 北京：经济科6. 德勤华永会计师事务全部限公司构建风险导向的内部掌握企业风险治理服务组中信出版社 2022 7. 企业内部掌握编审委员会企业内部掌握配套指引解读与案例 分析立信会计出版社 2022 思 考 题 1、企业如何实施会计系统掌握？2、财产保全掌握措施有哪些？内部掌握与风险治理 （1050036）安徽财经高校教案专用页 内容（标题）第五章掌握活动教第五节预算掌握 课时8 学 目 的 及 要 求 1. 明白：预算掌握的概念 2. 懂得：全面预算掌握的组织、全面预算基本业务流程 3. 把握：

22、预算流程主要业务风险及掌握措施 重 点 难点 1. 教学重点 全面预算掌握的组织、 全面预算基本业务流程、 预算流程主要业 务风险及掌握措施 2. 教学难点 预算流程主要业务风险及掌握措施 教 学 方 法 1以多媒体为主展现课程主要内容；2运用案例,课堂讲授 参 考 文 献 1. 蒙丽珍内部掌握与风险治理东北财经高校出版社 2022 2. 胡为民内部掌握与企业风险治理：案例与评析电子工业出版 社 2022 3. 胡为民内部掌握与企业风险治理: 实务操作指南第 2 版电子工业出版社 2022 4. 中华人民共和国财政部、审计署、保监会、企业内部掌握规 范 2022 . 北京：中国财政经济出版社

23、2022 5. 财政部会计司企业内部掌握规范讲解 学出版社 2022 2022 . 北京：经济科6. 德勤华永会计师事务全部限公司构建风险导向的内部掌握企 业风险治理服务组中信出版社 2022 7. 企业内部掌握编审委员会企业内部掌握配套指引解读与案例分析立信会计出版社2022 思考 题 1、如何懂得全面预算？2、预算流程及掌握措施有哪些？内部掌握与风险治理 （1050036）安徽财经高校教案专用页 内容（标题）第五章掌握活动绩效考评掌握课时8 第六节营运分析掌握第七节教 学 目 的 及 要 求 1. 明白：营运分析掌握的概念、绩效考评掌握的概念 2. 懂得：营运分析的对象及其分析方法3. 把

24、握：绩效考评的意义与基本方法 重 点 难 点 1. 教学重点 营运分析的对象及其分析方法、绩效考评的意义与基本方法 2. 教学难点 绩效考评的意义与基本方法 教 学 方 法 1以多媒体为主展现课程主要内容；2运用案例,课堂讲授 参 考 文 献 1. 蒙丽珍内部掌握与风险治理东北财经高校出版社 2022 2. 胡为民内部掌握与企业风险治理：案例与评析电子工业出版 社 2022 3. 胡为民内部掌握与企业风险治理: 实务操作指南第 2 版电子工业出版社 2022 4. 中华人民共和国财政部、审计署、保监会、企业内部掌握规 范 2022 . 北京：中国财政经济出版社 2022 5. 财政部会计司企业

25、内部掌握规范讲解 学出版社 2022 2022 . 北京：经济科6. 德勤华永会计师事务全部限公司构建风险导向的内部掌握企 业风险治理服务组中信出版社 2022 7. 企业内部掌握编审委员会企业内部掌握配套指引解读与案例 分析立信会计出版社 2022 思 考 题 1、如何开展企业业务运营分析工作？2、企业如何实施绩效考评掌握？内部掌握与风险治理 （1050036）安徽财经高校教案专用页 内容（标题）第六章信息与沟通课时2 教学 目 的 及 要 求 1. 明白信息、沟通的含义及其在内部掌握中的作用2. 懂得信息系统掌握标准,信息收集与沟通相关的范畴与方式 3. 把握反舞弊的信息机制,内部沟通与外

26、部沟通的方法 重 点 难 点 1. 教学重点 反舞弊的信息机制,信息收集与沟通相关的范畴与方式 2. 教学难点 信息系统掌握标准,反舞弊的信息机制；教 学 方 法 1. 以多媒体为主展现课程主要内容；2. 从案例引入信息与沟通的意义,课堂讲授；参 考 文 献 掌握. 北京：高等训练出版社,2022. 2. 张颖,：机械工业出版社, 2022. 2022. 与风险治理 . 北京：电子工业出版社,与风险治理 . 大连：东北财经高校出版社,2022. 5. 企业内部掌握编审委员会 . 企业内部掌握基本规范及配套 指引案例讲解 . 上海：立信会计出版社,2022. 思考 题1. 如何实施信息掌握？2.

27、 沟通包括哪些方面？3. 企业如何利用“ 海量” 的信息强化内部掌握？4. 反舞弊的信息机制包括哪几个方面？5. 如何懂得信息系统掌握标准？内部掌握与风险治理（内容1050036）安徽财经高校教案专用页（标题）第七章 内部监督课时2 教学 目 的 及 要 求 1. 明白内部监督的机构设置,内控资料保管 2. 懂得内部监督的要求和考虑因素 3. 把握内部监督的监督程序和监督方法重 点 难 点 1. 教学重点 内部监督的要求和考虑因素 2. 教学难点 内部监督的监督程序和监督方法 教 学 方 法 1以多媒体为主展现课程主要内容；2运用案例,课堂讲授 参 考 文 献 掌握. 北京：高等训练出版社,2022. 2. 张颖,：机械工业出版社, 2022. 与风险治理 . 北京：电子工业出版社,2022. 2022. 与风险治理 . 大连：东北财经高校出版社,5. 企业内部掌握编审委员会. 企业内部掌握基本规范及配套指引案例讲解 . 上海：立信会计出版社,2022. 思 考题 1. 企业应如何设置内部监督机构？2. 内部监督程序包括哪些内容？3. 内部监督方法有哪些？4. 内部监督对监管人员有什么要求？5. 什么是内部掌握缺陷？6.