社会保障概论(第三版)第03章社会保障的内涵与外延

1、第3章 社会保障的内涵与外延3.1 社会保障的基本涵义3.2 社会保障的特性与模式 3.3 社会保障的功能 3.4 社会保障原则3.5 社会保障体系 学习目标1掌握社会保障水平的涵义及其制约因素；2能够比较现收现付制、完全积累制和部分积累制三者之间及给付确定制和缴费确定制两者之间的优缺点；3掌握社会保障的重要特征、功能及其实施原则；4列举我国及国外社会保障体系所包含的方面。3.1 社会保障的基本涵义基本概念税收方式与保险方式社会保障水平社会保障财务方式给付确定制和缴费确定制基本概念 社会保障是一个动态的，历史范畴的概念，随着社会保障制度的发展，其内涵和外延也是在不断发生变化。而且，由于各国或某

2、一国家在各个时期的社会经济，价值观念和文化传统上的差异，社会保障的内涵和外延也就有所不同。基本概念尽管各国社会保障制度的具体内容各不相同，但凡是实行社会保障制度的国家或地区，其社会保障一般都包括社会救济，社会福利以及社会保险 。而中国的社会保障包括了社会保险，社会救济，社会福利，社会优抚这四种制度。 税收方式与保险方式税收方式是通过国家征税，把征收的税金作为社会保障基金的来源，其特征是在实施对象上具有广泛性和普遍性 保险方式是通过征收保险费来满足社会保障基金的支出资金，事前缴纳保险费是领取保险金的一个前提条件 社会保障水平1、内涵和适度 在考察一个国家的社会保障水平是否达到了适度时，必须考虑的

3、因素： 社会保障是否保证了国民的基本生活 社会保障是否促进了国民经济发展社会保障水平2、制约因素 经济发展程度 人口结构 政治体制 价值观念社会保障财务方式 现收现付制 (Pay-as-you-go) 完全积累制（Fully funded) 部分积累制 (Partially funded)现收现付制(Pay-as-you-go) 优点：容易保证国民的生活水平 容易应付通货膨胀与利率所带来的风险 再分配功能较强 缺点：难以应付人口老龄化的挑战 容易造成国家财政负担加重完全积累制优点： 容易应付人口老龄化所带来的风险 具有激励机制 促进资本市场与国民经济的发展 不容易增加国家财政负担缺点： 容易受

4、通货膨胀和利率的影响 不容易保障国民生活而无法实现社会保障目标 容易受到资本市场完善等因素的影响 社会互济性差部分积累制目前许多发达国家和发展中国家都采用了这种方式。这种方式在一定程度上具有现收现付制和完全积累制二者的优点，但又在一定程度上能够克服这二者的缺点。 给付确定制和缴费确定制1、给付确定制 这种模式是根据社会平均工资水平和生活水准等因素预先确定社会保障支付水平，然后再确定社会保障的缴费（税）水平。在给付确定制下,基金的筹集模式往往采用现收现付制。 2、缴费确定制 这种模式是预先确定缴费水平，然后再根据社会保障基金积累和投资收益情况确定其给付水平。缴费确定制一般与完全积累制和部分积累制

5、相联系 3.2 社会保障的特性与模式 1 特性 社会性 共济性 强制性 福利性 3.2 社会保障的特性与模式2 模式 “国家保险型”社会保障模式 “福利国家型”社会保障模式 “投保资助型”社会保障模式 强制储蓄型社会保障模式 3.3 社会保障的功能稳定功能分配功能促进经济发展的功能保证社会公平的功能保障基本生活的功能 保护和促进劳动力发展的功能 稳定功能1、稳定功能的产生 社会保障能够免除公民的生存之忧，并为公民提供一个公平合理、生活水平不断提高的生存环境，因而能够使公民对未来的生活产生良好的心理预期，从而获得充分的安全感。2、稳定功能的双重性 稳定经济功能 稳定社会功能 分配功能社会保障的分

6、配功能是指社会保障可以改变国民收入分配格局，从而保证社会成员的基本生活需要或进一步提高其生活质量的固有能力 社会保险的分配功能 其他社会保障的分配功能 促进经济发展的功能调节社会总需求，抑制经济波动 保证劳动力再生产进程不致受阻或中断 实现国家财政政策目标的重要手段 国家可以运用社会保障政策参与国民经济的宏观调控 社会保障基金的积累，为经济发展储备了数额巨大的后备资金 社会保障有利于改变人们的消费结构， 社会保障资金的长期积累和投资运营有助于促进资本市场的发展 保证社会公平的功能社会保障制度通过国民收入再分配，使国民收入适当地从高收入者向低收入者流动，从而缩小公民之间不合理的贫富差距，实现社会

7、财富分配的相对公平。 3.4 社会保障原则公平原则效率原则普遍性原则对等原则公平原则1、基本含义 从公平的本原上说从公平的适用领域上说从公平的规则体系上说从人们的贡献与获益的过程上说公平原则2、公平的三种类型 第一,权利公平 第二,机会公平 第三,结果公平公平原则3、公平的两种状态 纵向公平: 按照某一分配要素排列，最后分配结果使每一个人得到相同的分配效率或分配效果，即个人分配效率的无差异曲线 横向公平: 按照某一分配要素排列，使每一个人得到相同的分配状态或分配结果，即个人分配的无差异曲线。 公平原则4、遵循公平原则的意义 第一，维护公平始终是各国的社会保障制度选择的初衷和首要原则 第二，完善

8、的社会保障制度能促进起点公平、过程公平和结果公平效率原则 1、基本含义 效率指的是投入与产出或成本与收益的比率，它体现的是人们在改造自然、社会和人自身活动中所具有的能力、达到的水平 经济效率 社会效率效率原则2、遵循效率原则的意义 从70年代中期以后，资本主义国家纷纷改革和修正原来的社会保障模式，在福利领域强化市场经济因素，以提高社会保障的效率，从而更有利于整体社会效率的提高改革开放以后，我国开始认识到了效率的重要性，提出并实践“效率优先兼顾公平”的政策取向 效率原则3、公平与效率之间的辩证关系效率是基础，只有效率的不断提高，才有公平的质的增进，损害效率终将损害公平。反过来，要提高效率，就必须

9、有一个公平的社会环境。 普遍性原则 1、基本含义 指把社会成员中所有符合资格条件的人都纳入到社会保障体系中来，使他们的生活、劳动、收入都有所保障，即使遇到意外情况陷入困境，也能得到社会妥善帮助。 因此,这里的普遍性原则主要是指社会保障的覆盖面 普遍性原则2、遵循普遍性原则的意义 第一，社会保障的根本目的是为了基本人权这一崇高理想的实现 第二，把更多的人群纳入到社会保障网中来是社会保障发挥作用、提高全体社会成员安全和生活质量的重要保证第三，社会保障的普遍原则适应了社会保障基金不断增加的需要 对等原则 对等原则是指许多社会保障项目都遵循权利与义务相对等的原则。这个原则在社会保险制度中最能反映出来.

10、由于社会保障实现或促进横向公平的目标，因而与其他保障制度如商业保险等构成了本质的区别，从而导致不同保障制度在保障形式和内容上的差别 3.5 社会保障体系从世界社会保障的实践情况来看，各国的社会保障体系根据各自的国情各有侧重，不尽相同 。但一般来说,社会保障体系基本包括社会保险、社会救助、社会优抚、社会福利和社会互助等方面 3.5 社会保障体系1、社会保险 指国家通过立法，多渠道筹集资金，对社会成员在因年老、失业、患病、工伤、生育而减少劳动收入时给予经济补偿，使他们能够享有基本生活保障的一项社会保障制度 主要包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、护理保险和生育保险等项目 3.5 社会保障体

11、系2、社会救助 指社会成员在因为自身、自然或者社会原因造成贫困，无法维持基本生活的情况下，从国家获得物质帮助的权利 社会救助权的享受并不要求权利人履行缴费义务，但是社会救助权的行使有一个特殊的要求，即权利人必须证明自己贫穷而且无法维持基本生活。3.5 社会保障体系3、社会优抚 指政府和社会对军人（包括现役军人和退役军人）及其家属等从事特殊工作的公民及其家属进行的优待、抚恤和妥善安置，属于一种特殊的社会保障主要包括向烈属、军属、复员退伍军人、残废军人提供抚恤金、优待金、补助金；举办荣誉军人疗养院、光荣院；安置复员退伍军人；为军队离退休干部提供服务等 3.5 社会保障体系4、社会福利 指政府为全体

12、社会成员创建有助于提高生活质量的物质和文化环境，提供各种社会性津贴、公共基础设施和社会服务，其目的在于不断提高全体公民的生活水平。 主要包括各种文化教育、公共卫生、公共娱乐、市政建设、家庭补充津贴、教育津贴、住宅津贴等。 3.5 社会保障体系5、社会互助 指在政府鼓励和支持下，社会团体和社会成员自愿组织和参与的扶弱济困活动。 社会互助具有自愿和非营利的特征，其资金主要来源于社会捐赠和成员自愿缴费，政府往往从税收等方面给予支持。 案例:李先生的缴费是否符合有关规定 李先生于2000年1月进入某单位工作,双方签订自2000年1月1日起至2001年12月31日止的劳动合同,此后又续签过两次到2005

13、年6月30日,劳动合同中未规定月工资,2005年6月30日,双方劳动合同到期. 劳动合同到期后,李先生向原工作单位提出,工作单位历年来未根据本人上年度月平均工资为他缴纳社会保险费,并提供了2000年1月到2005年6月期间工作单位发给职工的应付工资和奖金汇总复印件,以及2003年度和2004年度,以证明本人工作期间每年月平均工资收入高于上报社会保险管理中心所确定的缴费基数.根据国家有关缴纳社会保险费的规定,要求原工作单位为他补缴2000年1月起至2005年6月期间少缴的社会保险费.案例:李先生的缴费是否符合有关规定 但原工作单位则认为,李先生当时是办公室主任,负责办理有关社会保险费申报工作,如

14、果李先生当时办理是诚信和正确的,工作单位只能根据李先生签名上报社会保险管理中心申报资料中确定的工资基数来缴纳社会保险费,从工作单位目前掌握的情况来看,工作单位并没有为李先生少缴社会保险费.由此,双方因缴纳社会保险费事宜发生了争议,争议的焦点是李先生本人上年度月平均工资高于上报社会保险管理中心确定的缴费基数如何处理?原工作单位是否要补缴社会保险费? 从实际情况来看,李先生历年月平均工资都高于全市职工月平均工资300%.因此,李先生2000年1月起至2005年6月只能根据全市职工月平均工资300%作为缴费基数,而原工作单位为李先生缴纳社会保险费的基数都低于历年全市职工月平均工资300%.为此,根据有关部门规定,原工作单位应该为李先生补缴2000年1月起至