XXX会计软件上机资料

1、PAGE PAGE 32财务管理软软件学习内容用友工资模模块、固定定资产模块块金蝶KISS标准版用友应收账账款管理、应付账款款管理学习方法注重操作 在会计计知识理解解的基础上上的操作提高自身的的自主学习习能力重点用友的工资资固定资产产金蝶的会计计处理流程程要求出勤自主完成软软件的操作作陈金昌 电话：13323499656339财务管理软软件上机资资料陈金昌哈尔滨商业业大学会计计学院2014年年2月第一章 会计软件件资料第一节 建建立新帐套套1资料：账账套名称：北京华兴兴股份有限限公司企业类型：工业企业业行业性质：新会计制制度科目账套主管：周建会计期间：20144年1月2建立新新帐套【开始】【程

2、程序】【用用友ERPP-U8】【系系统服务】【系系统管理】【系系统】【注注册】输入“addmin”密码为空空【权限】【用用户】增加用户周周建【账套】【建立】输入帐套信信息 第第二节 基基础设置1启用用友友企业应用用平台【开始】【程程序】【用用友ERPP-U8】【企企业应用平平台】输入操作员员姓名和密密码【设置】【基基础档案】【机机构人员】【部部门】2部门设置置1.人事部部2.财务务部3.供供应部4.销售部55.加工车车间3人员类别别 1101 企企业管理人人员102 采采购人员103销售售人员104车间间管理人员员4人员档案案【设置】【基基础档案】【机机构人员】【人人员档案】职员编号人员姓名性

3、别学历所属部门人员类别银行代发账账号001杨文男大学人事部（11）企业管理人人员1102220330001002李丽女大学人事部（11）企业管理人人员1102220330002003周健女大学财务部（22）企业管理人人员1102220330003004王东男大学财务部（22）企业管理人人员1102220330004005杨明男大学供应部（33）采购人员1102220330005006刘红女大学销售部（33）销售人员1102220330006007刘伟男大专加工车间（44）车间管理人人员11022203300075 建立会会计科目并并录入初始始余额建立会计科科目【设置】【基基础档案】【财务】【会

4、计科目】录入科目期期初余额【业务】【总总账】【设设置】【期期初余额录录入】科目名称方向币别/计量量期初余额现金(10001)借8000银行存款(10022)借 工行存存款(10002011)借2220000其他应收款款(11333)借6000 应收职职工借款(1133301)借6000库存商品(12433)借500000固定资产(15011)借12000000累计折旧(15022)贷1498332短期借款(21011)贷1200000实收资本（或或股本）(31011)贷9000000资本公积(31111)贷6000 接受现现金捐赠(3111103)贷6000盈余公积(31211)贷 法定盈盈余

5、公积(3121101)贷1000000利润分配(31411)贷2101668 未分配配利润(33141115)贷2101668第三节 账务处处理【财务会计计】【凭证证】【填制制凭证】1填制凭证证（1）1月月8日 ，以以现金购买买包装箱货货款6000元。 借：包装装物 6000 贷贷：现金 600（2）1月月8日，以以银行存款款500元元支付财务务部办公费费。 借借：管理费费用 5000 贷：银行存款款工工行存款 5500（3）1月月12日，销销售给光华华公司库存存商品一批批，货税款款936000元，（货货款800000元），尚尚未收到。 借：应收账款款 936600 贷： 主营营业务收入入 8

6、00000 应交税金金应应交增值税税销销项税额 1136000（4）1月月12日，收收到杨明偿偿还借款11000 借借：现金 10000 贷：其他他应收款杨明 10000 2凭证审审核、凭证证记账。 【重注注册】输入入另外一个个操作员 【财务务会计】【凭凭证】【审审核凭证】【确确定】【审审核】【成成批审核凭凭证】 【记记账】3利用期期间损益结结转，将收收入和费用用等损益类类科目的余余额结转到到本年利润润科目中. 【财务务会计】【期期末】【转转账定义】【期期间损益】输输入本年利利润科目【确确定】【转账生成成】【期间间损益结转转】【全部部】【全选选】【确定定】显示出出了会计凭凭证【保存存、 凭证审

7、核核并记账4UFOO报表部分分 【财财务会计】【UUFO】【格格式】【报报表模板】【新新会计制度度科目】【资资产负债表表】【格式】格格式变为【数据】【关键字】【输输入】录入入会计期间间【确定】要求：建立立 “资产负债债表”和“利润表”，调用报表模模版，生成成资产负债债表，注意意资产和负负债类要平平衡.调用报表模模版，生成成利润表.第四节 工资核算算1工资系系统初始设设置【业务】【人人力资源】【薪薪资管理】工资类别选选“多个”“扣零”“扣个税”【设置】【工工资类别】输入“在岗岗人员”和“退休人员员”工资类别有有两个，工工资核算本本位币为人人民币，不不核算计件件工资，自自动代扣所所得税，进进行扣零

8、设设置且扣零零到元，人人员编码长长度采用33位。工资资类别为“在岗人员员”和“退休人员员”，并且在在岗人员分分布各个部部门，而退退休人员只只属于人事事部门。人员附加信信息人员的附加加信息为“政治面貌貌”和“学历”。【设置】【人人员附加信信息】【增增加】 工资项目目 【设设置】【工工资项目设设置】工资项目名名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项 住房公积积金数字82减项缺勤天数数字82其它银行名称银行名称为为“工商银行行”。账号长长度为111位。【设置】【银银行名称设设置】 在岗人员档档案职员编号

9、人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账账号001杨文男大学人事部（11）企业管理人人员1102220330001002李丽女大学人事部（11）企业管理人人员1102220330002003周健女大学财务部（22）企业管理人人员1102220330003004王东男大学财务部（22）企业管理人人员1102220330004005杨明男大学供应部（33）采购人员1102220330005006刘红女大学销售部（44）销售人员1102220330006007刘伟男大专加工车间（5）车间管理人人员1102220330007计算公式【设置】【工工资项目设设置】【公公式设置】【增增加】缺勤扣款=基本工

10、资资/22缺勤天数数采购人员和和销售人员员的交通补补助为2000元，其其他人员的的交通补助助为60元元。住房公积金金=（基本本工资+职职务补贴+福利补贴贴+交通补补贴+奖金金）0.088三、工资业业务处理（一）实验验要求分别对在岗岗人员进行行工资核算算与管理录入并计算算1月份的的工资数据据扣缴所得税税银行代发工工资分摊工资并并生成转账账凭证月末处理账套备份（二）实验验资料个人所得税税应在“实发工资资”扣除“20000”元后计税税。【业务变动动】【扣缴缴所得税】【税税率】将基础数8800改为为35000基础数 33500全月应纳税税额税率 速算扣除数数全月应纳税税额超过11500元元元30全月应

11、纳税税额超过11500元元至45000元10105全月应纳税税额超过44500元元至90000元20555全月应纳税税额超过99000元元至350000元251005全月应纳税税额超过3350000元至555000元元302755全月应纳税税额超过5550000元至800000元元355505全月应纳税税额超过8800000元至451350552014年年1月有关关的工资数数据。【业务处理理】【工资资变动】职员编号人员姓名基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数001杨文30002000200800002李丽23001500200800003周健23001500200800004王东1800100

12、0200800005杨明15009002001000006刘红15009002001200007刘伟12008002001100工资分摊的的类型 【业务处理理】【工资资分摊】【工工资分摊设设置】【增增加】 （1）工工资分摊的的类型为“应付工资资”、输入“应付付工资”100% 部门都都选，人员员类别选“管理人员员” （2）照照例设置“应付福利利费”和“工会经费费”。按工资总额额的14%计提福利利费，按工工资总额的的2%计提提工会经费费。分摊构成设设置计提类型名名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目001人事部企业管理人人员管理费用工资应付工资财务部企业管理人人员管理费用工资应付工资供应部采购人

13、员销售费用应付工资销售部销售人员销售费用应付工资加工车间车间管理人人员制造费用应付工资002人事部企业管理人人员管理费用工资应付福利费费财务部企业管理人人员管理费用工资应付福利费费供应部采购人员销售费用应付福利费费销售部销售人员销售费用应付福利费费加工车间车间管理人人员制造费用应付福利费费003人事部企业管理人人员管理费用工资其它应付款款财务部企业管理人人员管理费用工资其它应付款款供应部采购人员销售费用其它应付款款销售部销售人员销售费用其它应付款款加工车间车间管理人人员制造费用其它应付款款5.生成工工资会计凭凭证【业务处理理】【工资资分摊】选选“应付工资资”【确定】输入借方科科目“管理费用用”

14、贷方科目目“应付工资资”【制单】【保保存凭证】第五节 固定资产产系统一、固定资资产系统初初始化固定资产系系统的参数数 【用用友ERPP-U8】【企企业应用平平台】【业业务】【财财务会计】【固固定资产】固定资产账账套的启用用月份为“2014年1月”，固定资资产采用“平均年限限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2112”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；

15、对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。部门对应折折旧科目 【固固定资产】【设设置】【部部门对应折折旧科目】部门名称借方科目人事部管理费用折旧费（55502004）财务部管理费用折旧费（55502004）供应部销售费用（55501）销售部销售费用（55501）加工车间制造费用（44105）固定资产类类别 【固固定资产】【设设置】【固固定资产类类别】类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑筑物平均年限法法(一)通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法法(一)通用样式012厂房302%正常计提平均年限法法(一)通用样式02机器设备平均年限法法(一)通用样式02

16、1生产线103%正常计提平均年限法法(一)通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法法(一)通用样式固定资产增增减方式 【固固定资产】【设设置】【增增减方式】增加方式对应入账科科目减少方式对应入账科科目直接购入银行存款工行存款款（1000201）出售固定资产清清理（17701）投资者投入入实收资本（33101）投资转出长期股权投投资其他他股权投资资（1400102）捐赠资本公积接受捐赠赠非现金资资产准备（33111002）捐赠转出固定资产清清理（17701）盘盈待处理财产产损益待待处理固定定资产损益益（1911102）盘亏待处理财产产损益待待处理固定定资产损益益（1911102）在建工程转

17、转入在建工程（11603）报废固定资产清清理（17701）固定资产原原始卡片 【固固定资产】【卡卡片】【录录入原始卡卡片】卡片编号000011000022000033000044000055固定资产编编号011000001012000001021000001021000002022000001固定资产名名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部加工车间加工车间加工车间财务部增加方式在建工程转转入在建工程转转入在建工程转转入在建工程转转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折旧

18、方法平均年限法法(一)平均年限法法(一)平均年限法法(一)平均年限法法(一)平均年限法法(一)开始使用日日期2011-01-0082011-03-1102011-01-2202011-05-0082013-06-001币种人民币人民币人民币人民币人民币原值4000000450000015000001800000200000净残值率2%2%3%3%3%净残值8000900045005400600累计折旧3780002551553937554519881944月折旧率0.002270.002270.008810.008810.01662月折旧额1080121512151458324净值362200

19、0424488511062251348002180566对应折旧科科目管理费用-折旧费制造费用制造费用制造费用管理费用-折旧费录入原始卡卡片做一下下对账【处理】【对对账】平衡 （如如果不平衡衡，原始卡卡片数据有有错）二、固定资资产业务处处理（一）（一）实验验要求修改固定资资产卡片增加固定资资产（二）实验验资料修改固定资资产卡片【固定资产产】【卡片片管理】【修修改】将卡片编号号为“000003”的固定资资产（A生生产线）的的使用状况况由“在用”修改为“大修理停停用”。新增固定资资产 【固定资资产】【卡卡片】【资资产增加】 22014年1月115日直接接购入并交交付销售部部使用一台台电脑，预预计使

20、用年年限为5年年，原值为为120000元，净净残值为33%，采用用“年数总和和法”计提折旧旧。三、固定资资产期末处处理实验要求折旧处理生成增加固固定资产的的记账凭证证对账与结账账账表管理账套备份四、固定资资产业务处处理（二）（一）实验验要求折旧处理【处理】【计计提固定资资产折旧】对账【处理】【对对账】【确确定】 结果果：不平衡衡将固定资产产系统所产产生的记账账凭证审核核并记账更换操作员员【总账】【凭凭证】【审审核】【记记账】再对账 【处理】【对对账】【确确定】 结果果：平衡固定资产减减少2014年年1月200日将财务务部使用的的电脑“000005”号固定资资产捐赠给给希望工程程。【卡片】【资资

21、产减少】在卡片编码码栏输入0000055。【确认认】【增加】双双击减少方方式，选择择“捐赠转出出”【确认】【确确定】【确确定】固定资产变变动2014年年1月300日，根据据企业需要要，将卡片片号码为“000004”号的固定定（B生产产线）的折折旧方法由由“平均年限限法(一)”更改为“工作量法法”。工作总总量为“600000”小时，累累计工作量量为“100000”小时。【卡片】【变变动单】选选择“折旧方法法调整”【新建变变动单】变变动号000001，单单击“折旧后方方法栏，选选择“工作量法法”【确定】批量制单 【处理】【批批量制单】【全全选】【制制单设置】输入贷方科科目：15502累计计折旧【保

22、保存】 账套备份份【系统管理理】【账套套】【输出出】选择要要输出的账账套，【确确定】，在“选择输输出路径”窗口，找找到要输出出的路径，双双击该文件件夹。第二章 金蝶软件件会计资料料第一节 功功能模块介介绍一、账务处处理账务处理包包括三大块块：凭证的的处理、账账簿报表的的查询以及及期末处理理。凭证处理中中可直接处处理外币业业务、数量量金额核算算业务，选选择根据分分录自动生生成收付转转通知单，自自动累加一一张凭证中中同科目的的记录；记记账凭证处处理中会计计科目可直直接从科目目表中获取取，引出标标准格式凭凭证具有多多核算项目目信息，记记账凭证处处理中自动动校验各种种平衡关系系，保证录录入数据的的正确

23、性；可录入并并产生表外外科目凭证证，表外科科目凭证不不校验各种种平衡关系系。账簿报表的的查询中快快而准的提提供了多种种账务处理理查询筛选选功能，总总账可按科科目级别、币别、科科目范围等等查询；明明细账可按按期间范围围、币别、科目范围围查询；还还提供了多多栏式明细细账、数量量金额明细细账、核算算项目总账账等,账簿输出出格式优化化美观。所所有账表行行宽小于金金额长度时时，栏中数数据自动显显示为#。账簿簿报表的查查询中还提提供了日报报表、试算算平衡表、科目余额额表、核算算项目明细细表。期末处理是是系统总结结了某一会会计期间的的经营活动动情况后，转转至下一期期的必做事事项。同时时该模块在在结账前，按按

24、企业财务务管理和成成本计算的的要求，必必须进行制制造费用、产成品成成本的结转转、期末调调汇及损益益结转等工工作。二、固定资资产系统能够提提供固定资资产管理中中所需的编编码、类别别、折旧方方法等各种种信息；系系统能够自自动处理有有关固定资资产的购入入、报废、要素变动动业务对应应的账务处处理；系统统能够自动动按照固定定资产的使使用情况计计提折旧；系统能够够提供各种种固定资产产报表，提提供固定资资产卡片复复制的功能能。三、工资管管理工资管理中中提供了简简便易行的的计算公式式、灵活多多变的项目目设置、高高速快捷的的数据录入入、各式各各样的工资资报表、准准确及时的的费用分配配,性能稳定定,数据安全全。四

25、、往来处处理金蝶KISS7.5提提供的往来来处理功能能可以进行行核销往来来业务；按按照自定义义条件查阅阅、浏览往往来对账单单；利用账账龄分析表表对设置为为往来核算算科目的往往来款项余余额的账龄龄结构进行行分析等。五、报表与与分析系统提供了了资产负债债表和利润润表两张固固定格式分分析报表以以及自定义义报表。其其中自定义义报表中提提供了报表表转化功能能和数十种种取数公式式，可以从从工资，固固定资产等等账务系统统取数，可可以自行编编制出满足足各种需求求的会计及及管理报表表。并且当当账表行宽宽小于金额额长度时，栏栏中数据自自动显示为为#。报表分析提提供了资产产负债分析析、利润分分析、财务务指标分析析表

26、三张固固定格式分分析报表以以及自定义义报表分析析，各分析析报表均可可采用结构构分析、比比较分析、趋势分析析三种分析析方法进行行分析，分分析结果既既可以用表表格方式输输出，也可可以图形的的方式输出出。六、出纳系系统系统还提供供了企业出出纳人员所所需要的现现金和银行行日记账、银行对账账、资金日日报表,账务系统统银行日记记账与银行行对账及支支票管理等等实用功能能。规范的的引入和导导出接口，自自动对账、一次性可可选取消所所有已勾对对的标志及及借助排序序器实现一一对多功能能等可充分分提高出纳纳人员的工工作效率。出纳系统统与账务系系统功能分分离但数据据却可紧密密连结共享享，合理的的数据共享享模式可使使得会

27、计与与出纳人员员更能高效效的独立工工作。七、系统维维护在账套选项项中将重要要的核算及及账表输出出规则选项项进行单独独设置，简简化操作程程序。使用用户可以方方便地对会会计科目、核算项目目以及凭证证、账簿、固定资产产等项目进进行相关的的编辑。第二节 初初始会计资资料该公司为一一家股份制制企业，执执行财政部部颁发的股份制企企业会计制制度。1记帐本本位币：人人民币。 2科科目级别为为6级，科目目位数为44-2-22-2-22-2。 3会会计年度与与日历年度度一致，会会计期间为为一年122个月。 4帐帐套启用期期间为20014年6月。外汇核算设置港币、美元、汇汇率采用月月初汇率进进行核算。对货币资资金，

28、债券券债务等科科目月末由由计算机自自动进行汇汇兑损益调调整。汇兑兑损益记入入“财务费用用-汇兑损益益”帐户。 六六月初汇率率如下： 六月月末汇率如如下： 港币币 HKDD 1：1.22 1.15 美元元 1：88.3 8.33固定资产折折旧政策固定资产折折旧可采用用直线法，双双倍余额递递减法，工工作量法和和年数总和和法等几种种方法，但但在此我们们假设采用用平均年限限法。1企业在在经营过程程中如遇折折旧要素（固固定资产原原值，预计计使用年，预预计工作总总量，预计计净残值率率等）发生生变动，则则不调整原原折旧，一一律按原折折旧方法，固固定资产净净值，尚可可使用月份份及变动后后的要素计计提折旧。2该

29、公司司固定资产产折旧按其其使用部门门作为基础础分配费用用。3固定资资产两个： 第一个固固定资产 第二个个固定资产产基本入帐信信息： 代码：FW-0001 名称：公司办公公大楼 类别：房屋及建建筑物（55%） 使用情情况：使用用中 使用部部门：财务务部 入帐日日期：20012.01.01 增加方方式：购入入 原值：15，000，000 累计折折旧：400，000基本入帐信信息： 代码：YW-0001 名称：轿车 类别：运输设备备类（3%） 使用情情况：使用用中 使用部部门：销售售部 入帐日日期：20012.04.23 增加方方式：购入入 原值：210，000 累计折折旧：0折旧信息： 折旧方方法

30、：平均均年限法 预计使使用期间数数：6000（50年） 折旧费费用科目：550204 帐套启启用期初数数据： 原值：15，000，000 累计折折旧：200，000折旧信息： 折旧方方法：平均均年限法 预计使使用期间数数：1200（10年） 折旧费费用科目：550104 帐套启启用期初数数据： 原值：210，000 累计折折旧：433，750本年变动信信息： 原值：15，000，000 累计折折旧： 220，000本年变动信信息： 原值：210，000（人人民币） 累计折折旧：433，750往来单位：001 北京经销公司 0003 上海经经销公司002 广州经销销公司 0004 重庆经经销公司

31、005 天津经销销公司 0006 成都经经销公司007 杭州经销销公司 0007011 绍绍兴经销公公司 007002 宁宁波经销公公司往来期初余余额： 人人民币部分分：应收帐款： 北京京经销公司 4月20日，销售商商品，尚未未收到货款款。 11，200，000元 广州州经销公司司 5月10日，销售商商品，尚未未收到货款款。 22，000，000元 应付付帐款： 广州州经销公司 4月28日，购入商商品，尚未未付款。 1，197，950元 成都都经销公司 5月28日，购入材材料，尚未未付款。 10，000元 港元元部分： 应收收帐款 北京经销公司 2月28日，销售商商品，尚未未收到货款款。 10

32、01，500港元元 预付付帐款 广州州经销公司 4月30日，预付商商品款 88，000港元元部门：001 财务部 002 基本生生产车间003 辅助生产产车间 0004 公公司医务室室005 销售部 006 公司总总部职员：编号 姓姓名 部门 职员员类别001 王小刚 财务部 管理人员员002 何森彬 财务部部 管理人员员003 李 刚 财务部 管理人员员004 王 波 基本生生产车间 生产人员员005 陈 欣 基本本生产车间间 生产人员员006 魏 刚 辅助生产产车间 生产人员员007 何立鸿 辅助助生产车间间 生产人人员008 李 萍 公司医务务室 福利人人员009 周 浩 销售部部 销售

33、人人员010 邱 正 销售部 销售人员员结算方式：现金支票票、转帐支支票，汇兑兑结算，托托帐承付，银银行汇票，银银行本票，商商业汇票，信信用卡，信信用证，委委托收款。工资管理：工资项目： 职员员代码 职员姓姓名 部门 基本工资资 岗位位工资 加班工资资 津 贴 奖奖金 应发工资资 扣水水电 扣房租租 个人所所得税 扣扣款合计 实发发工资 银行帐帐号 签名名 工资资计算公式式： 应发工工资=奖金+津贴+加班工资资+岗位工资资+基本工资资 扣款合合计=扣水电+扣房租 实发工资资=应发工资资-扣款合计计 本月月工资数据据： 职工姓姓名 基本工资资 扣水电电 扣房租租 王小刚 22000 3992 3

34、443 何森彬彬 22000 李 刚 6690 王 波 33811 988 559 魏 刚 22990 1011 991 李 萍 16685 56 455 周 浩 33446 1122 1111 工资资费用分配配：（按职职员类别进进行分配） 管理人员员 工资费用用科目代码码：5500201 应付工工资科目： 21511 生产人员员 工资费用用科目代码码：410101101 应付工资资科目：22151 销售人员员 工资费用用科目代码码：5500101 应付工工资科目： 21511 福利人员员 工资费用用科目代码码：21553 应付工工资科目： 21511第三节 初初始数据会计科目科目代码 科目名

35、称称 余额额方向 辅助核算算说明1001 现金 借 1001001 人民币 借 1001002 美元 借 USSD美元 调汇1001003 港币 借 HKDD港币 调汇1002 银行存款款 借1002001 工行RMMB8544-987765 借 1002002 中行USDD345-098776 借 USD美美元 调汇1002003 交行HKDD567-098777 借 HKDD 港币 调汇1009 其他货货币资金 借借 1009001 外埠存款款 借1009002 银行汇票票存款 借1009003 银行本本票存款 借1009004 信用证证存款 借1009005 在途货货币资金 借1101

36、短期投投资 借1101001 股票投资资 借借1101002 债券投资资 借借1111 应收票票据 借1121 应收股利利 借1122 应收利利息 借1131 应收帐帐款 借 （所有币币别）调汇汇 核算往来来1133 其他他应收款 借借1133001 保险公公司 借1133002 备用金金 借113300201 销售部部 借113300201001 周浩 借113300202 财务部部 借113300202001 王小刚刚 借113300203 公司医医务室 借113300203001 李萍 借1133003 应应收股利 借1141 坏帐准准备 贷1151 预付帐帐款 借 （所有币币别）调汇汇

37、 核算往来来1161 应应收补贴款款 借1201 物资采采购 借1201001 AA材料 借 核算数量量 KGG1201002 B材料料 借 核算数量量 KGG1201003 C材料 借 核算数量量 KGG1211 原材料 借借1211001 A材料 借 核算数量量 KGG1211002 B材料 借 核算数量量 KGG1211003 C材料 借 核算数量量 KGG1221 包装物 借 1231 低值易易耗品 借1232 材料成成本差异 借1241 自制半半成品 借1243 库存商品品 借1243001 甲产品 借 核算数量量 台1243002 乙产品 借 核算数量量 台1251 委托加工工材料

38、 借1291 分期期收款发出出商品 借1301 待摊费费用 借1401 长期股权权投资 借1411 长期债权权投资 借1501 固定资产产 借1502 累累计折旧 贷1506 在建工程程 借1601 固固定资产清清理 借借1701 无形资产产 借1701001 土地使用用权 借借1801 长期待摊摊费用 借1901 待处理财财产损益 借1901001 待处理流流动资产损损益 借1901002 待处理固固定资产损损益 借2101 短期借款款 贷 （所有币币别） 调汇2111 应付票据据 贷2121 应付帐款款 贷 （所有币币别） 调汇 核算往往来2131 预收帐款款 贷 （所有币币别） 调汇 核

39、算往往来2151 应付工资资 贷 2151001 管理部门门 贷2151002 基本生产产部门 贷贷2151003 辅辅助生产部部门 贷2151004 福利部门门 贷2151005 销售部 贷 22153 应付福利利费 贷贷 22161 应付股利利 贷2171 应交税金金 贷2171001 应交增值值税 贷217100101 进项税额额 借217100102 已交税金金 借217100103 转出未交交增值税 借217100104 减免税款款 贷217100105 销项税额额 贷217100106 出口退税税 贷217100107 进项税额额转出 贷贷217100108 出口抵减减内销产品品应

40、纳税额额 贷217100109 转出多交交增值税 贷2171002 未交增值值税 贷2171003 营业税 贷2171004 应交消费费税 贷2171005 应交资源源税 贷2171006 应交所得得税 贷2171007 应交土地地增值税 贷2171008 应交城市市维护建设设税 贷2171009 应交房产产税 贷2171110 应交土地地使用税 贷2171111 应交车船船使用税 贷2171112 应交个人人所得税 贷2172 其他应交交款 贷2181 其他应付付款 贷2181001 经营租入入固定资产产 贷2181002 工会 贷2181003 管理部部门 贷2191 预提费用用 贷220

41、1 长期借款款 贷2211 应付债券券 贷2221 长期应付付款 贷2231 递延税款款 贷2331 专项应付付款 贷3101 实收资本本 贷3101001 长城公司司 贷3101002 光明公司司 贷3101003 利宝投资资公司 贷贷3111 资本公积积 贷3121 盈余公积积 贷3121001 任意盈盈余公积 贷3121002 公益金 贷3131 本年利利润 贷贷3141 利润润分配 贷3141001 未分配利利润 贷3141002 盈余公积积补亏 贷3141003 提取盈余余公积 借 3141004 应付利利润 借借3141005 转转作奖金的的利润 借3141006 应交交特种基金金

42、 借3141007 归还借款款的利润 借借3141008 单项项留用的利利润 借4101 生生产成本 借4101001 基本本生产车成成本 借410100101 甲产品 借410100102 乙乙产品 借410100103 工工资及福利利费 借借410100104 制制造费用 借4101002 辅辅助生产成成本 借借410100201 制制造费用 借4105 制造造费用 借4105001 工资及及福利费 借4105002 办公费 借4105003 差旅费 借4105004 折旧费费 借4105005 业务务招待费 借借4105006 其其他费用 借4105007 直接接材料费 借借5101 主

43、主营业务收收入 贷贷 5102 其他他业务收入入 贷贷5201 投资收收益 贷5203 补贴收入入 贷5301 营营业外收入入 贷5401 主营营业务成本本 借5501 销售费用用 借5501001 工资及福福利费 借5501002 办公公费 借5501003 差旅费 借5501004 折旧旧费 借5501005 其他费用用 借5402 产品品销售税金金及附加 借借5405 其他业务务支出 借5502 管理费用用 借5502001 工资及及福利费 借借5502002 办公公费 借借5502003 差旅费费 借5502004 折旧费 借5502005 业业务招待费费 借5502006 其他费费用

44、 借借5502007 无形资产产摊销 借5503 财务务费用 借5503001 利息费费用 借借5503002 金融机构构手续费 借5503003 汇兑损损益 借5503004 现金折扣扣 借5601 营业业外支出 借5701 所得税税 借5801 以前年度度损益调整整 贷期初余额1人民币币部分科目名称 累计借方累计贷方余额 期初余额现金借11 5000.00人民币借 11 500000银行存款借15 9000 000000工行RMBB854-987665借15 9000 000000其他货币资资金借100 000000外埠存款借100 000000短期投资借747 000000股票投资借54

45、7 000000债券投资借200 000000应收帐款借3 2000 000000北京经销公公司借1 2000 000000广州经销公公司借2 0000 000000其他应收款款借190 110000保险公司借180 000000备用金借10 100000销售部借5 000000周浩借5 000000财务部借1 500000王小刚借1 500000公司医务室室借3 600000李萍借3 600000低值易耗品品借10 000000自制半成品品借10 000000待摊费用借7 000000物资采购借A材料借B材料借C材料借原材料借140 0000A材料借50 0000B材料借10 0000C材料

46、借80 0000库存商品借50 0000甲产品借20 0000乙产品借30 0000长期债权投投资借2 0000 000000债券面值借2 0000 0000. 000固定资产借15 2110 000000累计折旧贷63 755000在建工程借1 0000 000000无形资产借120 000000土地使用权权借120 000000长期待摊费费用借10 000000短期借款贷1 0000 000000应付帐款贷1 2077 950000广州经销公公司贷1 1977 950000成都经销公公司贷10 000000应付福利费费贷45 711000应交税金贷600 000000应交增值税税贷600

47、000000销项税额贷600 000000预提费用贷120 000000长期借款贷1 2000 000000应付债券贷28 0000 000000债券面值贷28 0000 0000. 000长期应付款款贷4 3866 000000长期待摊费费用贷实收资本贷1 8900 000000长城公司贷1 5000 000000光明公司贷210 000000利宝投资公公司贷180 000000资本公积贷78 000000资本溢价贷78 0000. 000本年利润贷1 3944 000000生产成本借66 000000基本生产成成本借66 000000 甲产品 借60 000000 乙产品借6 000000

48、辅助生产成成本主营业务收收入贷主营业务成成本借销售费用借折旧费借主营业务税税金及附加加借其他业务收收入贷其他业务支支出借管理费用借工资及福利利费借办公费借2美元部部分科目名称借方累计本位币借方方累计贷方累计本位币贷方方累计余额原币期初余余额本位币期初初余额现金借50 0000415 0000美元借50 0000415 0000银行存款借150 00001245 000中行USDD 借150 00001245 000短期借款贷70 0000581 00003港元部部分科目名称借方累计本位币借方方累计贷方累计本位币贷方方累计余额原币期初余余额本位币期初初余额现金借13 000015 8660港币借

49、13 000015 8660银行存款借98 0000119 5560交行HKOO借98 0000119 5560应收帐款借101 5500123 8830北京经销公公司借101 5500123 8830预付帐款借8 00009 7600广州经销公公司借8 00009 7600北京经销公公司借短期借款贷110 0000134 22004数量科目代码科目名称累计收入数数 量累计收入 金金 额累计发出数数量累计发出金金 额 余额结存数量结存金额1201物资采购借1201001A材料借1201002B材料借1201003C材料借1211原材料借140 00001211001A材料借5 000050 0

50、0001211002B材料借5 000010 00001211003C材料借8 000080 00001243库存商品借50 00001243001甲产品借6020 00001243002乙产品借6030 0000注意：试算算平衡表最最后金额：累计借方方=累计贷贷方=3331974423.336 期初借借方=期初初贷方=4407000610.00 在“以前年度度损益调整整”科目的“本年累计计损益实际际发生额”位置填入入13944000.00六月份经济济业务货币资金处处理 1日，取取备用金88000元元。 1日，销销售部周浩浩、财务部部王小刚各各借支50000元出出差，财务务开出现金金支票。 2

51、日，委委托开户行行汇款12200000元至上海海某银行开开设采购专专户。 3日，收收到去上海海采购员交交来发票等等报销凭证证1000000元，其其中采购AA材料80000KG，采采购价格为为12元/KG，共共计960000元，40000元作差差旅费用，交交回多余款款项200000元。 6日，开开出银行汇汇票委托书书，交90000元交交存银行。办理银行行汇票。往来业务处处理 4日，向向上海经销销公司销售售甲产品220台，销销售价格11800元元/台，共计计360000元，增增值税率为为17%，计计61200元，代垫垫运杂费22000元元，已办妥妥委托银行行收款手续续。结转销销售成本，销销售成本1

52、1000元元/台。 6日，收收到上海经经销公司汇汇来货款总总计441120元。 5日，向向广州经销销公司销售售乙产品330台，销销售价格9960元/台，销售售成本5000元/台，现金金折扣条件件为2/110，N/300，增值税税率为177%，产品品交付并办办妥托收手手续。结转转销售成本本。 10日日，广州经经销公司按按2/100现金折扣扣方式回款款330222.08元，673392作为为财务费用用入帐。银银行已转来来收帐通知知。 8日，预预付重庆经经销公司供供货款共计计120000元。 10日日，收到重重庆经销公司发发来B材料10000KG，计计划成本为为20元/KG，实实际采购价价格为155

53、元/KG。全全部货款为为150000元，税税金为25550元，应应补付55550元。发票帐单单已到，已已验收入库库。 上海采采购A材料及发发票帐单已已到，验收收入库。AA材料的计计划成本是是10元/KG.存货会计及及成本业务务处理本月基本本生产车间间发生如下下费用：人人工费12200000元，其中中：生产人员员工资100000元元,车间管理理人员工资资20000元,办公费100000元元，差旅费费50000元，业务务招待费55000元元。其中,生产甲产产品70000机时,生产乙产产品30000机时. 辅助生生产车间发发生以下费费用：人工工费560000元,办公费30000元，业业务招待费费12

54、000元。本月月为基本车车间提供8800小时时的服务,为厂部提提供20000小时的的服务. 本月发发生以下各各类制造费费用：办公公费100000元，差差旅费50000元，业业务招待费费320000元。 领料基本生产车车间领料：其中生产甲甲产品领用用：A材料20000KG，B料100KKG;生产乙产品品领用： A材料5000KG，B材料2000KG，C材料20000KG;辅助生产车车间领用：A料10000KG，B料100KKG。A材料计划划成本为110元/KG，B料的计划划成本为220元/KG，C材料的计计划成本为为10元/KG。 月末结结转本期材材料成本差差异。经计计算，本期期材料成本本差异总

55、计计为110000元，需需在发出材材料及结存存材料之间间进行分配配。分配率率为04%。 本月完完工产品2200件，甲甲乙产品的的成本是本本月生产成成本的955%。固定资产业业务处理 17日日，利宝投投资公司以以一台大型型机作为投投资，原价价为1500000元元，已使用用两年，估估计成新率率为75%，使用期期限8年。基本本生产车间间使用，平平均年限法法折旧，累累计折旧=原价*（1-成新率率）。 计提本本期折旧。 购买土土地使用权权，支付33000000万元，款款项已支付付。 摊销无无形资产本本月费用22000元元。 转让土土地使用权权，取得价价款500000元，并并结转成本本，摊余价价值为400

56、000元元。 支付EE公司本月月特许权使使用费80000元。所有者权益益20日，接接受各股东东增资，长长城公司以以现金投入入2000000万元元，光明公公司以无形形资产折价价投资15500000万元。收入及费用用 21日日，新星公公司偿付本本公司违约约金1000000万万元，并已已汇入本公公司帐户。 转让公公司持有BB公司股票票100000股，转转让价为338元/股，股票票购入价格格为8元。股，款款项已存入入银行。 本期发发生管理费费用如下：办公费5500000元，差旅旅费50000元，业业务招待费费100000元，其其他费用11000元元。 财务费费用：利息息费用100000元元。 销售费费

57、用：差旅旅费100000元，办办公费50000元，其其他费用1150000元。工资处理 15日日，提现1152144元发员工工工资。 制作工工资表，财财务部工资资46900元，扣水水电3922元，房租租343元，基基本生产车车间人员工工资38111元，扣扣水电988元，房租租59元，辅辅助生产人人员工资22990元元，扣水电电101元，房房租91元，医医务室16685元，扣扣水电566元，房租租45元。销销售部工资资34466元，扣水水电1122元，房租租111元。8投资业业务处理 购入CC公司面值值发行3年期债券券600000元。年年利率为115%，支支付经纪人人佣金6000元，已已由银行存

58、存款支付。 6月220日向B公司以每每股52元购入入10000股股票，另另付佣金5500元，已已办妥过户户手续，BB公司10日已宣宣告分派每每股1元的现金金股利，定定于6月30日按6月25日之前前在册股名名单发放。 6月330日收到到现金股利利10000元。 99人员分分工：系统管理员员：MANNAGERR会计：李会会计审核：陈审审核出纳：张出出纳 110计算算机自动生生成凭证 固定资资产变动凭凭证。 固定资资产折旧处处理。 工资费费用分配凭凭证。 制造费费用结转凭凭证，假设设结转比例例为1000%。利用自动动转帐 辅助生生产费用结结转凭证假假设结转比比例为1000%。利用自动动转帐 生产成成

59、本结转凭凭证，假设设结转比例例为50%。利用自动动转帐 汇兑损损益处理。 结转损损益凭证。根据以上业业务，如下下凭证仅作作参考：14-6-1 记帐-1 取备用金金 现支00001 借借：现金 - 人民民币 8, 0000 贷：银行行存款 工行 BB854-987665 8, 000014-6-1记帐-2 周浩等等借差旅费费 现支00002借：其他应应收款 备用金金 周浩 5，000其他应应收款-备用金-王小刚 5，000贷：银行行存款-工行RMBB854-987665 10，00014-066-1记帐-3 开设上海海采购专户户 银行汇汇票 H0001借：其他货货币资金-外埠存款款 1120，0

60、00贷：银行行存款-工行RMBB854-987665 1120，00014-6-1记帐-4 上海采购购员购料并并交回余款款 银行汇汇票 H0002借：物资采采购-A材料 96，000 80000 112管理费费用-差旅费 4，000银行存存款-工行RMBB854-987665 220，000贷：其他他货币资金金-外埠存款款 1220，00014-66-2记帐帐-5 办理银行行汇票 银行汇票票 H0003借：其他货货币资金-银行汇票票存款 9，000贷：银行行存款-工行RMBB854-987665 9，00014-6-记帐-6 向上海海经销公司售售货，垫付付运费 借：应收帐帐款-上海经销公司 4