（精品）晨光文具2022年一季度财务分析详细报告范文

1、晨光文具 2022 年一季度财务分析详细报告范文第 1 页共 37 页一、资产结构分析 1.资产构成基本情况晨光文具 2022 年一季度资产总额为692,984.83 万元，其中流动资产 为 468,396.25 万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分 别占企业流动资产合计的 28.85%、26.93%和 24.06%。非流动资产为 224,588.58 万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动 资产的 50.34%、14.66%。资产构成表项目名称2022 年一季度 2022 年一季度 2022 年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%)数值百分比(%)总资产 692

2、,984.83100.00558,825.24100.00438,827.89100.00 流动资产 468,396.2567.59395,384.4770.75292,259.6866.60 长期投资 4,209.460.613,385.540.610.00 固定资产 113,065.5316.3285,439.0715.2987,093.2119.85 其 他107,313.615.4974,616.1613.3559,475.0113.552.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的 42.21%，表明企 业晨光文具的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向

3、。 流动资产构成表项目名称2022 年一季度 2022 年一季度 2022 年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%)数值百分比(%)24.0682,99120.9959,257.7120.28 其他应收款 00.0000.0011,366.063.89 交易性金融资产 71,533.6115.2700.0000.00 应收票据 00.000.00047.70 其他22,847.24.8882,152.9520.781.073.资产的增减变化2022 年一季度总资产为692,984.83 万元，与 2022 年一季度的 558,825.24 万元相比有较大增长，增长24.01%。晨光文具4.资

4、产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加 71,533.61 万 元，存货增加 42,495.96 万元，应收账款增加 29,723.72 万元，固定资产 增加 27,626.46 万元，在建工程增加 14,573.91 万元，无形资产增加 14,305.8 万元，商誉增加 3,004.45 万元，预付款项增加 1,663.81 万元， 递延所得税资产增加 1,109.8 万元，长期投资增加 823.92 万元，其他非 流动资产增加 322.44 万元，共计增加207,183.88 万元；以下项目的变动 使资产总额减少：长期待摊费用减少 1,049.37 万元，货币资金

5、减少 11,435.76 万元，其他流动晨光文具5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看， 2022 年一季度应收账款 所占比例较高。存货所占比例过高。 2022 年一季度企业不合理资金占用 项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。6.资产结构的变动情况与 2022 年一季度相比， 2022 年一季度存货占营业收入的比例出现不 合理增长。应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流 动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与 2022 年 一季度相比，资产结构趋于恶化。主要资产项目变动情况表项目名称2022 年一季度 2022 年一季度 2022

6、 年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%)数值增长率(%)流动资产 468,396.2518.47395,384.4735.29292,259.680 长期投资4,209.4624.343,385.5482,99140.0559,257.710 货币性资产7,398.06197,690.4543.68137,592.61二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况晨光文具 2022 年一季度负债总额为 225,284.94 万元，资本金为 92,000 万元，所有者权益为 467,699.89 万元，资产负债率为 32.51%。在 负债总额中，流动负债为 214,372.67 万元，占负债和权益总额的 30.93%； 短期借款晨光文具负债及权益构成表项目名称2022 年一季度 2022 年一季度 2022 年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%)数值百分比(%)负债及权益总额 692,984.83100.00558,825.24100.00432,712.72100.00 所有者权益 467,699.8967.49375,62667.22311,380.0471.96 流动负债 214,372.6730.93175,801.1731.46113,004.3426.12 非流动负债