银行案例-柜员12

1、案例1:某行ATM运营管理中心因ATM操作人员操作失误，将废 弃不用的十元钞箱误作百元钞箱拿来使用，导致ATM多吐钞13万元给客户。因相关部门发现及时，采取追款措施，才未对 银行造成损失。试分析操作员违反了哪项规定？分析：该ATM操作员违反了 “每次装钞后要进行实际取款测试， 检查钱箱有无串位，测试无误后方可对外使用”的规定，导致 ATM出现多吐钞的情况。案例2:某支行进行对账时，发现内外账务不符，怀疑客户经理靳某 有挪用客户资金的嫌疑，随后支行立即对其进行了调查询问，在其承认有挪用资金的行为后， 立即安排专人对其进行了控制， 并 移送检察机关。据查：靳某利用单独上门服务之机，采取收款不 入账

2、，或截留企业签发的未填写收款人的转账支票，私自填写收款人后存入他人账户等手段，挪用应存入企业帐户的资金943万元。靳某还私刻单位印章，加盖在余额对账回单上，制造银企 账务相符的假象。盗用柜员业务用章，向企业出具伪造的进账单、 现金缴款单，掩盖其挪用资金行为。大部分赃款用于购买彩票、 办沙场。试分析该支行相关人员在内控管理方面违反了哪些规定?分析：1、违反了 “收款社必须与客户签订上门收款协议，明确双 方责任；上门收款必须坚持双人收款、相互复核；现金的押运必 须坚持安全保卫的有关规定。”2、违反了 “不得代客户办理存取款、代为保管凭证”的规 定。3、违反了 “余额对账单上签章要与预留印鉴核对一致

3、。印 鉴卡片核对人对余额对账单加盖的预留印鉴进行折角核对，并签章负责”的规定。4、违反了 “各类业务印章在营业中应妥善保管；使用人员 临时离开岗位时，应做到人离章收，离柜入箱，加锁保管，不得 私自授受业务印章”的规定。案例3:法院因受理一起合同纠纷案件， 根据原告的财产保全申请到某商业银行营业部冻结被告冠球贸易公司的银行存款帐户。 法院 工作人员向银行营业部会计工作人员出示工作证、 执行公务证和协助查询通知书后，要求查询被告冠球贸易公司的银行存款。银行柜员审查了法院的所有手续后， 称协助手续应经营业部主任同 意，要求法院工作人员上楼找主任签字。就在法院工作人员上楼找主任签字之时，银行工作人员从

4、该公司帐户上200多万元扣还该公司到期但一直未予偿还的所欠银行贷款本息。法院工作人员办完签字手续到柜台查询时，被告之查询的这个帐号只有几千 元的存款。试分析该行工作人员违反了哪些规定？分析：1、违反了 “有权机关因侦查、起诉、审理案件，需要向信 用社查询与案件直接有关的存款时，查询人员（2人以上）应当 出示本人工作证或执行公务证，并出具县团级以上（含，下同） 机构签发的协助查询存款通知书。信用社应当协助办理查询事 宜，不需办理审批手续”的规定。2、违反了 “在接到协助冻结、扣划存款通知书后，不得再 扣划应当协助执行的款项用于收贷收息，不得向被查询、冻结、 扣划单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移

5、存款”的规定。案例4 :某日上午8时55分犯罪嫌疑人（男）持一张姓名为张敏的 身份证（号码 4414261974051xxx44,此为假身份证）到某支行（以下简称甲支行）开立个人活期结算账户，柜员为其办理了 卡折合一账户，活期存折户名：张敏，账号198 ,同时开立了 借记卡，起存金额50元当日下午15时02分犯罪嫌疑人带储户张敏（女、身份证号码 3625266301xxxx2）。到甲支行开立个人活期结算账户，柜员为其办理活期存折开户，户名：张敏，账号321 ,起存金额50元。次日中午12时30分储户张敏（女） 持被犯罪嫌疑人掉换的存折（账号198，有开卡）及其身份证（号 码362526630X

6、XXX2）到甲支行办理更改密码和存款，由于密码输入不正确，前五次操作未能成功，（当第四次输入密码不正确时，经办柜员曾建议其重新开户存入 6万元，客户未采纳。） 储户张敏提出过给她再试输原密码，柜员经第六次操作，储户张敏竟然输入原密码正确，更改密码成功，随后并存入现金6万元。 13时15分，储户张敏（女）又回来营业厅询问柜员：“密码告诉对方，存折没有给他，会不会给他取了钱，柜员答：“密码给 他知道了，存折不给他是取不到钱的”，还反问储户：“存折有无 办有卡的”，张答：“没有办卡的（张原来开立的存折无办理卡， 但被掉包的存折即张手上的存折有开卡，卡在作案分子手上）。15时05分，储户张敏（女）再来

7、询问以上（13时15分问的） 相同问题。过后引起柜员有所怀疑，约 16时柜台暂无业务办理 时，柜员主动查询张敏（女）存款 6万元账户（账号198 ）,当 即发现存款已被支取，即时联系储户过来对账。 事后得知犯罪嫌 疑人当日中午13时15分在丙营业所用昨日开的借记卡一次性 取走现金6万元。试分析该银行相关工作人员在此案件中存在哪些疏漏及违 规行为?分析：1、客户资料审查存在重大疏漏。银行没有审核犯罪嫌疑人存折开户时身份证的真实性，为其犯罪行为的实施创造了有利条件； 其次在张敏存入6万元之前变 更密码的整个过程中，银行工作人员对存折所有人及存折持有人是否一致的审查存在重大疏漏并严重违规操作，最终导

8、致了张敏的经济损失。2、对异常情况未引起足够的警惕和关注。从操作程序上分析，甲支行经办人员办理业务警惕性不高， 对客户要求频繁试探密码的异常现象没有引起足够的警惕，没有对客户的身份进行核实确认。同时，对客户多次询问无折存取业务问题没有给予足够的关注。3、对大额现金提取未按规定审核身份证件。内营业所经办人员在办理该账户支款手续的时候，违反了人民银行关于大额现金管理的相关规定：个人当日一次性或累计从储蓄账户（含银行卡账户）提取现金5万元以上的储蓄机构柜台 人员必须要求取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人审 核后予以支付。丙营业所经办人员对超过 5万元的取款没有认真 审查其身份证件，致使不法分

9、子冒领成功。案例5:某日，2名犯罪嫌疑人持1张银行转账汇票到韶关某商业银 行支行要求解汇，该支行经办人员对汇票的真实性及密押进行了 核对，确认汇票真实、无误后办理了解付手续，并按持票人要求 将款项转入持票人当天在该行开办的卡折合一的个人结算账户 上，持票人即时支取了部份现金， 其余款项也在同一天在异地取 走。事隔3天，该汇票出票申请人到汇票开出行办理汇票未用退 票手续时，发现真汇票被人“调包”，出票申请人随后立即向公 安机关报了案。在本案中，犯罪分子之所以作案得逞与该支行经 办人员在办理该笔银行汇票解付业务的过程中操作不规范有着 密切的关系。案发后审查汇票解付人留下的身份证复印件发现， 身份证

10、相片是男性，而身份证识别码却是女性， 该行经办人员对 有如此明显破绽的假身份证居然未能识别，充分反映出银行个别经办人员的风险防范意识很低。试分析本案例揭示的主要风险点及防控措施。主要风险点：未认真审查持票人有效身份证件办理付款业务。主要防控措施：1、要依法合规经营，严把票据解付关。票据经办人员在解付汇票时，要严格按照支付结算办法 的规定审查票据所反映的经济活动是否合法。在解付银行汇票 时，一是要通过“一摸”、“二验”、“三看”的方法，认真审核并 辨别汇票真伪有效地防范假汇票。二是对票据的查询工作要到位，不要收到“要素相符，真伪自辨”或“我行签发，真伪自辨” 等查询答复后就不再细查， 一定要作票

11、据真伪的进一步审查， 切 实辨清票据真伪。2、加强对客户身份证件的审查。票据法规定“付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票 背书的连续性，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证 件”。最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定规定：“付款人或代理付款人未能识别出伪造、变造的票据或身份 证件，属于票据法规定的重大过失，给持票人造成损失的， 应当依法承担民事责任” o因此，经办人员在办理解付汇票业务 时，涉及身份证件审查的，一定要对身份证件进行仔细审查核对， 做到“一看、二对、三上机”，切实杜绝犯罪分子利用假证件办 理业务。案例6:某支行柜员在为某公司办理购买转账支票业务时，发现企业加盖的

12、印鉴与预留银行的印鉴不符，且账户中的1998万元款项已被转走。企业财务人员称本单位未曾转款，且银行预留印鉴并非本单位向银行提供的印鉴， 会计主管随即将有关情况上报分 行。经查，行长杨某与行外犯罪嫌疑人黎某等人合谋，利用职务 之便，使用违规更换预留印鉴、 私自复印公司预留印鉴交给犯罪 嫌疑人仿制，伪造银企对账结果等手段，将该公司资金1998万 元付给另一公司用于经商。试分析该案件中银行相关人员在内控 方面存在的违规行为给我们带来的启示。启示：1、会计主管或指定专人管理印鉴卡片，明确保管责任；印 鉴卡片不得随意摆放；保管人不得经办前台业务，临时离开，应 将印鉴卡片册放入柜内加锁保管，营业终了，印鉴

13、卡片应入库保 管；保管人员变更应严格办理印鉴交接手续。2、存款人申请更换印鉴卡片时，必须严格审查更换手续是 否合规。存款人预留、更换新的印鉴卡片，需经开户网点会计主 管、经办员签章，方可正式启用。3、对于发生额、账户余额较大的账户应主动上门对账。存 款人账户发生大额资金变动时，要及时通知存款人。4、对外出售重要空白凭证应凭结算证等验证客户身份，并 根据客户业务量适量出售，严禁由信用社工作人员代客户签收、 购买重要空白凭证。5、会计主管必须严格履行职责，加强内部管理，严格执行规章制度，对业务经办人员的违规行为应坚决予以制止，真正担负起内控管理第一道防线的重任。案例7:2006年6月12日，犯罪嫌

14、疑人张某等 8人持借来的甲公 司真实印鉴在某分社申请开立一般存款账户，该分社违反规定， 在开户资料不全的情况下为其开立一般存款账户。6月12日开户当日，存入该账户现金 2笔、金额53万元；6月13日上午， 该公司账户分别转入2笔资金347万元，账户余额达到400万 元。6月13日下午14时30分，张某等3人到该分社营业室， 声称是甲公司员工，利用伪造的甲公司印鉴购买转账支票1本。营业人员未发现张某使用的甲公司印鉴系伪造，根据张某开出的转账支票将100万元资金存入张某在分社刚开立的个人结算账 户。6月14日，张某又利用1张加盖伪造印鉴的转账支票，从 甲公司账户转入张某个人结算账户资金 299.5

15、万元。7月11日， 犯罪嫌疑人张某涉及另外的金融诈骗案件被德州市公安机关逮 捕，案件暴露，此时甲公司账户余额为5151.20元。试分析案件发生的原因。分析：主要原因在于内部管理不到位、制度不落实、内控缺失。1、忽视管理工作，合规经营意识淡薄，案件防范能力弱化， 为犯罪分子利用信用社经营管理存在的漏洞诈骗资金提供了可 能。2、未严格落实规章制度。(1)违反了人民币结算账户管理办法 第十八条之规定， 在申请人未提供齐全有效的开户证明材料的情况下，明知违规，仍为其办理存款账户开户手续。(2)经办人员出售支票时，未按规定对购买人员身份进行 有效确认，致使非客户结算人员买走支票。(3)经办人员在为犯罪分

16、子办理业务时，未能审核出所用 印鉴是否真实有效，致使作案人使用伪造的印鉴顺利办理购买支 票和转账业务。(4)未严格执行人民币结算账户管理办法第三十八条“存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日 后，方可办理付款业务”之规定，在客户开立单位银行结算账户 的第3天即办理结算业务。(5)会计主管人员未能按规定有效履行职责，在岗位监督、业务流程规范、账务复核等方面执行不力，致使案件发生。3、员工警惕性不高，防范意识差。德城区联社对员工教育 未能与业务发展同步进行， 员工的职业道德教育、合规意识教育 相对缺乏，员工制度观念差，不能按照有关规定办理业务，个别 员工责任心不强，警惕性不高，缺乏

17、案件防范意识，对伪造印鉴 核对不力，致使内控制度得不到有效落实，给违法犯罪分子以可乘之机。案例某支行发生2起客户信通卡资金被盗事件。经调阅账户交易 资料及监控录像，发现犯罪嫌疑人通过在自助设备服务区门禁刷 卡器上安装盗码器盗取客户磁条信息复制卡片、在自助设备上方安装偷拍设备盗取客户密码的方式， 分别窃取客户周某及刘某信 通卡账户资金2.44万元。该案件给我们的风险提示是什么？风险提示：1、工作人员应提高思想认识，层层落实责任，全面提高伪 卡欺诈的风险防控意识和能力，切实维护客户利益和信用社声 誉。2、加强对ATM等自助设备的全面排查。认真检查ATM等自助设备安全防范设施是否达标， 运行是 否正

18、常，是否被不法分子安装了窃取客户账户信息的装置，门禁系统、入卡口、出钞口、键盘等部位是否有异常情况，视频监控 系统安装是否齐全到位，镜头是否清晰，能否达到24小时监控。 检查责任人每天营业前后必须进行全面检查，发现异常情况立即报告。3、做好风险提示，搞好金融服务。各营业网点要提醒客户在办理业务时提高警惕，输入密码时要用手或身体挡住密码输入键盘，留意身边是否有陌生人偷窥， 不要随手丢弃办理业务的单据， 不要向别人透露自己的卡号和密 码，发现异常情况及时与营业网点联系案例9:客户王某上午10时到某网点柜台办理银行卡现金取款15万元，柜员张某要求客户出示身份证件后使用取款交易办理业 务，打印凭条交客

19、户签字。张某配款后将现金递给柜员李某，告 知李某客户取款金额为15万元，李某复核现金正确。张某将现 金及银行卡、身份证件递给客户，此时张某将取款凭证递给李某， 要求其加盖复核名章，李某取出名章随即加盖。日终张某结账时 发现短款10万元，经查找传票及调阅监控资料，发现为客户王 某办理的取款业务打印金额为 5万元，实际付款为15万元，柜 员在办理业务时取款金额录入错误导致出现短款。事后通过查找客户王某，追回短款10万元。试问相关柜员的违规之处有哪些？分析：1、柜员办理业务未加强自我监督。柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭 证真实性、合法性，确保交易选择各要素录入的准确性、完整性,并

20、按规定在所处理的业务凭证上签章负责。2、柜员未严格执行大额现金换人复核制度。现金存入10万元以上、现金支取5万元以上必须换人卡把 复核。柜员李某为张某复核现金时应一并审查取款凭证，核对取款金额与现金一致后加盖复核名章退给张某。3、柜员未严格坚持一日三碰库制度。营业日午休前，柜员应核对账款、账证以及平账情况。柜员 张某上午10时为客户王某办理业务，至日终时碰库才发现账款 核对不符，未能及时发现业务差错。案例10 :烟台某信用社联行柜员为甲公司办理汇款业务一笔，金额 180万元，收款人为在泰安某信用社开户的乙公司。联行柜员使用“6805系统内资金汇划”交易进行了处理。试分析联行操作 员使用的交易是

21、否正确？这样操作可能会造成哪方面的风险？分析：联行操作员使用的交易不正确。办理客户账的行内汇划业务，应使用“ 6801汇兑汇出交易，选择行内汇划渠道，汇划 资金不需要先转入“汇出待转行内汇划款项户”后办理汇款。“6805系统内资金汇划”交易的主要功能是通过行内汇划渠道完成全省农村信用社营业机构间内部资金的划拨，如社团贷款、过渡期银行承兑汇票贴现款划回等。使用该交易办理客户账的资金汇划存在以下风险：1、延迟客户资金到账。在核心业务系统中使用 6805交易 操作完成后，自动借记汇出机构“汇出待转行内汇划款项户”，贷记汇入机构“应解付汇入待查行内汇划款项户” o如使用该交易给单位或个人客户汇款， 系

22、统并不自动入客户账，而是自动贷 记汇入机构上述内部账户， 汇划报文中的处理状态为 “已自动处 理”，业务状态为“已记账”，导致操作人员误以为已入客户账。 如不及时查看客户账交易明细或内部账户余额，进行相应入客户账处理，就会延误客户资金到账，造成不必要的纠纷。2、无法退汇。通过 6805交易做汇划业务时，系统不会检 查收款人的账户信息。如收款人账户信息输入错误，导致接收行无法入客户账，也不能通过该交易进行退汇。 若出现必须退汇的 情况，只能通过该交易将款项退到原发出行的应待付汇入待查行 内汇划款项户。而使用6801交易对客户账进行汇款时，系统会 检查收款人账户信息并自动入客户账，若收款人账户信息

23、不正确时交易会报错，交易成功即表明已经实现收款人账户的自动入 账。3、漏收手续费。6805交易因不涉及客户账，所以不联动 收取手续费，如用此交易做汇兑业务需另启交易收取电汇手续 费，容易造成漏收手续费或逃避收取手续费的情况。案例11 :某支行某分理处综合柜员周某，某年 7月4日收到调令调另一分理处工作，同日下午在会计主管的监督下办理了移交手续，并收缴了其柜员卡锁入会计主管的抽屉 （未交出营业所的钥匙），4日（周5）晚至6日13时前，周窃取了自己的柜员卡和另一员工的柜员卡，于6日下午（星期天）分别从某信用社账户, 分五笔将钱转入自己和另一人的借记卡内， 同日下午至7日下午 分别在省内多个县市营业

24、网点分 24笔提取了 79.81万元。同年 10月10日周某被抓获归案，追回赃款46万元。试分析案件中 存在的违规问题及风险点。分析：1、柜员调动办理交接存在严重违规。该案例中未严格办理移交手续是导致案件发生的直接原因。7月4日下午会计主管收缴了周某的柜员卡后本应在日终前予以 注销，柜员状态应及时更改，但结果这些都没有做。柜员卡未妥 善保管，而是放在了会计主管的抽屉内，严重违规。2、未按规定办理全部移交工作。移交手续办理后，未及时要求周某交出营业场所的钥匙，以致周某能从容进入营业场所，窃取柜员卡并作案。案例揭示的主要风险点：1、已调离柜员的操作卡未及时上交、柜员未及时注销；2、柜员临时离职、离岗或轮休未按规定办理交接手续；3、柜员离（岗）时，柜员操作卡不入箱加锁保管被盗用。案例12 :2001年9月30日日结后，某支行某营业网点的库存现金 为109多万元，超过该网点库存现金 30万元的库存限额。由于 有两个储户与该网点预约现金， 在10月4日至6日期间要取现 金40多万元，网点主管考虑到放假期间下拨现金比较麻烦，因此没有及时组织人员整理现金上解， 导致10月2日至4日该网 点的尾箱均有现金100多万元。10月5日中午