《财务会计学模拟实验教程》账薄答案 1总分类账

1、总分类账I总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借1000. 001本期发生额339.00借661.00总账科目：库存现金单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借3323650. 001本期发生额4956088. 002110940. 00借6168798. 002本期发生额84000. 00664450. 00借5588348. 003本期发生额61680. 00562740. 00借5087288. 004本期发生额2456900. 003879000. 00借3665188. 005本期发生额4010822. 006780000. 00

2、借896010. 00总账科目：银行存款单位：元1总分类账采用计算机系统格式。总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余颤贷24000. 003本期发生额25000. 00贷49000.00单位：元总账科目：累计摊销总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借250. 005本期发生额4456. 00借4706. 00总账科目：递延所得税资产单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额169500. 00贷169500. 00总账科目：应付票据单位：元总分类账总账科目：应付账款.单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期

3、初余颤贷150000. 001本期发生额150000. 00113000.00贷113000. 00总分类账总账科目：应付职工I 单位：兀日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额4本期发生额2085000. 002085000. 00平0总分类账总账科目：应交税费单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余题贷136000. 001本期发生额360779. 00568620. 00贷343841.002本期发生额13000. 00贷330841.003本期发生额64740. 005680. 00贷271781.004本期发生颤644000. 00180000. 00借1922

4、19. 005本期发生额1189500. 002370620. 00赁988901.00总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额4本期发生额500000. 00500000.00平0总账科目：应付股利单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额4本期发生额350000. 00350000. 00平0总账科目：其他应付款单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额4本期发生额1000000. 00贷1000000. 00总账科目：长期借款单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷1500. 005本期发生额6000.00贷7

5、500.006本期发生额83000. 00贷90500. 00总账科目：递延所得税负债单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷10000000. 004本期发生额1000000. 00贷11000000. 00总账科目：股本单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额4本期发生额450000.00贷450000. 00总账科目：资本公积单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额12270. 00借12270. 005本期发生额3068. 00借9202.00总账科目：其他综合收益单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额

6、贷方发生额借或贷余额期初余额贷200000. 005本期发生额188043. 00贷388043. 006本期发生额24900. 00贷412943. 00总账科目：盈余公积单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余题贷1800000.004本期发生额500000. 00贷1300000. 005本期发生额188043. 00贷1111957. 006本期发生额78100. 00302200.00贷1336057. 00总账科目：利润分配单位：元总分类账总账科目：主营业务收入 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额4374000. 00贷437

7、4000. 005本期发生额9399400. 00贷13773400. 00利润结转13773400. 00平0总分类账总账科目：其他业务收入单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额3本期发生额40000. 00贷40000.00利润结转4000.00平0总分类账总账科目：主营业务本钱 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额3006000. 00借3006000. 005本期发生额6263800. 00借9269800. 00利润结转9269800. 00平0总分类账总账科目：其他业务本钱单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额3本期发生额19

8、200. 00借19200. 00利润结转19200平0总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额23800.00借23800.003本期发生额126040. 00借149840. 004本期发生颠1467500. 00借1617340. 00利润结转1617340. 00平0总账科目：销售费用单位：元总分类账总账科目：管理费用 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额14500. 00借14500. 003本期发生额82840. 00借97340. 004本期发生额617500. 00借714840. 00利润结转714840. 00平0总分类账

9、总账科目：财务费用单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额7232.00借7232.004本期发生额5000.006000.00借6232.005本期发生额246600. 00贷240368. 00利润结转240368. 00平0总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额68. 00借68. 005本期发生额5085.00借5153. 00利润结转5153. 00平0总账科目：信用减值损失单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额2000.00借2000. 005本期发生额400. 00借1600. 00利润结转160

10、0. 00平0总账科目：资产减值损失单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额8500. 0032500.00贷24000. 00利润结转24000.00平0总账科目：公允价值变动损益单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额180. 0054983. 00贷54803. 00利润结转54803. 00平0总账科目：投资收益单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额3本期发生额2400. 00借2400. 00利润结转2400. 00平0总账科目：资产处置损益单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余

11、额期初余颤借1000000. 001本期发生额1000000. 00平0总账科目：其他货币资金单位：元总分类账总账科目：交易性金融资产 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借46000. 002本期发生额92500.0063500. 00借75000.00总分类账总账科目：应收票据单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额361600. 00361600. 00平0总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额5000. 00贷5000. 00利润结转5000.00平0总账科目：营业外收入单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷

12、方发生额借或贷余额5本期发生额628198. 001388. 00借626810. 00总账科目：所得税费用单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额利润结转1413757114137571平0总账科目：本年利润单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额6本期发生额149000. 00149000. 00平0总账科目：以前年度损益调整单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余颤借470000. 001本期发生额2064000. 002000000. 00借534000. 005本期发生颠5333600. 002791100. 00借3

13、076500. 00总账科目：应收账款单位：元总分类账总账科目：坏账准备单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷1000. 001本期发生额68.00贷1068. 005本期发生额5085.00贷6153. 00总分类账总账科目：应收股利单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额14000. 0014000. 00平0总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额7500.00借7500. 00总账科目：应收利息单位：元总分类账总账科目：库存商品 .单位：兀日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借736000. 001

14、本期发生额2760000. 003006000. 00借490000. 002本期发生额100000. 00借590000. 005本期发生额6005000. 006110000. 00借485000. 00总分类账总账科目：发出商品单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借160000. 005本期发生额160000. 00平0总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额5本期发生额35000.0035000. 00平0总账科目：应收退货本钱单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额2000. 00贷2000. 005本期发生额160

15、0. 00贷400. 00总账科目：存货跌价准备单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借198400. 002本期发生额312083. 00借510483.00总账科目：债权投资单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余颤借350000. 002本期发生额112400. 00借462400. 00总账科目：长期股权投资单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额本期发生额90270.0012270. 00借78000.00总账科目：其他权益工具投资单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额5本期发生额610

16、2000. 001017000. 00借5085000. 00总账科目：长期应收款单位：元总分类账总账科目：未实现融资收益 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额5本期发生额246600. 00900000.00贷653400. 00总分类账总账科目：投资性房地产单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借1000000. 006本期发生额300000.00借1300000. 00总分类账总账科目：投资性房地产累计折旧单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余题贷12800. 003本期发生额19200. 00贷32000. 006本期发生额32000.00平0总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借4000000.003本期发生额285000. 0020000. 00借4265000. 00总账科目：固定资产单位：元总分类账日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷160000.003本期发生额1600. 00180880. 00贷339280. 00总账科目：累计折旧单位：元总